企业所得税核定征收鉴定表(新)

企业所得税核定征收鉴定表（查帐征收）纳税人编码: 鉴定期：2012年度金额单位：元

此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。

纳税人编码: 鉴定期：2012年度金额单位：元

此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。

纳税人编码: 鉴定期：2012年度金额单位：元

此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。

企业所得税核定征收实地核查表（一）

注：此表适用于定率征收和定额征收

企业名称 注册资金 销售利润率 固定资产

企业基本情况 税号

职工人数 一

行业类型

年销售额

I 法人代表 销售利润

利润率 I 主要产品

帐簿凭证登记审查

是否建 立现金 日记帐

是否建立 银行存款 日记帐

是否建立存 货分类明细 帐

是否建立 间接费用 明细账

是否建 立总帐

帐物是 否一致

是否建立和登记 辅助成本帐

生产成本明细 帐设置情况 是否建立制造费用 帐

凭证登记是否存在 无原始凭证情况

是否建立 保管帐

帐帐是 否相符

帐证是 否相符

原始凭证取 得是否合法

纳税义务履行情况审查

能否准确完整真实填写所得 税申报表及附表、财务报表

能否全面地完整的提供产品销售合 同、

生产工艺单、生产费用计提标准

能否进行税前扣 除

项目审批及备

案

收入总额核算情况审查 帐表是 否相符

是否建立销 有无帐外经营隐匿收入情况

其它业务收入是否入帐

营业外收入是否入帐

货物收发是否有完整真实的记录 是否有定期存货盘点资料

产成品、半成品的生产数量车间有无完整真实的统计资料

是否有完整真实的存货出入库手续

工人工资是否真实、完整 品种法

分步法

分批法

单个计价法

加权平均法

先进先出法

财务核算是否遵循权责发生制原则 能否准确划分直接费用与间接费用 生产费用能否在不同会计期间准确划分

是否能够准确划分收入性费用与投资性费用 生

产费用能否在产成品与半成品之间准确划分

____________________ 生产费用能否在不同的产品之间准确划分

全市同行业应税所得率 总局参考最低应税所得率 核定过程、依据、结论：

经对该企业进行实地核实，该企业生产费用不能在产成品与半成品之间准确划分，调取 2011年3月份数据，该企业

可以准确进行核算，当月参考应税所得率为 5.1%，与总局参考应税所得率、全市同行业应税所得率、典型调查同行应税所 得率无较大

差异，建议对该企业 2012年所得税按照5%勺应税所得率进行核定征收。

典型调查同行业应税所得率

纳税人意见:

核实人意见:

签字： 年 月 日

签字： 年 月 日

企业所得税核定征收实地核查表（二）

成本费用核算的审查

存货计价 采用何种 方法

成本核算 采用何种 方法

先进后出法 移动加权平

均法

收入与 成本是 否配比

存货的结转是 否遵循历史成 本法

企业所得税征收方式鉴定调查工作底稿（查账征收）

核定结论实地核查结论:

经实地调查核实，未发现不合格的项目，建议企业所得税实行查账征收。

纳税人意见: 调查人签字: 签字: 负责人签字: