出口货物明细申报录入

出口货物明细申报录入

企业应录入当期发生的且做帐务处理的所有出口明细，在申报期内向税务机关申报。属于进料加工贸易性质的，还应录入进料加工手册号，系统将自动检测手册是否已经登记，若已经登记，则可以录入其它字段的内容，否则不能继续录入操作。

单证不齐的，在“单证不齐标识”字段按要求填写相应标识，此部分数据参与当期出口额的统计、计算“免抵退税货物不得免征和抵扣税额”转出进项税额和开具进料加工免税证明，但不参与免抵退税额、应退税额和免抵税额的计算。生成明细申报数据时，“单证不齐标识”不为空的数据一并申报，同时将有关内容自动转为“前期单证收齐申报数据”（另一表），待单证收齐后，单独进行申报并参与计算。

信息不齐的，在“信息不齐标识”字段设置标识，设置的方式有三种。一、企业可以利用预审后税务机关反馈的信息不齐情况，通过〈税务机关反馈信息处理〉菜单自动更新出口明细表中的“信息不齐标识”。

二、根据预审反馈的审核疑点表，通过〈设置出口信息不齐标志〉菜单手工设置出口明细表中的“信息不齐标识”。三、不实行预申报和预审核的企业，通过读入税务机关明细数据正式审核反馈信息直接替换原申报明细数据，替换的过程统一设置了“信息不齐标识”。在业务处理上，信息不齐的数据视同单证不齐的数据，不计算免抵退税额。

A、B类企业单证不齐和信息不齐也应做标识，A类企业单证不齐和信息不齐均不影响计算，B类企业的核销单不齐不影响计算，报关单或代理证明不齐的数据不参与免抵退税额的计算。

“单证收齐年月”、“单证收齐序号”、“单证收齐标识”三个字段，当单证收齐后，由“收齐出口单证明细表”自动填入。

“免抵退税年月”字段表示当单证和信息都齐全后参与免抵退税额计算的年月，在生成明细申报数据时由系统自动填写。

外加功能：序号重排。为方便录入数据，系统允许录入时序号重复、不连续，但生成申报数据时序号必须连续且不重复。使用序号重排的外加功能可重新排列序号。

〖生成申报数据〗后，sb_flag = “R”

〖撤销已申报标志〗后，sb_flag = “ “

〖反馈信息处理〗后，sb_flag = “R”，sh_flag = “R”

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201

【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...

【记销售日期】含义：记出口销售帐日期

【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。

【进料登记册号】规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空

【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。

【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号

【单证不齐标志】含义：B：无报关单H：无核销单D：无代理证明

【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码

【原币离岸价】含义：外币FOB 价

【原币汇率】含义：100 外币兑人民币汇率

【人民币离岸价】含义：人民币FOB 价

【美元汇率】含义：100 美元兑人民币汇率

【美元离岸价】含义：美元FOB 价

【征退税差额】规则：征退税差额＝人民币离岸价×（征税税率－退税率）

【应退税额】规则：应退税额＝人民币离岸价×退税率

【信息不齐标志】含义：B：无报关单H：无核销单D：无代理证明

【单证收齐年月】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。规则：4位年份+2位月份，如：200201 【单证收齐序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...

【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单H：收齐核销单D：收齐代理证明

【免抵退税年月】含义：参与免抵退计算的年月。规则：4位年份+2位月份，如：200201

【申报标志】空：未申报R：已申报

【审核标志】空：未审核通过R：已审核通过

【出口合同号】该出口明细记录对应备案合同号。

【合同项号】该出口明细记录对应的备案合同号下的项号。