第三章 社会保险基金管理模式
社会保障基金筹集及运营国际比较
补充阅读:
❖ 联邦社保基金由挂靠在财政部的社保基金管理委员会来具体负责并进行 投资。美国的社保基金管理委员会由6个成员组成,其中4个成员根据他们 在联邦政府中的职务自动担任,分别为财政部长 管理托管人 ,劳工部长、 卫生署长和社会保障局长。另外两名成员由总统指定,并经参议院同意,任 期四年。
❖ 理事会负责掌管信托基金,对联邦社保基金的收支状况进行评估,主持投资 方向的决策和管理工作,每年向国会报告社保基金的收支状况,提出短期 10年内 和长期 75年内 基金的状况预测,并根据短长期预测就联邦社保基 金的投资和征缴提出相应的方案。具体来说,财政部长要对全部信托基金 的投资负责,必须确保当前无需支出的部分投资于生息债券或担保债券； 信托基金应严格按照美国政府的规定进行投资,而投资数据必须按月公布。
三、统账分离的多元管理模式
1、“统筹账户 Social Pooling Accounts.
SPA/overall arrangement ”与“个人账户”
基金的区别
1 产权性质不同property quality is different;
2 fund raising mode is different; pay-as-you-go vs pay-as-you-earn
Hale Waihona Puke 1.Trust management model 信托基金管理模式 ：
❖ 即将社会保险基金委托给某一个专门机构 如 Ministry of Finance财政部 管理,并负责基金投资 营运的基金管理模式。如美国、日本。
美国社会保障基金,主要是由四个独立的信托组织 联邦老龄与遗属保险信托基金OASI、联邦伤残保险 信托基金DI、联邦医疗保险信托基金Medicare、失业保 险信托基金UI 来进行。主要投资于国家长期国库券 Treasury bond 和短期公债 short term public bond 。
社会保险基金管理
社会保险基金管理随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，社会保险体系的建设日益完善，成为维护人民权益、促进社会和谐的重要手段之一。
社会保险基金管理是社会保险体系中不可或缺的一环，是实现社会保险基金的管理、运营以及维护基金安全的重要措施。
一、社会保险基金的概念社会保险基金是指社会保险计划的资金，包括社会保险基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等，是国家保障人民生活和权益的重要财政支出项目之一。
二、社会保险基金的来源社会保险基金来源主要包括以下几种：（一）职工个人缴费：指按照规定比例由企业职工自身缴纳的社会保险费用。
（二）用人单位缴费：指按照规定比例由雇主单位代为缴纳的社会保险费用。
（三）政府补贴：指由政府拨款或借款提供资金支持，以保障社会保险基金的运营和管理。
（四）投资收益：指社会保险基金通过各种渠道和方式进行投资，获得相应的收益。
三、社会保险基金管理的目的社会保险基金的管理是为了保障社会保险基金的安全和可持续发展，维护广大职工的权益，提高社会保险基金的利用效益和管理效率，最大限度地发挥社会保险基金的作用，推动社会保险体系的建设和发展。
四、社会保险基金管理的原则（一）安全性原则：保证社会保险基金的安全，对基金进行科学的投资和管理，防范风险和损失。
（二）可持续性原则：维护社会保险基金的可持续发展，保持基金的平衡、稳定和健康。
（三）公平性原则：保障社会保险基金的公平性和合理性，在投资和管理中坚持公平，以最大限度地保障职工的权益。
（四）透明性原则：社会保险基金的管理应该具有透明性和公开性，加强信息公开和公众监督。
（五）效益性原则：提高社会保险基金的效益，增加基金的收益，为职工提供更好的保障。
五、社会保险基金管理的模式当前，社会保险基金的管理模式主要包括两种：一是委托管理模式，二是自主管理模式。
（一）委托管理模式：委托管理是指社会保险基金委托专业机构进行资金的投资和管理，并根据协议规定支付相关的费用，以提高社会保险基金管理的规模和投资效益。
第三章社保基金筹集管理
（4）现收现付制的局限性
难以适应全球性人口结构老化和失业率提高的趋 势，面临“生之者寡，食之者众”财务困境； 有碍于增加储蓄，制约劳动力市场的供求调节； 一般需要对费率水平进行逐年的预测评估和调整， 耗时费力。 现收现付制可能会诱发代际矛盾
2、完全积累制
（1）完全积累制的内涵
内涵:完全积累制，也叫完全基金制，是按 照远期纵向平衡原则，采取完全积累的办 法筹集社会保险基金的一种模式。
2、筹资模式选择需要考虑人口年龄结构的变 化趋势。 3、筹资模式选择还需要充分考虑经济承受能 力和社会经济协调稳定发展的客观要求。 势。 思考问题:我国现行社会保障基金筹资模式 是怎样的? 你对我国现行社保基金筹资模 式有何评价?
（二）我国社会保障基金筹集模式的选择
我国传统的社会保障筹资模式，可以说是不分保障性质， 无一例外地实行现收现付制筹资模式。 但是，随着我国经济体制转轨，社会保障改革的进一步深 化，社会保障体系的健全，社会保障的范围和规模的扩大， 实行单一的现收现付制筹资模式已难以适应我国目前社会 二元结构和地区经济发展不平衡的客观要求。 因此，我国社会保障基金筹资模式应当根据社会保障项目 支付期限长短的特点，将社会保障项目划分为长期社会保 障计划和短期社会保障计划两大类，与此同时在筹资模式 上实行三种筹资模式的有机结合。具体来说：
（2）部分积累制的运行特征
①部分积累制与多层次社会保险体系的兼容度较 高 老龄化进程加快以及社会经济结构的急剧变迁， 靠单一模式的社会保险制度去解决养老、医疗等 方面的问题已不再奏效，多层次的社会保险模式 提供了一种较为现实的选择，而部分积累制的财 务机制又与多层次的社会保险模式较为兼容。 ②部分积累制有助于解决社会保险覆盖面过窄的 问题 它以建立个人账户的方式将更多人群纳入养老、 医疗保险体系。
第三章社会保障管理体制社会保障管理
(3)优点:自主性、灵活性较强;管理的独立性较强
(4)局限性:管理机构多,管理成本高;机构庞杂、工作独立，导致反复。
3、自治性分散管理模式(法国)
(1)含义:政府指定若干中央部由自治性的各种全国性协会在法律范围内管理各项保险事务
(2)优点:照顾到具体实际,针对性和可行性强
（二）我国社会保障的行政管理机构
1998 ：劳动和社会保障部、民政部、人事部、卫生部
2008 ：人力资源和社会保障部、民政部、卫生部
2013 ：人力资源和社会保障部、民政部、国家卫生和计划生育委员会
(三)我国社会保险事务经经办管理模式
1.机构设置
2.经办机构设置
(1)按管理权限划分
1)垂直管理模式2)属地管理模式
(3)优点:有利于统一规划,统统一监督,避免政出多门和多头管理;有利于形成规模效益,真正发挥社会保障的互济有利于增强透明度
(4)局限性：社保专业化要求与政府业务主管部门往往难以协调
2.政府分散管理模式(德)
(1)含义：不同项目由不同政府部门管理，各自建立一套社保执行机构，资金运营机构和监督机构，各项目之间相互独立，资金不能相互通融使用。
(2)社会保障的经办机构:履行业务管理和经办事务
(3)居民、企业、工会组织等:社保待遇的直接受益者
(二)社会保障管理原则
1、统一原则2、依法管理原则3、公正公开原则
(三)社会保障管理内容
二、社会保障管理体制
(一)含义与内容
含义
社会保障事务的管理方法、管理制度及其管理机构设置具体包括上级社会保障管理机构与下级社会保障管理机构之间社会保障管理机构与其相关部门之间、投保单位与受保人之间基层社会保障管理机构与受保人之间等在职责与权限、权利和义务等方面的有关规章制度及其执行与实施关系
第三章社会保障基金课件
• 由全国社会保障基金理事会领导、有关部门负责 人以及理事会专业人员组成。投资决策委员会根 据理事大会审定的投资方针, 通过年度会议、季 度会议或临时会议的方式进行投资决策。
• 风险管理委员会
• 由全国社会保障基金理事会领导、有关部门负责 人以及理事会专业人员组成, 也可外聘专家进行 咨询。风险管理委员会通. 过年度会议、季度会议、 31
➢ 根据财政部、人力资源和社会保障部共同下达 的指令和确定的方式拨出资金；
➢ 承办国务院交办的其他事项。
.
29
全国社会保障基金理事会组织结
构
• 理事大会
• 由理事长、副理事长、理事组成, 负责全国设
保基金的重大战略决策；
• 理事长是理事会的法定代表人和最高负责人；
理事长、副理事长由国务院任命, 理事由国务
• 二、全国社会保障基金的来源
• 中央财政预算拨款 • 国有股减持或转持划入资金或股权资产 • 中央财政拨入彩票公益金
• 投资收益
• 经国务院批准的以其他方式筹集的资金
.
8
• 三、全国社会保障基金的投资 • 2001.12.13《全国社会保障基金投资管理暂
行办法》
• 理事会直接投资运营（银行存款与一级市场 购买国债）
配功能、面临投资风险、管理成本
较高。
• 部分积累制筹资模式
.
11
社会保障基金的筹措方式
– 征税方式：强制、公平、快捷，多数国家采用 – 缴（收）费方式：强制+灵活，多用于社会保险 – 强制储蓄方式：对应个人账户，多用于养老保险 – 其他筹措方式：发行彩票、服务收费、社会募捐等 – 讨论:中国社会保障基金筹集应当 – “缴费”方式还是“征税”方式？
简析社会保险基金的管理模式
简析社会保险基金的管理模式本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！社会保险基金是为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由征缴单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金，社会保险基金是国家举办社会保险事业而筹集的，用于支付劳动者因暂时或永久丧失劳动能力或劳动机会时所享受的保险金和津贴的资金，社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹，用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。
随着经济的快速发展，我国的社会保障制度也在快速的发展和完善，到如今，我国社会保障几几年已经再养老，医疗，就业，生育等领域建立起了相应的社会保障制度，在20 世纪80 年代中，我国已经将原来的现收现付的筹资的模式改成了统账结合的部分积累的模式，从而更好的来应对日趋严重的人口老龄化，我国的社会保障基金的积累的规模在不断的扩大，同时我国也面临着社保基金账户空账的规模逐渐扩大，我们应当有效的控制社会保障基金的管理，同时对社会保障基金进行投资和运营，从而提高社会保障基金的收益率，实现基金的社会保障基金的保值增值，完善我国的养老保险制度。
我国社会保障养老保险制度实行的是个人账户与统筹账户相结合的方式中包括了社会保障的筹资、支付、使用以及监管等很多环节，管理的主体涉及到中央以及各级政府、市场等因素合理的交织在一起，从而使得养老保险基金成为了一个相当复杂的问题，同时受到我国社保基金没有明确的管理和监督的主体，运营过程中缺乏效率，投资渠道的单一和监督管理机制的不合理造成了我国社会保障政策目标难以实现。
社会保障基金管理模式主要可以份为政府集中性基金管理模式，信托基金管理模式、基金会管理模式、商业经营性基金管理模式，政府集中性基金管理模式即由政府部门或其委托的公共管理部门负责保险的基金管理，一般来说，依照国家立法推行的基本保障项目是社会保险基金模式较多，社会保险基金的政府基金管理具有规模效应，从而可以降低成本，但政府集中管理容易引起渎职和效率低下，也易收到政治压力，如若想提高紧紧收益率，关键是要看政府能有效的利用好相关的资源。
社会保险基金筹资模式
社会保险基金筹资模式
一、社会统筹模式
社会统筹模式是指由国家通过法律法规确定缴费比例和缴费基数，通
过税收等渠道筹集社会保险基金，用于支付各项社会保险待遇。
在这种模
式下，国家作为中央集权的主管机构，负责统一收取社会保险费、统一管
理社会保险基金，并直接支付各项社会保险待遇。
这种模式具有统一管理、公平分配的特点，能够有效保障社会保险待遇的支付。
二、单位自理模式
单位自理模式是指企事业单位按照国家规定的缴费比例和缴费基数，
自行收取和管理社会保险费，并用于支付员工的社会保险待遇。
在这种模
式下，企事业单位具有相对独立的权威机构，负责收取和管理社会保险费、支付社会保险待遇。
这种模式具有缴费灵活、管理简便的特点，能够提高
单位对社会保险基金的掌控和管理能力。
三、个人账户模式
个人账户模式是指个人按照国家规定的缴费比例和缴费基数，将社会
保险费直接缴纳到各自的个人账户，并用于支付个人的社会保险待遇。
在
这种模式下，个人具有相对独立的账户和权威机构，拥有自主支配社会保
险基金的权利。
这种模式具有个人选择、个人管理的特点，能够增加个人
对社会保险基金的关注和参与度。
四、多层次模式
以上是社会保险基金的主要筹资模式，每种模式具有不同的特点和适用范围，可以根据国家的实际情况和发展需求进行选择和组合使用，以实现社会保险的可持续发展和更好地保障人民群众的切身利益。
林义《社会保险基金管理》笔记和课后习题(含真题)详解(社会保险基金管理模式)
第3章社会保险基金管理模式3.1 复习笔记一、社会保险基金的筹资模式1．现收现付制（1）现收现付制的含义现收现付制是按照一个较短的时期（通常为一年）内收支平衡的原则确定费率，筹集社会保险基金，即本预算期内社会保险费收入仅仅满足本预算期内社会保险金给付的需要。
（2）现收现付制与代际收入再分配①现收现付制的本质本质是“代际赡养”，即正在工作一代人收入的一部分用于当年已退休一代人的社会保险给付支出，收入从工作一代人向退休一代人分配，而现在正在工作的一代人退休后，其社会保险金来源于与其同处一个时期的正在工作的下一代人的收入。
②代际间收入再分配代际间收入再分配，是指下一代人供款养活上一代人的制度，属于代际间收入再分配。
③代际之内的收入再分配代际之内的收入再分配，是指同代人不同收入阶层之间终生收入的转移。
（3）现收现付制的优点①制度易建，给付及时现收现付的社会保险制度一经建立，可以立即用正在工作的劳动者所缴纳的社会保险费去支付已经退休者所需的社会保险金，而无须经过长期的基金积累过程。
②调整灵活，无通货膨胀之忧现收现付制一般以年度平衡为基准，有助于实施随物价及工资增长幅度而调整的保险金指数调节机制，从而有助于处理通货膨胀风险，保证社会保险目标的实现。
③再分配功能较强现收现付制之下，社会保险基金具有代际再分配和同代劳动者之间的收入转移。
（4）现收现付制的局限性①现收现付制难以应付人口老龄化的挑战现收现付制是一代人供养一代人的制度，其供养水平直接受两代人人口比例关系的影响。
随着人口老龄化的加剧，供款人的平均负担加重，现收现付制面临严重的支付困难，进而难以为继。
②现收现付制的收入替代具有刚性现收现付制之下，社会保险给付一般采用确定给付方式，因此，其收入替代具有刚性。
现收现付制的这种刚性会使社会保险金给付水平居高不下，从而使社会保险制度背负越来越重的支付负担，对经济发展产生不利影响。
③现收现付制可能诱发代际矛盾现收现付制在机制上表现出明显的付出少而获益大的再分配特征。
社会保险基金管理知识点整理
社会保险基金管理知识点整理第一章社会保险基金1、社会保险：就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。
2、社会保险的内容：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。
3、养老保险：是指劳动者在达到法宝年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。
4、医疗保险：是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。
5、生育保险：是指妇女劳动者因生育子女而暂时丧失劳动能力，降低或失去正常工资收入来源时，提供基本生活保障的项目。
6、失业保险：是当劳动者因非本人自愿原因失业，从而丧失收入来源时，由社会为其提供必要的物质生活保障的项目。
7、工伤保险：是对因工负伤或因职业致残暂时或永久丧失劳动能力的劳动者，给予工资收入补偿、医疗保健护理、伤残重建及生活照顾等的一项社会保险制度。
8、社会保险的特点：强制性、权利与义务相结合、以满足劳动者的基本生活水平为标准、作为一种社会政策，注重社会公平、共济性。
9、社会保险与商业保险的区别：（1）保险性质不同：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等份交换的买卖行为，具有商业性质。
（2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。
（3）实话方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险是自愿原则。
（4）保险关系建立的依据不同：社会保险依据法律规定；商业保险信赖于保险合同。
（5）保障水平不同：社会保险是保障基本生活需要；商业保险是满足人们对保障水平的特定需要，保障水平多样化，一般比社会保险高。
（6）保险费的承担者不同：社会保险费由劳动者个人、企业、国家三方共同分担；商业保险费由投保人负担。
社会保障学社会保障基金概述
二、社会保障基金的筹集
（一）筹集原则：
确保社会保障制度正常运行 妥善处理积累与消费关系 有利于资源有效配置
（二）社会保障基金的来源
1、企业及个人缴纳的社会保障费
费率标准的三种方案：综合保险费率；综合分类保险 费率；分类保险费率。 费率的计算方式：薪资比例制（同额比例、差别比例、 累进费率）；均一比例制。
全国社会保障基金的来源包括： 中央财政预算拨款；国有股减持划入资金；经国 务院批准的以其他方式筹集的资金；投资收益；股权 资产。
截至2005年底，社保基金资产总额达2117.82 亿元。
2000年11月成立理事会——国务院直属事业 单位。理事长：项怀诚 2001年12月，中国财政部与劳动和社会保障 部联合颁布了《全国社会保障基金投资管理 暂行办法》（后称《暂行办法》），是现阶 段全国社保基金管理和投资运作的主要法律 依据。内容：理事会职责；投资管理人的职 责、资格条件；托管人的职责、资格条件； 禁止活动以及义务等。
第一，按照实施社会保障项目的用途和功能进行划
分：社会保险基金（可分为 养老、医疗、失业、工 伤、意外伤害、残疾等保险）、社会救助基金、社会 福利基金、军人保障基金、全国社会保障基金（补充 基金）；
第二，按照社会保障基金的筹资模式来划分，可以分 为社会统筹基金和个人账户基金；
第三，按社会保障基金的所有权来划分，可以分为公 共基金、个人基金和机构基金； 第四，按基金的运营管理方式来划分可以分为，财政 性基金、多元组合形成的社会保障基金、强制性征缴 形成的社会保障基金。
狭义的社保基金：
社会救济基金 社会福利基金 优抚安置基金 社会保险基金
(财务管理制度)社会保险基金财务制度
社会保险基金财务制度第一章总则第一条为规范社会保险经办机构经办社会保险基金的财务行为，加强社会保险基金管理，维护保险对象的合法权益，根据国家关于社会保险的有关法律、法规，制定本制度。
第二条本制度适用于中华人民共和国境内社会保险经办机构（以下简称“经办机构”）经办的企业职工基本养老保险基金（以下简称“基本养老保险基金”）失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金（以下简称“基本医疗保险基金”）等社会保险基金。
第三条本制度所称社会保险基金（以下简称“基金”）是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。
第四条基金财务管理的任务是：认真贯彻执行国家有关法律、法规和方针、政策，依法筹集和使用基金；建立健全财务管理制度，努力做好基金的计划、控制、核算、分析和考核工作，并如实反映基金收支状况；严格遵守财经纪律，加强监督和检查，确保基金的安全。
第五条为保证基金的按时、足额收缴和支付，税务机关和经办机构根据工作需要有权按规定要求缴费单位如实提供用工情况、工资表、财务报表等与社会保险有关的原始资料和数据。
第六条基金纳入单独的社会保障基金财政专户（以下简称“财政专户”），实行收支两条线管理，专款专用，任何地区、部门、单位和个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。
第七条基金根据国家要求实行统一管理，按险种分别建帐，分帐核算，专款专用自求平衡，不得相互挤占和调剂。
第二章基金预算第八条基金预算是指经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
第九条基金预算的编制。
年度终了前，经办机构应按照财政部门规定的表式、时间和编制要求，根据本年度预算执行情况和下年度基金收支预测，编制下年度基金预算草案。
第十条基金预算的审批。
经办机构编制的年度基金预算草案，由劳动保障部门审核汇总并报财政部门审核，经同级政府批准后，由财政部门及时向劳动保障部门批复执行，并报上级财政和劳动保障部门备案。
社会保险基金管理
英国模式
• "英国模式",是指英国国家卫生服务体系 (National Health System, NHS),政府举办 和管理医疗机构,居民免费获得医疗服务;医 疗服务体系是典型的从上到下的垂直体系; 服务体系是双向转诊体系。 英国的三级医 疗服务的一条核心原则是：不论收入多少， 人人都可享受统一标准的医疗服务。
• 医疗管理网络中的经费来源主要是政府的公共财 政拨款，医疗经费80%以上来自政府的税收, 另外 部分来自医院特需服务，以及病人就诊时的处方 费收入（其经费来自私人医疗保险）。通俗理解 英国模式就是小病、大病都是免费治疗。英国的 三级医疗服务网络呈金字塔形，底部是初级保健--全科医疗，塔尖是三级医疗专家服务，患者从 塔底部向塔尖，然后再从塔尖向底部方向流动。 家庭诊所和社区诊所是主体，按人口分布构成保 健网。
社会保险基金的种类
一、按社会保险项目的专门用途及功能划分
养老保险基金——包括基本、补充、个人储蓄性养老保险 基金 多层次养老保险体系（公共年金、企业年金、个人年金）； 医疗保险基金—— “低水平、广覆盖、双方负担、统账结 合”； 医保模式有哪几种？我国的医保体系？ 失业保险基金——失业风险只涉及少数劳动者，因此失业 保险基金的规模相对较小； 失业保险金给付的条件？ 工伤保险基金——工伤保险基金一般由企业负担，劳动者 个人不缴费； 生育保险基金
收少
失业保险 基金
支多 失业保险金
20世纪初意大利经济学家基尼，根据洛伦茨曲线 找出判断收入分配平等程度的指标，即基尼系数。 联合国有关组织规定： 低于0.2表示收入绝对平均； 0.2-0.3表示比较平均； 0.3-0.4表示相对合理； 超过0.4-0.5表示收入差距较大； 0.6以上表示收入差距悬殊。 我国2008年基尼系数为0.65，2007年的基尼系数 为0.49，2006年的基尼系数为0.50,表明我们已经跨 越国际警戒线，进入收入差距较大的行列。 资料来源： 中国政务信息网。 返回
社会保障基金运行与监管第三章
社会保障基金筹资模式的构成要素 与约束条件
4.保持相对稳定保险费率的必要性,以及企业和 受保人对保险费率的负担和承受能力。 5.筹资模式的选择应适当考虑该模式的经济增 长效应。 6.筹资模式的选择应充分考虑 “转制成本”问 题。
二、社会保障筹资模式的财务机制
1.社保基金的筹集与运行,需要贯彻“收支平衡” 的原则。 “横向平衡”,即当年内某社会保障项目所提取 的基金总和应与其所需支付的费用总和保持平衡。 “纵向平衡”,即被保险者在投保期间提取的基 金总和应与其在享受该项保险待遇期间所需支付 的费用总和保持平衡。
(2)从经济过程生产、分配、交换和消费 四环节分析 个人账户基金的征缴和发放实质上属于社会的 分配和再分配的环节,而且这笔基金迟早都要进 入消费领域,和消费环节发生联系。 无论是现收现付制还是社会统筹与个人账户相 结合的部分积累制,退休人员消费的实物都取决 于该国当期的净产出,都是来自在职职工当期生 产的“蛋糕”的一部分。
(3)从政府承担风险的角度进行分析 个人账户制下退休人员的生活水平主要取决于两 个因素,即个人账户的积累额和个人退休后余命的 长短。 个人账户“自我保障”的性质已决定了个人账户 积累额之间根本不存在长寿和短寿风险互济的可能。 政府和社会在把现收现付制下的人口老龄化风险 转移给个人的同时,又使自己陷入了另一种巨大的 风险之中。
一、缴费制与非缴费制 1.缴费制
缴费制是指某种社会保障津贴项目的资金来源主 要依靠雇主和雇员缴费的一种筹资制度。
社会保险基金管理
第一章一．社会保险基金的含义社会保险基金：为保障社会劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直接拨款集中起来的资金。
二．社会保险基金的特点：1、法律强制性2、社会政策目的性3、特定对象性4、统筹互济性5、储存性和增值性三．社会保险基金的种类1、按社会保险项目的专门用途及其功能分类1、养老保险基金（扩面问题）2、医疗保险基金（信息不对称问题）3、失业保险基金（失业补贴水平）4、工伤保险基金（工伤范畴界定问题）5、生育保险基金2按筹资模式分类概念界定按资金筹集调剂方式分：社会统筹模式个人帐户模式按资金是否积累分：现收现付制基金积累制模式：1、现收现付社会统筹制2、个人帐户储存基金制3、社会统筹部分基金积累制4、社会统筹和个人帐户相结合部分基金积累制3按基金所有权分类1、公共基金2、个人基金3、机构基金4按基金的营运管理方式分类1、财政性基金2、市场信托管理基金3、公积金基金社会保险基金的性质是在国民收入的初次分配及再分配过程中形成的，是从国家财政收入、企业收入和劳动者收入中分解出来的用于社会保险事业的一种社会后备基金。
社会保险基金的功能（一）基本功能：保障社会劳动者及其家庭基本生活（二）其他功能1、“减震器”2、保证社会劳动力再生产顺利进行3、调节收入差距4、促进经济发展5、促进社会文明社会保险基金的筹集原则1、效率性原则2、公平性原则3、稳定性原则4、收支平衡性原则（近期横向收付平衡是指当年或近年内从所有投保人或被保险人征缴的社会保险基金总额，应该以同期所需支付的社会保险费用总额为依据并在收付过程中保持平衡。
远期纵向收付平衡是指被保险人和投保人在整个投保期间，或是在一个相当长的计划期内缴纳的社会保险基金与利息的总和，应以劳动者在整个享受保险待遇期间或计划期预计开支的社会保险费用总额为依据，并使二者在一个较长的期间内始终保持平衡关系。
社会保险基金管理与运营
社会保险基金管理与运营社会保险基金是用于满足社会保险制度需求的资金，它的管理与运营对于保障社会稳定和改善民生具有重要意义。
本文将就社会保险基金的管理与运营方面展开探讨。
一、社会保险基金的管理模式社会保险基金的管理模式通常包括政府主导的管理模式和市场化管理模式。
政府主导的管理模式下，政府通过设立专门的社会保险基金管理机构负责基金收支的管理和投资运营。
这种模式下，政府能够更好地进行监管和调控，确保基金的安全和稳定运营。
市场化管理模式下，社会保险基金可以通过委托专业的金融机构进行投资运营。
这种模式下，基金的管理和运营更加灵活，可以充分利用市场机制获取更高的回报。
二、社会保险基金的投资运营策略社会保险基金的投资运营策略涉及到资金的配置和投资标的的选择。
资金的配置方面，社会保险基金应该根据不同的风险偏好和资金需求进行合理的配置。
一般来说，基金应该采取多元化投资策略，包括股票、债券、房地产等多个领域，以降低风险。
投资标的的选择方面，社会保险基金应该遵循稳健、长期的原则。
基金管理者需要进行严格的风险评估和投资价值分析，选择具有较高安全性和潜在回报的项目。
三、社会保险基金管理中的挑战与对策社会保险基金管理中存在着一些挑战，包括投资风险、资金缺口、养老金支付等问题。
针对投资风险，基金管理者需要加强风险管理和监测，建立相应的风险控制机制。
针对资金缺口问题，政府可以通过增加税收收入或调整社会保险制度来解决。
此外，还可以探索社会保险基金与其他资金的融合，提高基金的利用效率。
针对养老金支付问题，需要建立健全的养老金发放机制，包括统一的计算规则、科学的资金投入预测和风险分散机制等。
四、社会保险基金管理的国际经验借鉴在国际上，一些国家的社会保险基金管理模式和经验值得借鉴。
例如，挪威的政府养老基金以其良好的管理和回报表现备受瞩目。
新加坡的中央公积金管理模式也给予了我们一定的启示。
我们可以学习借鉴这些国家的成功经验，并结合我国的国情和实际情况，不断完善我国的社会保险基金管理与运营。
第三章社会保障基金收支平衡理论
概念
在职一代为自己的 退休缴费养老，基 金以个人账户的形 式存储，保持一生 收支平衡。
优点
⒈财务不受人口年龄结构的影 响。 ⒉缴费确定制，政府风险小。 ⒊激励作用强，效率高。 ⒋利于储蓄。
弊端
⒈缺乏再分配功能，影响社会 保险功能的发挥。
⒉个人帐户本身具有的风险：
• 退休基金压迫消费供给风险； • 通货膨胀风险； • 政治经济不稳定的风险； • 不确定因素造成的投资风险； • 长寿风险。
所以，在目前的人口结构下实行现行的退休年龄政策， 使得基金积累制度非常不经济。
在给付水平一定时，“统账”制度会比现收现付制度要 求更高的保费率。
(三)基金收益率与制度的收支平衡关系
基金的实际低收益率对统账制度产生了两重负效应：第一，基金收益率低于工资增长率，在理论上抽掉了部分积累制度 合理存在的基石，在实践上加重了制度的负担；第二，基金的贬值使原本不多的积累在通货膨胀的情况下，显得更少，加剧 了制度支付的困难。
⒉更具体地说：
养老金水平的提高会增加制度负担；
降低替代率会减轻制度负担；
增加劳动时间，减少退休后的时间，减低自我负 担率，对降低制度负担具有双倍的作用；
提高覆盖率、增加覆盖人数，对制度负担没有影 响。
基金收益率对制度负担具有重要意义。
⒊政策意义 ⑴退休年龄问题 ⑵基金投资问题 ⑶基金管理问题
(三)现收现付制度与基金积累制度的 比较分析
优点
⒈再分配功能强，具有明显的 公平性质
• ⑴年轻人向老年人的再分配。 • ⑵富人向穷人的再分配。 • ⑶在“生物回报率（人口增长率+实际
工资增长率）”大于市场利率的前提 下，可以实现代际之间的帕累托改进， 即在人口结构年轻和经济快速增长时， 现收现付制度是一个每代人都获利而 不受损的制度。。
第三章 社会保险运行机制
第三章社会保险运行机制第一节社会保险的保障范围与给付结构一、社会保险的保障范围及其制约因素（一）社会保险的保障范围社会保险的保障范围一般是由国家以立法形式确立，对不同层次保障对象进行资格限定。
它旨在明确规定参加社会保险、享受社会保险待遇的职业、阶层和各类劳动群体的具体对象。
一方面，社会保障的保障范围包括为不同职业、不同阶层、不同收入水平的劳动者提供最基本的收入保障；另一方面，社会保障的保障范围，可因不同险种而呈现出差异。
（二）社会保险的保障范围的发展路径除实施普遍保障社会保险模式的国家外，大多数欧美国家的社会保险保障范围和保障对象的确定，主要是按照机器制造业加工业其他工薪阶层服务行业农业工人、农场主个体劳动者自营劳动者的路径发展。
日本的社会保险保障范围呈现出不同的发展路径，最先在官员和军人群体中实施“恩给”抚恤养老金制度，然后在私营企业职工和其他劳动阶层实施。
对于保险保障范围的确定，大多数国家一般是按照养老保险、疾病保险、工伤保险和失业保险的路径先后提供不同保障内容的保险计划。
（三）社会保险的保障范围的制约因素社会保险保障范围的确定受到经济发展状况、社会政策目标和经济社会结构、法律制度、文化历史传统以及社会保险运行模式等因素的制约。
提示：社会保险保障范围的扩大受制于诸多因素，因此，对于许多发展中国家而言，既应多方面寻求扩大保障面的途径，同时也应当有步骤、分阶段，并通过不同保障方式来实现。
如果将扩大保障面视为短期可以奏效的政策加以推行，势必给制度的长期稳定运行带来麻烦，保障面的扩大意味着政府承担的社会保险责任的增大。
二、社会保险给付结构的内涵和外延（一）社会保险给付结构的含义社会保险给付结构是指通过通过特定的技术机制和给付方式，为劳动者提供某一水平的社会保险待遇。
社会保险给付结构包括：1、社会保险给付的范围和条件社会保险给付的范围即规定具体获得某一类保险金的范围、以及获得保险金应当满足的基本条件。
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制作与授课：王继顺 2012.3
HIGH VOCATIONAL EDUDATION
学习目标：
1. 掌握社会保险基金的筹集模式及各模式的优 点及其局限性；
2. 了解基金制是一种怎样的制度，其优点和局 限性；
3. 理解社会保险费确定缴费制的特点； 4.理解确定给付制的特点。
第二节 确定给付和确定缴费的基金管理 模式
一、确定给付型
根据参加养老保险计划的年数和工资收入水平预先确定 其退休人员的养老金水平，再通过其精算方法确定其缴费水 平。与确定缴费制相比，确定给付型具有以下特点：
1、以支定收；2、收入关联；3、政府承担风险；4、初 始无基金；5、精算定成本；6、待遇调整灵活；7、容易为 老雇员接受。
社会保险的基金管理。一般由国家立法推行 的基本保障项目——社会保险基金，以这种 模式为多，如：东欧、中国、新加坡、印度、 马来西亚等。
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政府集中型基金管理模式的优点和局限
优点： 1、具有规模经济效应，可以降低成本； 2、有利于实现社会保险制度的生活保障和收入替代双
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确定缴费制的特点
1、给付与缴费、投资收益相关联。 2、机理简单，透明度高，容易被接受。 3、生命周期收入再分配。 4、劳动者自担风险。
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第三节 政府集中型和私营竞争型基金管 理模式
一、政府集中型基金管理模式 由政府部门或其委托的公共管理部门负责
二、基金制
（一）基金制的含义 又称基金积累制，完全积累制。是指在任
何时点上积累的社会保险费总和连同其投资 收益，能够以现值清偿未来的社会保险金给 付需要。雇主与雇员的缴费、投资收益均记 录在个人账户。
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（二）基金制与生命周期收入再分配
本质是“同代自养”，即雇员以年轻时的 储蓄积蓄积累支付退休后的养老金，是生命 周期内的收入再分配，是退休前后储蓄和消 费的跨时期的安排。
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（三）基金制的优点
1、运行机制简便，易于理解和接受； 2、预先筹集养老金，抵御老龄化； 3、缴费与待遇关联，形成激励机制； 4、增加社会储蓄，促进经济发展。
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（四）基金制的缺点
1、基金贬值的风险大； 2、基金运营风险存在； 3、互济性较弱。
（三）现收现付制的优点
1、制度易建，给付及时。 2、调整灵活，无通货膨胀之忧虑。 3、再分配功能较强。
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（四）现收现付制的局限性
1、难以应付人口老龄化的挑战。 2、收入替代具有刚性。 3、可能诱发代际矛盾。
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第一节 社会保险基金的筹集模式
一、现收现付制 （一）现收现付制的含义
按照一个较短的时期（通常为一年）内收支平衡 的原则确定费率，筹集社会保险基金，即按照本预 算期内社会保险费收入仅仅满足本期预算内社会保 险金支付的需要。“以支定收，略有节余”。
一般是实行政府集中管理，国家按“社会统筹” 的方式筹集社会保险基金。
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（二）现收现付与代际收入分配
本质是代际赡养，工作一代人收入的一部 分用于当年已经退休一代人的社会保险给付。 这种模式是下一代人供款养活上一代人的制 度，属于代际间收入再分配。
费率越高，代际再分配的程度越高。
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通过竞争带来效益，私营的基金管理机构 投资决策出于经济原因而非政治因素。
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思考题
1、什么是现收现付制？ 2、现收现付制的优点和局限性有哪些？ 3、什么基金制？ 4、基金制的优点和局限性有哪些？ 5、确定缴费制有哪些特点？ 6、确定给付制有哪些特点？
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重目标； 3、可以兼顾社会公平，降低市场竞争的成本，最大限
度实现国家社会发展的目的。 局限： 投资收益较低，受官僚腐败以及政治因素影响。
HIGH VO金管理模式
私营竞争型由私营的基金管理机构运用市 场机制管理社会保险基金，同时接受政府的 监督。通常，补偿性保险项目采用这种模式 为多。
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（五）部分基金制
又称部分积累制，是现收现付制与完全积 累制相结合。个人账户与统筹账户相结合。
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（六）不同制度的帕累托效应不同
现收现付制的帕累托效应改进较明显。
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二、确定缴费制
事先经过确定缴费水平，据以筹集养老保 险基金，基金逐渐积累并获得投资收益，以 其相应的缴费以及投资收益在退休时的积累 额为基础发放养老金。
确定缴费制养老保险计划可以采取个人账户和集 体账户两种形式。在集体账户下，一般退休后死亡 不再有给付。