社会保险基金管理

社会保险基金管理

第一章一、社会保险基金的含义：为了保障社会劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直接拨款而集中起来的资金。社会保险基金问题是社会保险的核心问题。二、社会保险基金的功能：a稳定社会的减震器、b社会劳动力再生产顺利进行的重要保证、c调节收入差距的特殊手段、d对经济发展的促进作用、e能够有力支撑经济发展，并对资本市场和经济发展的格局产生重要影响。三、社会保险的筹资的具体形式：1、开征社会保险税2、社会保险统筹缴费3、建立预算基金账户制。预算基金账户制是一种强制性储蓄。四、社会保险的筹资的具体形式的比较及其选择：第一、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费更符合效益原则，主要表现在管理效率上。第二、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费有更强的约束机制。第三、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费更能体现市场经济所要求的公平。第四、社会保险税比预算基金账户制更具有适应性。

五、社会保险基金的运行条件：1、稳健的经济发展环境与完善的金融市场2、可持续发展的社会保险制度3、有效的社会保险基金管理模式4、富有效率的社会保险基金投资营运与监督管理5、相适应的财政条件。

第二章一、社会保险基金管理的含义：为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资营运、监督管理进行全面规划和系统管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。二、社会保险基金管理面临的主要问题：1.通货膨胀风险的侵蚀 2.社会保险基金投资效益低下 3.资本市场的制度环境严重制约社会保险基金管理绩效。三、社会保险基金管理的重要意义：第一、有助于社会保险制度的正常稳定运行。第二、有助于减轻政府日益增大的社会保险费用负担。第三、有利于资本市场的完善和促进经济的发展。

第三章一、现收现付制：（一)特点：以支定收、略有节余（2）没有积累基金（3）政府集中管理（二）优点：原理简单，易于操作；调整灵活，无通货膨胀之忧；再分配功能较强（三）局限：难以应付突发事件；成本较高；现收现付制可能诱发代际矛盾。二、完全积累制：特点：1、有大量的积累基金到下一年度；2、管理方式多样；3、通过个人账户来运作。缺点：1、贬值风险高2、体现不出社会互济性。适应条件：1、国家具有很强的经济实力；资本市场发展完善。三、部分积累制：特点：1、有一定基金积累；2、政府集中管理；3、社会统筹与个人账户相结合。四、从支付角度可分为：1、确定给付制：根据雇员参加养老保险计划的年数和工资收入水平预先确定其退休后的养老金水平，再通过精算方式确定其缴费水平。2、确定缴费制：先经过预测确定缴费水平，据以筹集养老保险基金，基金逐渐积累并获得投资收益，雇员退休时，以其相应的缴费和投资收益在退休时的积累额为基础发放养老金。3、确定给付制特点：a以支定收的方式，用反推法计算；b收入关联；c政府承担风险：d易被老雇员接受；e适应于三种筹资模式。4、确定缴费制：特点：a原理简单，易被接受；b退休金与劳动者的缴费额相关；c劳动者自担风险；d只能与完全积累制搭配使用。5、确定给付制优点：a风险由政府承担；b退休金标准较高。6、确定给付制缺点：a与确定缴费制相比稳定性差；b受大龄劳动者追捧。7、确定缴费制优点：a灵活性较大；b有很长的积累期，利于投资储蓄。8、确定缴费制缺点：a劳动者个人承担风险；b贬值风险高；c受年轻劳动者追捧。五、从管理机构角度可分为：1、政府集中型：由政府部门或其委托的公共管理部门来负责社会保险基金管理的执行和运作模式。优点：有利于产生规模效益和降低管理成本；容易实现政府目标和实现社会公平。缺点：容易造成政府渎职风险，可能导致投资收益低。2、私营竞争性：由私营基金管理机构，按市场机制对社会保障基金进行管理。优点：投资收益较高；有利于资本市场和金融市场的发育。缺点：由于存在市场竞争，会增加

管理成本；市场竞争是管理更加复杂。

第四章一、社会保障基金投资的一般原则：1、安全性原则：收回投资本金及相关投资收益的保障程度，社会保障基金投资以安全性为首要原则。2、收益性原则：是指在符合安全性原则下社会保险基金能够取得适当收益，这是社会保险基金投资最直接的目的。3、流动性原则：是指在投资资产在不发生损失的条件下可以随时变现以满足支付社会保险待遇的需要。二、社会保险基金的投资方式：1、银行存款2、信托存款3、有价证券4、不动产投资5、贷款6、股权投资。三、社会保险投资政策：1、投资范围：仅限于国债、银行存款、良好流动性的金融工具，包括基金、债券、股票，具有信用等级要求。2、投资比例规定：a 银行存款和国债比例不能低于50%其中银行存款不能低于10%，在一家银行所放的存款不能超过全额的50%。B企业债券和金融债券所占比例不能超过全额的10%。C基金股票所占比例不能超过全额的40%。四、影响投资方式的因素：1、投资方式本身影响的三个原则2、国家在社保基金投资政策的影响3、投资期限筹资模式的影响4、通货膨胀率和利率的影响。

五、投资组合：1、定义：为了避免高风险和低收益，根据多元化原则，选择若干种资产进行搭配投资。2、分类：a、投资方式（工具）组合；b、投资期限组合——长短期相结合；c、投资区域组合——不把投资放在一个国家或地区。3、投资策略：为获取投资收益和降低投资风险所采取的投资的计划方法。等额成本平均法、固定金额投资策略：投资方式为股票和债券，当股票价格上涨，是购买股票市价总额超过规定百分比，卖出超出股票买进债券；当股票价格下跌，使购买股票市价总额低于规定百分比，卖出债券买进股票。六、入市资金包括：基本养老保险基金、企业年金、社保基金理事会所掌握的基金。七、入市的条件：1、完整健全的法律体系，2、拥有优秀的证券专家和机构，3、具备品种齐全的金融工具，4、具有质量上乘的投资品种。八、社保基金入市造成的影响：1、资金量：短期：使基金有增有减，利弊互补，长期：稳定的资金来源。2、投资者：安全规范的投场所。3、证券商：a、促进其增强业务能力和业务水平，b、加强证券商之间的竞争，c、是他们的业务领域得到拓宽。4、上市公司：短期：财政负担会加重；长期：促进上市公司提高自身股票质量和减轻企业财政负担。九、从事社保基金投资机构的资格条件：1、必须符合法律规定的规章制度，2、对机构注册资本最低限度的规定，3、要求有一定的专业知识和业务经验，4、要求有健全的组织机构和管理机构，5、符合要求的营业场所，风险防范措施以及相关的设施。

第五章一、社保基金监管的定义：国家授权专门机构依法对社会保险基金收缴、安全营运、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社会保险基金正常稳定运行的制度和规则体系的总称。二、社保基金监管体系：行政监督、财政监督、审计监督、内部控制制度、法律监督、社会监督。

第六章一、社保基金预算定义：社会保险的经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制而经过法定程序审批的年度社保基金财政收支计划。二、意义：1、便于将各项与社会保险事务有关的基金统筹安排，使政府从整体上规划社会保险事业；2、便于在社保基金营运中引入约束机制，客服管理分散政出多门的弊端，防止挤占、挪用基金等现象的发生；3、有有利于按照统一政策合理安排社保基金的投资，实现基金的保值增值；4、节省管理成本，防止社保基金的流失。三、预算方式特点：1、纳入财政预算编制——英国；特点：政府预算中统一安排；存在问题：a、造成基金相互挤占，b、导致消费扩大，c、政府财政负担较重。2、一揽子社保基金预算模式：问题：造成政府财政负担较重。3、社会保险不纳入政府预算模式——新加坡；有专门机构负责；问题：政府干预作用太少。四、国家财政参与社会保险基金管理的必要性：1、国家财政参与社会保险基金管理是国家行使社会职能的需要；2、国家财政参与社会保险基金管理是国家财政“兜底”功能的需要；3、社会保险基金规模的日益增长要求国家财政加强管理与监督；4、国家财政间接地参与社会保险基金的微观管理。

五、国家财政参与社会保险基金管理的具体内容：1、参与社会保险体系的总体设计；2、