社会保险基金管理
社会保险基金管理及风险防范
社会保险基金管理及风险防范一、引言随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，社会保险基金的规模不断扩大，基金管理及风险防范问题也日益凸显。
社会保险基金是为保障公民在年老、疾病、工伤、失业等情况下获得必要物质帮助而设立的专项基金，对于维护社会稳定、促进经济发展具有重要意义。
然而，由于种种原因，社会保险基金在管理和风险防范方面仍存在一些问题，需要引起我们的和思考。
二、社会保险基金管理现状及问题1、管理制度不健全：一些地方的社会保险基金管理制度存在漏洞，导致基金被挪用、滥用的情况时有发生。
2、投资运营不当：一些社会保险基金在投资运营中存在盲目性和短视行为，导致基金收益不高，甚至出现亏损。
3、监管力度不足：社会保险基金的监管力度不够，存在一些不法分子利用职权进行腐败行为的情况。
三、社会保险基金风险防范措施1、完善管理制度：建立健全的社会保险基金管理制度，明确各级责任，确保基金的安全和规范使用。
2、加强投资运营管理：制定合理的投资策略和风险控制措施，确保基金的投资收益和安全性。
3、加强监管力度：建立健全的监管机制，加强对社会保险基金的监管力度，防止腐败行为的发生。
4、提高公众意识：加强宣传教育，提高公众对社会保险基金的认识和意识，鼓励公众参与监督。
四、结论社会保险基金是保障人民基本生活的重要保障，加强社会保险基金管理和风险防范是政府和社会各界必须重视的问题。
应从制度建设、投资运营管理、监管力度等方面入手，切实加强社会保险基金管理和风险防范工作，确保基金的安全、规范、高效使用，为人民群众提供更好的社会保障服务。
社会保险基金存在的风险及防范对策一、引言社会保险基金是保障社会稳定和经济发展的重要资金，其安全和有效运作对社会具有深远的影响。
然而，由于各种原因，社会保险基金存在一定的风险。
本文将探讨这些风险以及如何采取有效的防范对策。
二、社会保险基金的风险1、投资风险：社会保险基金为了保值增值，通常需要进行投资。
然而，投资市场充满不确定性，一旦市场波动，基金可能会遭受损失。
社会保险基金管理 ppt课件
7.收支两条线管理
社会保险经办机构与财政部门在国有商业银行分别设立基金收入 户、支出户和财政专户，社会保险费征缴收入首先进入收入户，按月 全部转入财政专户；基金支出时，社保机构提出支出用款计划，由财 政部门将所需资金划拨到支出户，由社保机构委托银行、邮储等金融 机构实行社会化发放；结余基金留在财政专户，依据国务院有关规定 投资运营。
社会保险基金管理
2014.10.北京
内容提要：
• 体系概要：基础管理体系、财务管理体系、政策体系 • 基金运行管理 • 基金预算管理 • 问题、调整及对策
一、社保基金管理体系概要
（一）基础管理体系
1.概念 社会保险基金——
是依据法律、法规和规章为劳动者因年老、患病、生育、失业 、伤残、死亡等原因而中断劳动，或部分、全部丧失劳动能力 的情况下，保障其基本生活需要建立的专项基金。
3.结余基金管理
• 基金结余是指基金收支相抵后的期末余额。 • 基金结余除根据财政和劳动保障部门商定的、最高不超过
国家规定预留的支付费用外，全部用于购买国家发行的特 种定向债券和其他种类的国家债券。 • 任何地区、部门、单位和个人不得动用基金结余进行其他 任何形式的直接或间接投资。
——基金当年入不敷出时，按下列顺序解决
工伤保险条例
企业职工生育保险试行办法（劳部 发〔1994〕504号）
6.收付实现制
社会保险基金会计核算基础：收付实现制. 要点：是“见钱记账”，即不论此笔收入或支出是否属于当期发生
，都应记入当期基金收入和支出（与强调“按权益记账”的责权发 生制有根本的不同）。这就要求我们在分析和预测基金收支时， 要注意区分预缴、补缴和预支、补发等不同情况，剔除不可比因 素。
2.基本要求
社会保险基金管理
社会保险基金管理随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，社会保险体系的建设日益完善，成为维护人民权益、促进社会和谐的重要手段之一。
社会保险基金管理是社会保险体系中不可或缺的一环，是实现社会保险基金的管理、运营以及维护基金安全的重要措施。
一、社会保险基金的概念社会保险基金是指社会保险计划的资金，包括社会保险基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等，是国家保障人民生活和权益的重要财政支出项目之一。
二、社会保险基金的来源社会保险基金来源主要包括以下几种：（一）职工个人缴费：指按照规定比例由企业职工自身缴纳的社会保险费用。
（二）用人单位缴费：指按照规定比例由雇主单位代为缴纳的社会保险费用。
（三）政府补贴：指由政府拨款或借款提供资金支持，以保障社会保险基金的运营和管理。
（四）投资收益：指社会保险基金通过各种渠道和方式进行投资，获得相应的收益。
三、社会保险基金管理的目的社会保险基金的管理是为了保障社会保险基金的安全和可持续发展，维护广大职工的权益，提高社会保险基金的利用效益和管理效率，最大限度地发挥社会保险基金的作用，推动社会保险体系的建设和发展。
四、社会保险基金管理的原则（一）安全性原则：保证社会保险基金的安全，对基金进行科学的投资和管理，防范风险和损失。
（二）可持续性原则：维护社会保险基金的可持续发展，保持基金的平衡、稳定和健康。
（三）公平性原则：保障社会保险基金的公平性和合理性，在投资和管理中坚持公平，以最大限度地保障职工的权益。
（四）透明性原则：社会保险基金的管理应该具有透明性和公开性，加强信息公开和公众监督。
（五）效益性原则：提高社会保险基金的效益，增加基金的收益，为职工提供更好的保障。
五、社会保险基金管理的模式当前，社会保险基金的管理模式主要包括两种：一是委托管理模式，二是自主管理模式。
（一）委托管理模式：委托管理是指社会保险基金委托专业机构进行资金的投资和管理，并根据协议规定支付相关的费用，以提高社会保险基金管理的规模和投资效益。
社保险基金管理制度
社保险基金管理制度一、社会保险基金管理制度的概念和意义1.社会保险基金管理制度的概念社会保险基金管理制度是指国家为维护和保障社会保险基金秩序，保证社会保险基金的正常运作，提高社会保险基金的使用效率，确保社会保险基金安全、合理、及时使用而建立的一系列规章制度。
社会保险基金管理制度是对社会保险基金进行统一管理和监督的法律规章和制度安排。
2.社会保险基金管理制度的意义(1)维护社会保险基金的安全运行。
社会保险基金是国家为保障社会成员权益而设立的，保证社会保险基金的正常运行，是保障社会成员的合法权益，维护社会稳定的重要举措。
(2)提高社会保险基金的使用效率。
通过建立科学的社会保险基金管理制度，能够更好地配置社会保险基金资源，提高社会保险基金的使用效率，实现社会保险基金的最大效益，为社会经济的发展提供良好的保障。
(3)确保社会保险基金的安全、合理、及时使用。
建立健全的社会保险基金管理制度，能够有效监管社会保险基金的使用情况，保证社会保险基金的安全运作，防范社会保险基金的风险，保障社会成员的合法权益。
二、社会保险基金管理制度的内容和特点1.社会保险基金管理制度的内容(1)社会保险基金管理机构设置及职责。
社会保险基金管理制度应包括社会保险基金管理机构的设置及职责规定，明确社会保险基金管理机构的组织结构、职责分工、工作程序等。
(2)社会保险基金管理的原则和方法。
社会保险基金管理制度应包括社会保险基金管理的原则和方法规定，明确社会保险基金管理的指导思想、基本原则和管理方法。
(3)社会保险基金管理的程序和规定。
社会保险基金管理制度应包括社会保险基金管理的程序和规定，明确社会保险基金管理的工作程序、管理规定等。
(4)社会保险基金管理的监督和评估。
社会保险基金管理制度应包括社会保险基金管理的监督和评估规定，明确社会保险基金管理的监督机制、评估方法等。
2.社会保险基金管理制度的特点(1)法制化。
社会保险基金管理制度应建立在法制基础之上，依法管理社会保险基金，确保社会保险基金的合法权益。
人力资源和社会保障局社会保险基金管理制度
人力资源和社会保障局社会保险基金管理制度为确保社会保险基金安全,根据《中华人民共和国社会保险法》(中华人民共和国主席令第35号)、劳动保障部《关于进一步加强社会保险基金管理监督的通知》(劳社部发﹝2006﹞34号)规定,结合工作实际,制订本制度。
1.社会保险基金征缴管理制度(1)对各项社会保险基金实行无币化征缴管理,缴费人员通过刷卡方式缴纳社会保险费。
(2)每月社会保险基金的各项收入存入收入专户,月末财务人员及时将余额全部划入社保基金财政专户存储管理。
(3)征缴收入应以银行回单、社会保险基金专用收款收据等原始凭证为记账凭证。
(4)中央和地方财政补贴划入“社保基金专户”时,以社保基金财政专户缴拨凭证、国库拨款凭证复印件等为记账凭证。
(5)对上级下拨社保基金收入,以社保基金财政专户缴拨凭证原始凭证为记账凭证。
属调剂金核算范围的,同时登记“调剂金备查账”。
2.社会保险基金支付管理制度(1)社会保险经办机构根据基金支出计划,于每月月初填制本月用款申请书,主要负责人审核后报送县财政部门审批,并确认资金划入支出户到账情况。
(2)各项社会保险待遇支付实行分级审核制度。
业务股1室办理相关手续后,经经办人和股室负责人签字,报分管领导(或局领导)审核批准签字,再报送财务股进行复核,复核无误后办理支付结算。
(3)对基本养老保险待遇支出,以银行回单,及待遇支付环节传来的《基本养老保险待遇支出核定汇总表》作为原始凭证;对丧葬抚恤支出、个人账户一次性支出,以银行回单及待遇支付环节传来的《养老保险一次性死亡待遇支付审核表》作为原始凭证;对跨统筹地县基金转出,以银行回单和业务环节传来的《参加基本养老保险人员转移情况表》作为原始凭证;对上解上级的支出,以财政专户缴拨凭证作为原始凭证,填制记账凭证;3.社会保险基金稽核管理制度(1)社会保险经办机构制定年度稽核计划,采取随机抽取、征缴数据信息库异常、举报、部门转办、上级交办等方式确定稽核对象,特别是对欠费超过三月以上或累计欠费50万元以上企业,人力资源和社会保障行政部门要加强对社会保险稽核工作的领导,劳动保障监察大队加大执法监察力度,确保社会保险基金应收尽收。
社会保险基金的管理
三、我国社会保险基金管理的主要内容
（二）社会保险基金的支付：社会保险基金支付是
指按社会保险制度规定的享受条件、待遇标准和支 付方式，由社保经办机构将保险金支付给受保人， 以保险他们的基本生活需要。
1、支付条件 2、支付标准 3、支付方式
三、我国社会保险基金管理的主要内容
1、支付条件：所谓支付条件是指 受保人在达到什么条件时，可 以从社会保险基金中获取经济 补偿。不同的社会保险项目对 受保人获取经济补偿的条件分 别进行了规定。
三、我国社会保险基金管理的主要内容
2、征收要点： 我国养老保险基金的筹集模式是“以支定收、略有结余、 留有部分积累”。 在基金筹集模式确定后，基金提取比例的确定要考虑以下 因素： （1）城镇企业职工的赡养率—— 指离退休人员数占在职 职工人数的比例 （2）企业离退休人员养老金的替代率——指离退休人员人 均养老金占在职职工人均工资的比例
二、我国社会保险基金管理的框架
社会保险基 金管理的主 体 社会保险经办机构即是社会保险基金管理的主体，我国 分两个层次即中央经办机构和省级以下（含省级）社会保 险经办机构。 实行“收支两条线”管理。在国有商业银行，社保经办 机构开设收入户、支出户，财政部门开设财政专户。社保 经办机构征缴的社会保险基金全部存入收入户（税务征收 地区直接缴入财政专户或国库）；每月月末前将收入户中 的全部资金转入财政专户；社保经办机构依据支付需求提 出拨款计划，财政部门从财政专户向支出账户划拨资金， 在支出户中需保留1—2个月的支付周转金。 社保经办机构应在年度终了前，根据本年度的预算执行 情况和下年度的基金的收支预测情况编制下年度的基金预 算草案；社保经办机构根据有关要求对全年社会保险基金 收入、支出和结余情况编制的年度基金财务报告。
社会保险基金预算绩效管理办法
社会保险基金预算绩效管理办法1. 引言社会保险基金是一项重要的公共财政资金，用于保障国民的社会保险权益。
为了有效管理和控制社会保险基金预算的使用，提高资金的运作效率和绩效，制定并实施社会保险基金预算绩效管理办法显得尤为重要。
2. 概述社会保险基金预算绩效管理办法是指由相关部门根据国家有关法律法规和政策制定的管理规范，逐步建立起完善的社会保险基金预算绩效管理体系，通过设定预算目标、评估绩效、调整管理机制等一系列措施，提高社会保险基金的使用效益和管理水平。
3. 预算目标设定社会保险基金预算的目标设定是制定预算的第一步，也是非常关键的一步。
根据国家的宏观经济政策和社会保障政策，确定社会保险基金预算的收入规模、支出结构、投资方向等，确保预算目标的合理性和可行性。
4. 绩效评估绩效评估是社会保险基金预算绩效管理的核心环节。
通过建立科学的绩效评估体系，对社会保险基金的收入、支出、投资等各方面进行全面评估，及时发现问题和不足之处，并采取相应的措施进行调整和改进。
5. 调整管理机制根据绩效评估结果，及时调整社会保险基金预算的管理机制。
包括对预算执行过程中出现的问题进行分析和研究，制定相应的预算调整措施，确保预算的执行符合预期目标，提高资源配置的效率和合理性。
6. 审计和风险控制社会保险基金预算绩效管理办法还应包括审计和风险控制的内容。
通过定期对社会保险基金预算进行审计，发现问题和风险，并提出改进意见和建议。
同时，加强风险控制，确保社会保险基金的安全和稳定运作。
7. 信息公开和投诉渠道社会保险基金预算绩效管理办法还应明确信息公开和投诉渠道。
及时向社会公开社会保险基金预算的有关信息，接受社会监督和评价。
同时，建立健全的投诉渠道，接受社会各方的投诉和建议，及时解决问题，提高透明度和公正性。
8. 结论社会保险基金预算绩效管理办法的制定和实施，对于提高社会保险基金的使用效益和管理水平具有重要意义。
各级相关部门应加强协作，建立完善的管理体系，切实做好社会保险基金的预算绩效管理工作，为保障国民的社会保险权益做出应有的贡献。
社会保险基金专项治理工作实施方案
社会保险基金专项治理工作实施方案一、背景与目标社会保险基金是维护广大职工合法权益和实现社会稳定的重要资金来源。
然而，由于各种因素的影响，社会保险基金存在一定的风险和问题。
为了加强对社会保险基金的专项治理，确保基金的安全运营和有效利用，制定本方案。
本方案的目标是通过加强社会保险基金的管理和监督，提高基金的安全性和运营效率，保障广大职工的权益，促进社会保障事业的持续发展。
二、主要内容和措施1.加强社会保险基金的收入管理。
建立健全社会保险基金收入的监测和分析机制，加强对社会保险费征收、缴纳和使用情况的监督，严格查处违法违规行为，确保基金的收入来源合法、稳定。
2.严格社会保险基金的支出管理。
加强对社会保险基金使用的规范和审计监督，确保基金的支出符合相关法规和政策要求，有效避免资金的浪费和滥用。
3.加强社会保险基金的投资管理。
建立健全社会保险基金投资管理制度，加强对基金投资的监管和评估，提高投资收益和抵御风险的能力，确保基金长期稳健运行。
4.完善社会保险基金的风险防范和处置机制。
加强对社会保险基金的风险评估和预警，建立健全风险防范和应急处置机制，及时应对可能出现的风险和问题，保障基金的安全性和稳定性。
5.加强社会保险基金的信息化建设。
加大对社会保险基金信息化建设的投入，提升基金管理的效率和精确度，实现基金各种业务和数据的统一管理和分析。
三、组织实施和保障措施1.建立社会保险基金专项治理工作领导小组，负责本方案的组织实施和各项工作的协调推进。
2.完善社会保险基金的治理体系，加强内部监督和外部监管，形成有效的管理和监督机制。
3.加强社会保险基金管理人员的培训和能力建设，提高他们的专业水平和管理能力。
4.加强与相关部门和机构的沟通与合作，共享信息资源，形成合力，推动社会保险基金治理工作的顺利进行。
5.加强舆论宣传和社会监督，增强公众对社会保险基金的信任和支持。
四、预期效果通过本方案的实施，预计可以实现以下效果：1.社会保险基金的收入合法、稳定，基金的运行安全性得到有效保障。
浅谈社会保险基金监管存在的问题及对策
浅谈社会保险基金监管存在的问题及对策社会保险基金是一种重要的社会保障制度，它旨在保障职工的基本生活和社会保障，在一定程度上减轻职工生活和医疗负担。
随着中国社会保险制度的逐步完善和发展，社会保险基金的管理监管问题也逐渐凸显出来。
本文将就社会保险基金监管存在的问题及对策进行浅谈。
我们来看一下当前社会保险基金监管存在的问题。
社会保险基金的管理监管问题主要表现在以下几个方面：一是缺乏有效的监督机制。
目前，社会保险基金的监管主要由政府部门和相关机构负责，但是监管机制不够完善，监督不够严格，容易导致基金管理不规范、资金流失和挪用等问题。
二是信息披露不透明。
社会保险基金涉及的信息较多，但是在很多情况下，相关机构并不愿意公开相关信息，导致基金使用的透明度不高，容易引发财务风险。
三是监管部门监管能力不足。
在一些地方，监管部门的人员素质和监管能力相对薄弱，不能及时有效地监督和管理社会保险基金，容易出现基金管理不善、资金流失等问题。
四是法律法规不健全。
目前我国社会保险基金监管的相关法律法规还不够完善，对于一些不法行为和违规操作，法律法规缺乏有效的约束和制裁措施，导致监管力度不够，基金管理存在漏洞。
当前社会保险基金管理监管存在诸多问题，这不仅损害了国家和社会的利益，也有可能损害职工的合法权益。
我们有必要认真审视目前社会保险基金的管理监管问题，并提出相应的对策，以保障社会保险基金的安全和稳定。
一是加强监督机制。
建立健全社会保险基金的监督管理制度，明确相关职责和权限，增加监督检查频次，加大对基金使用情况的监督力度，提高监管的有效性和针对性。
二是促进信息透明。
相关机构应主动公开社会保险基金的相关信息，做到信息公开、透明，接受社会监督，提高社会保险基金的管理水平和效率，减少潜在的风险隐患。
三是提升监管部门的监管能力。
通过加强人员培训和技术管理，提高监管部门的监管能力和水平，确保对社会保险基金的有效监管和管理，减少管理漏洞和风险。
社会保险基金财务管理问题与措施
社会保险基金财务管理问题与措施万丛丛摘㊀要：在我国的社会保障体系中，社保基金作为重要的一部分，要取之于民㊁用之于民，提高了居民生活质量㊂社保基金是社会保险事业的核心，为了更好发挥社保基金应有的功能，维护可持续的社会保障体系，必须加强社保基金财务管理，提高资金使用率，确保基金安全平稳可持续运行㊂关键词：社会保险；基金；问题一㊁社会保险基金中财务管理存在的问题（一）社保基金预算编制质量不高预算编制精准度不够，水平有待提高㊂目前，社保基金预算编制过程短，时间紧，准备不充分，且一般以财务人员为主，导致财务人员编制预算的被动性较大㊂编制数据统计口径不一，导致预算编制粗糙，随意性大㊂收入预算上受税务征收完成率影响，往往过于保守，准确率不高㊂（二）监督部门执法力度弱部分地方社保基金监督力量薄弱，专门的基金监督部门缺失，专职基金监督人员缺乏，监督工作疲于应付，流于形式㊂对同级的经办机构监督不及时㊁不到位㊁不严格，存在宽松软的问题㊂另外，对于社保基金监督机构和相关监督法律的设定并不完善㊂大部分社保基金监管的权利都归于政府财政部门，并且也没有具体的文件对社保基金管理的目标㊁效果和方式进行明文规定，这就让社保基金监督没有依据，最终造成社保基金财务监管不力的现象㊂（三）会计核算方法不完善１．基金支付环节上还存在一定风险㊂目前很多地方社保基金财务核算还没有全面实现 业财一体化 ，也没有全面实现 接口支付 ，在财务支付核算上还存在着部分线下操作，业务信息系统和财务支付系统，银行支付系统之间没有建立系统连接，大量支付采用网银支付或支票支付等，存在人为修改支付信息等风险㊂２．财务核算环节上重核算，轻管理㊂平时财务人员更注重核算，轻管理，未进行精准细致的基金运行分析，对于某些政策对基金的中长期影响缺乏细致分析㊂（四）基金财务人员配备不足各地区领导对基金财务工作重视程度不一，导致社保基金工作往往存在人员配备不足的情况，使得基金管理存在安全隐患㊂随着社会保险覆盖面的日益扩大，面对更多服务对象和更复杂的服务内容，财务人员数量不能满足需求，在实际经办过程中，容易造成职责不清㊁混岗㊁代办现象㊂从而内部控制管理达不到要求㊂（五）财务管理存在不规范的问题部分地方对账落实不到位，财务与业务㊁银行㊁财政对账机制不完善，业务与税务对账不健全，对账流于形式问题比较突出㊂部分地方基金支出审核审批制度不完善，落实不到位，有的以会议纪要代替审批，有的先支付后审批，有的自行扩大基金支出范围㊁违规支付银行手续费㊂二㊁社会保险基金管理措施（一）完善社保基金制度首先要加强社会保障基金的监督工作㊂在内部管理过程中进行责任制的建立，建立起责任人体系可以带动内部财务管理更加精细化，带动内部财务管理的有效制度㊂其次要对相关社保基金管理机构进行人员调配以及部门的改革，要对工作性质和工作范围进行明确的划分，做好资金的运用分配管理工作，及时地向公众进行信息的透明公开㊂建立起内部监督制度和审核制度，对社会保险基金运用的细节以及工作程序进行具体的规范，这可以让监督执法人员有理可依㊂对于一些偏远的单位或者人员的社保基金缴纳问题，应当指派相应的责任人去进行政策的宣传以及社保金的缴纳，来防止社保金缴纳不及时，造成日后财务处理中出现资金审查的问题㊂（二）提升社保基金财务核算水平加强社保业务财务信息系统建设，提高统筹层次㊂加强顶层设计，避免信息系统各地为政，低层次重复建设㊂全面实现 三个全面取消 ：取消线下手工操作，取消社银报盘发放，取消现金支付㊂社保待遇采用 接口支付 ，业务信息系统与财务支付系统㊁合作银行建立接口，业务数据传送至财务支付系统及银行完全在信息系统内推送，做到 数据不落地 ，避免人为篡改收款人信息等风险㊂通过业务信息系统与财务核算系统建立接口，将业务数据通过系统推送至财务核算系统，实现财务核算 业财一体化 ，确保核算数据的准确性㊂（三）全面预算管理，提高预算管理水平首先，要领导重视，成立预算编制小组，业务㊁财务㊁统计都应列为小组成员，加强部门间协同配合，让业务科室充分参与预算编制，做到基础数据扎实，精准，改变粗放式做预算的方法㊂其次，加强社保与财政㊁税务等部门的协同，提高预算编制质量㊂执行阶段加强预算绩效管理，提高基金预算执行情况报送的质量，加强决算管理，确保决算真实㊁完整㊁准确㊁及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，通过决算与预算的比较分析，建立预算与决算相互反映相互促进的机制㊂推动社保基金精算平衡，确保基金长期可持续运行㊂（四）规范基金财务管理，加强风险防控工作高度重视社保基金管理风险防控工作，增强风险意识，通过政策㊁经办㊁信息㊁监督 四位一体 推进社保基金风险防控工作㊂加强财务基础管理，规范账户管理，完善基金支出审批，落实对账制度，严格执行‘社保基金财务制度“‘社保基金会计制度“，加强财务人员队伍建设，不断提高财务经办人员业务素质，强化内部控制管理㊂三㊁结语随着社会的发展，老龄化步伐加快，社保基金的压力也越来越大，加强社保基金财务管理工作，关系着社会保障事业发展，社会的和谐稳定，是人民群众幸福感㊁获得感的重要保障㊂参考文献：［１］刘秀华．社保基金财务管理问题及对策研究［Ｊ］．财会学习，２０１８（３１）．［２］孙佶．社保基金财务管理风险防控研究［Ｊ］．现代经济信息，２０１９（１３）：２７７．作者简介：万丛丛，山东省高青县人力资源和社会保障局㊂８７。
社会保险基金监督流程
社会保险基金监督流程
1.缴费管理：社会保险基金由企业和个人缴纳，政府和相关机构对缴费情况进行监督和管理。
缴费管理包括检查企业和个人的缴费情况，发现违规行为及时处理。
2. 基金运营：社会保险基金的运营包括基金收益、支出和管理。
政府和相关机构对基金的投资运营进行监督和管理，确保基金的安全性、收益性和可持续性。
3. 绩效评价：政府和相关机构对社会保险基金的使用情况进行绩效评价，评估基金使用效果和社会效益，为基金的管理提供参考。
4. 风险管理：政府和相关机构对社会保险基金的风险进行评估和管理，及时发现和应对基金运营中可能出现的风险。
5. 监管信息公开：政府和相关机构应当及时公开社会保险基金的管理情况，加强对基金管理的公开透明，便于社会监督。
社会保险基金监督流程的健全与否直接影响到社会保险制度的
有效性和公平性。
政府和相关机构应当充分发挥监督作用，加强基金管理，为广大人民群众提供更加公平、公正、可持续的社会保障服务。
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社会保险基金管理
英国模式
• "英国模式",是指英国国家卫生服务体系 (National Health System, NHS),政府举办 和管理医疗机构,居民免费获得医疗服务;医 疗服务体系是典型的从上到下的垂直体系; 服务体系是双向转诊体系。 英国的三级医 疗服务的一条核心原则是：不论收入多少， 人人都可享受统一标准的医疗服务。
• 医疗管理网络中的经费来源主要是政府的公共财 政拨款，医疗经费80%以上来自政府的税收, 另外 部分来自医院特需服务，以及病人就诊时的处方 费收入（其经费来自私人医疗保险）。通俗理解 英国模式就是小病、大病都是免费治疗。英国的 三级医疗服务网络呈金字塔形，底部是初级保健--全科医疗，塔尖是三级医疗专家服务，患者从 塔底部向塔尖，然后再从塔尖向底部方向流动。 家庭诊所和社区诊所是主体，按人口分布构成保 健网。
社会保险基金的种类
一、按社会保险项目的专门用途及功能划分
养老保险基金——包括基本、补充、个人储蓄性养老保险 基金 多层次养老保险体系（公共年金、企业年金、个人年金）； 医疗保险基金—— “低水平、广覆盖、双方负担、统账结 合”； 医保模式有哪几种？我国的医保体系？ 失业保险基金——失业风险只涉及少数劳动者，因此失业 保险基金的规模相对较小； 失业保险金给付的条件？ 工伤保险基金——工伤保险基金一般由企业负担，劳动者 个人不缴费； 生育保险基金
收少
失业保险 基金
支多 失业保险金
20世纪初意大利经济学家基尼，根据洛伦茨曲线 找出判断收入分配平等程度的指标，即基尼系数。 联合国有关组织规定： 低于0.2表示收入绝对平均； 0.2-0.3表示比较平均； 0.3-0.4表示相对合理； 超过0.4-0.5表示收入差距较大； 0.6以上表示收入差距悬殊。 我国2008年基尼系数为0.65，2007年的基尼系数 为0.49，2006年的基尼系数为0.50,表明我们已经跨 越国际警戒线，进入收入差距较大的行列。 资料来源： 中国政务信息网。 返回
社会保险基金监督管理制度
社会保险基金监督管理制度附件1临汾市人力资源和社会保障局社会保险基金监督管理制度第一章总则第一条、为了保障我市社会保险基金的安全~切实维护公民参加社会保险和享受社会保险待遇的合法权益～规范和加强社会保险基金监督和管理~根据《保险法》《劳动法》《劳动合同法》《社会保险费征缴暂行条例》《社会保险基金行政监督、监督举报、审计暂行规定、稽核办法》《劳动保障监察条例》等一系列法律规章制度～结合本市实际特制定本制度。
第二条、对社会保险基金监督应遵循实事求是、客观公正、合法高效、廉洁奉公、保守秘密的原则。
本制度所指社会保险基金包括养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金。
第二章财务管理第三条、社会保险基金财务管理的任务是：认真贯彻执行国家有关法律、法规和方针、政策～依法筹集和使用基金,建立健全财务管理制度～努力做好基金的计划、控制、核算、分析和考核工作～并如实反映基金收支状况，严格遵守财经纪律～加强监督和检查～确保基金的安全.第四条、社会保险基金纳入单独的社会保障基金财政专户1，以下简称“财政专户”,～实行收支两条线管理～专款专用~任何部门、单位和个人均不得挤占、挪用～也不得用于平衡财政预算。
第五条、社会保险基金根据国家要求实行统一管理～全市各社会保险经办机构，以下简称“经办机构”,要按险种分别建账～分账核算～专款专用～自求平衡～不得相互挤占和调剂。
第六条、社会保险基金预算的编制～即年度终了前~各社保经办机构应按照财政部门规定的表式、时间和编制要求～根据本年度预算执行情况和下年度基金收支预测～编制下年度基金预算草案。
第七条、社会保险基金预算的审批。
各经办机构编制的年度基金预算草案～由各级人社部门资金基金监管科或股,以下简称“监管科或股”,审核汇总并报财政部门审核～经同级政府批准后～由财政部门及时向人社部门各经办机构批复执行～并报上级财政和人社行政部门备案.第八条、基金预算的执行.各经办机构要严格按批准的预算执行～并认真分析基金的收支情况～定期向同级财政和人社行政部门报告预算执行情况。
我国社会保险基金的收支两条线管理
我国社会保险基金的收支两条线管理为了加强对社会保险基金的管理和监督，建立科学、有效的管理和监督机制，明确有关部门的职责，国家颁布了一系列社会保险基金财务会计制度，其中一个重大举措就是社会保险基金实行收支两条线管理。
通过实行收支两条线管理，劳动保障行政部门及社会保险经办机构、财政部门职责范围得到明确划分。
(一)各部门职责分工劳动保障行政部门代表政府对社会保险基金行使管理职责。
社会保险经办机构受委托具体负责基金的管理业务，包括基金预算和决算的编制、基金的征缴和发放、基金的会计核算、职工个人账户记录与管理、基金结余额的安排等项工作。
财政部门代表政府对基金行使监督职责。
负责有关财务会计制度的制定和贯彻落实，监督检查社会保险基金财政专户的核算，审核社会保险经办机构用款计划和结余基金的安排，审核、汇总基金预算和决算，拨付社会保险经办机构的经费。
(二)收支两条线管理的主要内容实行收支两条线管理后，为了保证基金从征缴到支付的正常运作，社会保险经办机构和财政部门应在协商确定的国有商业银行开设“基金收入户”“基金财政专户”和“基金支出户”三个专用账户。
“基金收入户”由社会保险经办机构在国有商业银行开设。
该账户的主要用途是：暂存征缴的社会保险费；暂存下级社会保险经办机构上解的调剂基金收入或上级社会保险经办机构下拨的调剂基金收入；暂存该账户的利息收入；暂存滞纳金收入；暂存财政补贴收入；暂存其他收入。
“基金收入户”基金按期全部划转社会保险基金财政专户，收入户只收不支。
“基金财政专户”由财政部门在国有商业银行开设。
该账户的主要用途是：接受社会保险经办机构“基金收入户”划入的基金；接受国债到期的本息及该账户资金形成的利息收入；划拨购买国家债券的资金；根据社会保险经办机构的用款计划向社会保险经办机构支出账户拨付基金。
“基金支出户”由社会保险经办机构在国有商业银行开设。
该账户的主要用途是：接受社会保险基金财政专户拨入的基金；暂存1～2个月的基金支付周转金；暂存银行支付该账户的利息；拨付各项社会保险待遇；支付银行手续费等与社会保险有关的其他必要支出；上解上级社会保险经办机构调剂基金或下拨下级社会保险经办机构调剂基金。
社会保险基金管理
社会保险基金管理社会保险基金是国家为保障人民群众的基本生活和社会保障需要而设立的一种经济基金。
社会保险基金的管理是确保基金安全、稳定运行的重要环节。
本文将从社会保险基金管理的目的、主要职责以及管理的原则和策略等方面进行探讨。
一、社会保险基金管理的目的社会保险基金的管理旨在保证基金的安全稳定，确保基金的正常运行和发展，以满足社会保障需求。
具体目的包括：1. 维护基金的健康发展，保障基金安全：社会保险基金是保障人民群众权益的重要资金来源，需要确保基金的安全性和稳定性，以应对各种风险和挑战。
2. 高效运作，提升基金收益：社会保险基金管理要在合法、稳健的基础上追求收益最大化，充分利用基金的投资和运营手段，实现经济效益和社会效益的双重提升。
3. 提升服务水平，满足社保需求：社会保险基金管理要以人民群众为中心，提供高效便捷的服务，满足社会保障需求，为人民群众的幸福生活做出贡献。
二、社会保险基金管理的主要职责社会保险基金管理的职责涵盖多个方面，主要包括以下几个方面：1. 基金的投资管理：社会保险基金管理机构需要制定科学的投资策略，确保基金的安全和稳定运行，同时追求长期的资本保值和增值。
2. 基金的财务管理：社会保险基金的财务管理包括资金的筹集、使用、审计、决算等，确保基金财务状况的透明、准确和合规。
3. 基金的风险管理：社会保险基金面临各种风险，如市场风险、信用风险等，需要建立完善的风险管理体系，及时识别、评估、控制和化解各类风险。
4. 基金的运营管理：社会保险基金运营管理包括基金的组织架构、人员管理、信息系统建设等，确保基金运作的高效性和科学性。
5. 基金的社会责任：社会保险基金管理机构应积极履行社会责任，关注社会公益事业，回报社会，提升社会形象。
三、社会保险基金管理的原则和策略社会保险基金管理需要依据一定的原则和策略开展工作，以确保管理的科学性和有效性：1. 风险可控原则：管理机构在投资和运营中要确保风险的可控性，避免过度风险导致基金的损失。
社会保险基金管理
社会保险基金管理------zhy09社保1 第一章社会保险基金概述第一节社会保险基金的内涵与功能一基金的概念二社会保险基金的概念：一般由养老·······构成三社会保险基金的性质四社会保险基金的特点五社会保险基金的功能第二节社会保险基金的种类一按筹资模式划分2二按基金所有权3三按基金营运管理方式3第三节社会保险基金的筹集一含义二基金筹集需处理以下问题三基金筹集原则四社保基金的来源p16五基金筹集形式六筹集方式的对比选择第四节社保基金与共同基金一共同基金含义二共同基金特点三投资基金的分类四养老基金中共同基金的参与（自己了解）第二章社保基金管理概述第一节社保基金管理的内涵与外延一基金管理的概念二基金管理内涵三基金管理的特性四基金管理的主要途径第二节社保基金管理的重要意义一基金管理面临的问题二基金管理的必要性三基金管理的重要意义第三节社保基金管理的基本框架一社保基金的分层管理模式及意义二基本社会保险基金管理的框架三补充基金的管理框架第三章社会保险基金管理模式第一节社保基金筹资模式一现收现付制二基金制三部分基金制四基金制与现收现付制的比较第二节DB、DC的基金模式一DB含义、分配效果3、特点7二DC含义、采取形式2、特点4三NDC补充第三节政府集中型和私营竞争性基金管理模式一政府集中型定义二政府集中型优缺点三新加坡中央公积金制度（性质、个人账户、特点等）四私营竞争型定义五私营竞争型优缺点六智力模式特点第四章社保基金的投资营运第一节基金投资原则与投资规则一环境风险二基金投资的一般原则三基金投资规则第二节社保基金投资工具选择与投资决策一金融工具二债券投资定义、内涵二债券票面要素三债券类型四免疫策略五无风险+单一风险p92六风险和风险的组合p93/94、特点需补充七社保基金投资策略及选择第五章社保基金的监管第一节概述一基金监管定义二社保基金营运机构、资格认定三建立社保基金监管法律规则体系四管理原则第二节我国社保基金监管一我国政府职责的定位二模式选择三社保基金监管主要职责四营运机构的构建补充爱尔兰与我国比较第六章社保基金和国家财政一财政定义补充修改二财政理论三公共产品四社会保险准公共产品第一节社保基金的筹集分配与国家财政一社会保险与财政的区别二社保基金的筹集与国家财政1筹集2统筹原则3三方负担 4个人账户的财政属性三社保基金分配与国家财政第二节社保基金与国家财政收支一社保基金与国家国家财政收支结构的关系二社保基金对国家财政收入的影响补充修改三社保基金与国家财政支出第三节社保基金预算与国家财政预算国家预算的基本知识单式预算、复式预算、零基预算、增量预算、预算外资金一建立社保预算的好处4二财政部门编制社保预算应坚持的原则4三社保基金的预算方式4四社保预算组成（预算收入5、预算支出6、预算结余2）五社保预算在预算体系内的地位第四节国家财政与社保基金管理一社保基金与国家财政宏观调控2二国家财政参与社保基金管理的必要性4三国家财政参与社保基金管理的内容5四国家财政参与社保经济管理的形式5第七章社保基金与金融市场第一节社保基金与金融体系的发展一金融体系的构成二金融市场的分类（按金融工具的期限2、按交割时间3、按交易性质2）三直接融资与间接融资四金融体系的功能6五当前中国金融体系存在的问题2六社保基金在金融体系中的地位3和作用4第二节金融市场社保基金投资一金融市场的发展需要社保基金2二金融市场对社保基金投资的影响4第三节社保基金投资对金融市场的影响一金融中介机构的分类3二契约型金融中介机构在金融体系中的作用三社保基金投资对金融市场的影响5（内涵公司治理结构的分类2）四发展社保基金，租金中国资本市场结构的完善（我国资本市场结构的缺陷、社保基金在完善中国资本市场结构中的作用3）第四节社保基金与金融市场的互动条件一社保基金与金融市场互动的一般条件5二社保基金与金融市场互动的制度条件4第五节社保基金投资与国债市场。
社会保险基金管理制度
社会保险基金管理制度一、引言随着经济的不断发展和社会的不断进步，人民对社会保险的需求也越来越高。
社会保险基金作为社会保障的重要组成部分，对于保障人民的生活、促进经济的稳定发展，起着至关重要的作用。
然而，社会保险基金管理工作的特殊性和复杂性，也给社会保险基金的管理带来了一定的挑战。
因此，建立健全的社会保险基金管理制度显得尤为重要。
二、社会保险基金管理的必要性1. 保障社会保险基金的安全运营社会保险基金是来自于广大职工和用人单位的缴纳，是用来保障职工的社会保障权益的资金。
其安全运营是保障职工社会保障权益的前提。
只有通过健全的管理制度，保障社会保险基金的安全运营，才能最大程度地保障职工的利益。
2. 促进社会保险基金的合理使用社会保险基金的合理使用对于社会保障体系的完善和经济的稳定发展起着重要作用。
通过健全的管理制度，可以有效地促进社会保险基金的合理使用，避免了一些不合理的开支和浪费，提高社会保险基金的使用效率，从而更好地保障了职工的社会保障权益。
3. 规范社会保险基金的管理行为通过健全的管理制度，可以更好地规范社会保险基金的管理行为，杜绝滥用公款、失职渎职等行为，保障了社会保险基金的安全和稳健运行。
三、社会保险基金管理制度的构建1. 完善社会保险基金监管体制为了保障社会保险基金的安全运营，需要建立健全的监管机制。
一方面，完善社会保险基金的管理体制，明确管理机构的职责和权限；另一方面，建立完善的监管机制，加强对社会保险基金的监督，及时发现和纠正问题，确保社会保险基金的安全运营。
2. 健全社会保险基金的投资管理制度社会保险基金的投资管理对于保障基金的安全和稳健运行至关重要。
因此，需要建立健全的投资管理制度，包括明确的投资管理流程、规范的投资管理政策、科学的风险控制措施等，确保社会保险基金的投资运营在合法、稳妥、风险可控的方向上进行。
3. 健全社会保险基金的支出管理制度社会保险基金的支出管理对于保障社会保障基金的合理使用至关重要。
L社会保险基金管理
考点补充——财政与社会保险的关系
一、财政与社会保险基金的关系 ★ 第一组关系：筹资分配与财政的关系 ★ 第二组关系：社会保险与财政收支的关系 ★ 第三组关系：社会保险与国家财政预算的关系
★ 第四组关系：社会保险与国家财政宏观调控的
关系
★ 第一组关系：筹资分配与财政的关系
（一）筹资与财政的关系
社会保险具有准公共产品的性质：
构及积累与消费的关系时，必须考虑社会保险基金的
收支因素。 一般社会保障开支占GDP的比重为20%---30%，其 中社会保险基金占主要部分。
• 2.社会保险基金对财政收入的影响
• 社会保险基金的筹集（社会保险税）直接构成了政府
的财政收入；社会保险结余基金是政府公债的重要筹 资渠道。 • 3.社会保险对财政支出的影响 • 财政支出包括购买支出和转移支出两大类，其中社会
3.简述社会保险基金投资的一般原则及规则。 一般原则： ① 安全性（养命钱） ② 收益性（受益人面临替代率和通货膨胀风险） ③ 流动性（随时应对不确定风险的需要） 投资规则： ① 分散化投资 ② 控制投资工具的风险等级 ③ 控制高风险投资工具所占的比例 ④ 注重投资的长期性
4.如何选择社保基金投资渠道（结合题3）。 金融工具： ① 银行存款 较高的安全性，但收益率较低 ② 国债 高安全，低收益 ③ 企业债券 收益率高于国债，风险低于股票 ④ 贷款合同 风险较小，收益稳定 ⑤ 股票 高收益，高风险 ⑥ 创新金融工具 风投 对冲基金 期货 远期等 实物工具： 房地产、基础设施——投资期限长、流动性差，但在一定程度上可防 范通货膨胀风险。 投资特点： ① 投资多元化 ② 宽广的投资幅度（对业务范围广的公司进行投资） ③ 对规模大小各异的公司进行投资 投资管理规则： ① 分散化投资 ② 控制投资工具的风险等级 ③ 控制高风险投资工具所占的比例 ④ 注重投资的长期性
社会保险基金管理
第一章一．社会保险基金的含义社会保险基金：为保障社会劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直接拨款集中起来的资金。
二．社会保险基金的特点：1、法律强制性2、社会政策目的性3、特定对象性4、统筹互济性5、储存性和增值性三．社会保险基金的种类1、按社会保险项目的专门用途及其功能分类1、养老保险基金（扩面问题）2、医疗保险基金（信息不对称问题）3、失业保险基金（失业补贴水平）4、工伤保险基金（工伤范畴界定问题）5、生育保险基金2按筹资模式分类概念界定按资金筹集调剂方式分：社会统筹模式个人帐户模式按资金是否积累分：现收现付制基金积累制模式：1、现收现付社会统筹制2、个人帐户储存基金制3、社会统筹部分基金积累制4、社会统筹和个人帐户相结合部分基金积累制3按基金所有权分类1、公共基金2、个人基金3、机构基金4按基金的营运管理方式分类1、财政性基金2、市场信托管理基金3、公积金基金社会保险基金的性质是在国民收入的初次分配及再分配过程中形成的，是从国家财政收入、企业收入和劳动者收入中分解出来的用于社会保险事业的一种社会后备基金。
社会保险基金的功能（一）基本功能：保障社会劳动者及其家庭基本生活（二）其他功能1、“减震器”2、保证社会劳动力再生产顺利进行3、调节收入差距4、促进经济发展5、促进社会文明社会保险基金的筹集原则1、效率性原则2、公平性原则3、稳定性原则4、收支平衡性原则（近期横向收付平衡是指当年或近年内从所有投保人或被保险人征缴的社会保险基金总额，应该以同期所需支付的社会保险费用总额为依据并在收付过程中保持平衡。
远期纵向收付平衡是指被保险人和投保人在整个投保期间，或是在一个相当长的计划期内缴纳的社会保险基金与利息的总和，应以劳动者在整个享受保险待遇期间或计划期预计开支的社会保险费用总额为依据，并使二者在一个较长的期间内始终保持平衡关系。
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社会保险基金管理
第一章一、社会保险基金的含义：为了保障社会劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直接拨款而集中起来的资金。
社会保险基金问题是社会保险的核心问题。
二、社会保险基金的功能：a稳定社会的减震器、b社会劳动力再生产顺利进行的重要保证、c调节收入差距的特殊手段、d对经济发展的促进作用、e能够有力支撑经济发展，并对资本市场和经济发展的格局产生重要影响。
三、社会保险的筹资的具体形式：1、开征社会保险税2、社会保险统筹缴费3、建立预算基金账户制。
预算基金账户制是一种强制性储蓄。
四、社会保险的筹资的具体形式的比较及其选择：第一、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费更符合效益原则，主要表现在管理效率上。
第二、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费有更强的约束机制。
第三、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费更能体现市场经济所要求的公平。
第四、社会保险税比预算基金账户制更具有适应性。
五、社会保险基金的运行条件：1、稳健的经济发展环境与完善的金融市场2、可持续发展的社会保险制度3、有效的社会保险基金管理模式4、富有效率的社会保险基金投资营运与监督管理5、相适应的财政条件。
第二章一、社会保险基金管理的含义：为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资营运、监督管理进行全面规划和系统管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。
二、社会保险基金管理面临的主要问题：1.通货膨胀风险的侵蚀 2.社会保险基金投资效益低下 3.资本市场的制度环境严重制约社会保险基金管理绩效。
三、社会保险基金管理的重要意义：第一、有助于社会保险制度的正常稳定运行。
第二、有助于减轻政府日益增大的社会保险费用负担。
第三、有利于资本市场的完善和促进经济的发展。
第三章一、现收现付制：（一)特点：以支定收、略有节余（2）没有积累基金（3）政府集中管理（二）优点：原理简单，易于操作；调整灵活，无通货膨胀之忧；再分配功能较强（三）局限：难以应付突发事件；成本较高；现收现付制可能诱发代际矛盾。
二、完全积累制：特点：1、有大量的积累基金到下一年度；2、管理方式多样；3、通过个人账户来运作。
缺点：1、贬值风险高2、体现不出社会互济性。
适应条件：1、国家具有很强的经济实力；资本市场发展完善。
三、部分积累制：特点：1、有一定基金积累；2、政府集中管理；3、社会统筹与个人账户相结合。
四、从支付角度可分为：1、确定给付制：根据雇员参加养老保险计划的年数和工资收入水平预先确定其退休后的养老金水平，再通过精算方式确定其缴费水平。
2、确定缴费制：先经过预测确定缴费水平，据以筹集养老保险基金，基金逐渐积累并获得投资收益，雇员退休时，以其相应的缴费和投资收益在退休时的积累额为基础发放养老金。
3、确定给付制特点：a以支定收的方式，用反推法计算；b收入关联；c政府承担风险：d易被老雇员接受；e适应于三种筹资模式。
4、确定缴费制：特点：a原理简单，易被接受；b退休金与劳动者的缴费额相关；c劳动者自担风险；d只能与完全积累制搭配使用。
5、确定给付制优点：a风险由政府承担；b退休金标准较高。
6、确定给付制缺点：a与确定缴费制相比稳定性差；b受大龄劳动者追捧。
7、确定缴费制优点：a灵活性较大；b有很长的积累期，利于投资储蓄。
8、确定缴费制缺点：a劳动者个人承担风险；b贬值风险高；c受年轻劳动者追捧。
五、从管理机构角度可分为：1、政府集中型：由政府部门或其委托的公共管理部门来负责社会保险基金管理的执行和运作模式。
优点：有利于产生规模效益和降低管理成本；容易实现政府目标和实现社会公平。
缺点：容易造成政府渎职风险，可能导致投资收益低。
2、私营竞争性：由私营基金管理机构，按市场机制对社会保障基金进行管理。
优点：投资收益较高；有利于资本市场和金融市场的发育。
缺点：由于存在市场竞争，会增加
管理成本；市场竞争是管理更加复杂。
第四章一、社会保障基金投资的一般原则：1、安全性原则：收回投资本金及相关投资收益的保障程度，社会保障基金投资以安全性为首要原则。
2、收益性原则：是指在符合安全性原则下社会保险基金能够取得适当收益，这是社会保险基金投资最直接的目的。
3、流动性原则：是指在投资资产在不发生损失的条件下可以随时变现以满足支付社会保险待遇的需要。
二、社会保险基金的投资方式：1、银行存款2、信托存款3、有价证券4、不动产投资5、贷款6、股权投资。
三、社会保险投资政策：1、投资范围：仅限于国债、银行存款、良好流动性的金融工具，包括基金、债券、股票，具有信用等级要求。
2、投资比例规定：a 银行存款和国债比例不能低于50%其中银行存款不能低于10%，在一家银行所放的存款不能超过全额的50%。
B企业债券和金融债券所占比例不能超过全额的10%。
C基金股票所占比例不能超过全额的40%。
四、影响投资方式的因素：1、投资方式本身影响的三个原则2、国家在社保基金投资政策的影响3、投资期限筹资模式的影响4、通货膨胀率和利率的影响。
五、投资组合：1、定义：为了避免高风险和低收益，根据多元化原则，选择若干种资产进行搭配投资。
2、分类：a、投资方式（工具）组合；b、投资期限组合——长短期相结合；c、投资区域组合——不把投资放在一个国家或地区。
3、投资策略：为获取投资收益和降低投资风险所采取的投资的计划方法。
等额成本平均法、固定金额投资策略：投资方式为股票和债券，当股票价格上涨，是购买股票市价总额超过规定百分比，卖出超出股票买进债券；当股票价格下跌，使购买股票市价总额低于规定百分比，卖出债券买进股票。
六、入市资金包括：基本养老保险基金、企业年金、社保基金理事会所掌握的基金。
七、入市的条件：1、完整健全的法律体系，2、拥有优秀的证券专家和机构，3、具备品种齐全的金融工具，4、具有质量上乘的投资品种。
八、社保基金入市造成的影响：1、资金量：短期：使基金有增有减，利弊互补，长期：稳定的资金来源。
2、投资者：安全规范的投场所。
3、证券商：a、促进其增强业务能力和业务水平，b、加强证券商之间的竞争，c、是他们的业务领域得到拓宽。
4、上市公司：短期：财政负担会加重；长期：促进上市公司提高自身股票质量和减轻企业财政负担。
九、从事社保基金投资机构的资格条件：1、必须符合法律规定的规章制度，2、对机构注册资本最低限度的规定，3、要求有一定的专业知识和业务经验，4、要求有健全的组织机构和管理机构，5、符合要求的营业场所，风险防范措施以及相关的设施。
第五章一、社保基金监管的定义：国家授权专门机构依法对社会保险基金收缴、安全营运、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社会保险基金正常稳定运行的制度和规则体系的总称。
二、社保基金监管体系：行政监督、财政监督、审计监督、内部控制制度、法律监督、社会监督。
第六章一、社保基金预算定义：社会保险的经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制而经过法定程序审批的年度社保基金财政收支计划。
二、意义：1、便于将各项与社会保险事务有关的基金统筹安排，使政府从整体上规划社会保险事业；2、便于在社保基金营运中引入约束机制，客服管理分散政出多门的弊端，防止挤占、挪用基金等现象的发生；3、有有利于按照统一政策合理安排社保基金的投资，实现基金的保值增值；4、节省管理成本，防止社保基金的流失。
三、预算方式特点：1、纳入财政预算编制——英国；特点：政府预算中统一安排；存在问题：a、造成基金相互挤占，b、导致消费扩大，c、政府财政负担较重。
2、一揽子社保基金预算模式：问题：造成政府财政负担较重。
3、社会保险不纳入政府预算模式——新加坡；有专门机构负责；问题：政府干预作用太少。
四、国家财政参与社会保险基金管理的必要性：1、国家财政参与社会保险基金管理是国家行使社会职能的需要；2、国家财政参与社会保险基金管理是国家财政“兜底”功能的需要；3、社会保险基金规模的日益增长要求国家财政加强管理与监督；4、国家财政间接地参与社会保险基金的微观管理。
五、国家财政参与社会保险基金管理的具体内容：1、参与社会保险体系的总体设计；2、
协助筹集社会保险基金；3、建立社会保险备付金制度；4、社会保险财会管理制度；5、协调与其他部门的关系。
第七章一、社会保险基金与金融市场互动的一般条件：1、实体经济持续增长与宏观经济的相对稳定；2、相对完善的金融机构和富有效率的金融市场；3、具有可持续发展的社会保险制度；4、完善的现代企业制度、合理的企业治理结构和健全的税收制度；5、富有成效的全面风险的整合管理策略。
二、隐性债务：在线收现付投资模式下对在职人员、退休人员养老保险待遇的承诺，也可以指现收现付制向完全积累制转换所想城的过渡成本。