上海浦东发展银行的审计方案
明星电力审计案例
四、国企高管内外勾结，放任周益明 LOGO
大肆侵吞国有资产
宁电力公司；
• 1998年3月8日，根据四川省人民政府川府发（1988）36号文， 经遂宁市人民政府遂府函（1998）3号文批准，由遂宁电力公 司独家发起设立“遂宁电力股份有限公司”；
• 1993年2月13日公司更名为“四川明星电力股份有限公司”； • 1993年公司的股份制试点进行了规范,并于1993年12月获国家
三、国有股权转让决策草率，引
狼入室
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• 在周益明并不高明的骗术面前，层层监管部门， 竟变成了“瞎子”和“聋子”，而公司国有股东 代表不仅没有履行监管职责，反而收受贿赂，与 犯罪分子沆瀣一气。 在股权转让前，遂宁市曾派 出考察组到深圳市考察明伦集团。周益明经过精 心安排，带着他们到自己合作伙伴的企业参观， 并称是自己的企业。这样赤裸裸的欺诈，竟然成 功地蒙混过关。
案件的基本情况
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• 2004 年 11 月 30 日，深圳市明星康桥投 资有限公司与上海浦东发展银行深圳分行 签订了《借款合同》，向上海浦东发展银 行深圳分行借款人民币 1 亿元，借款期限 为 11 个月。同日，本公司与上海浦东发 展银行深圳分行签订了《保证合同》，约 定由本公司为上述《借款合同》的债权作 保证，保证方式为连带责任担保。
体改委体改生（1993）269号文批准,成为继续向社会公开发行 股票的股份制试点企业；
• 1997年6月27日在上交所上市（600101.SH）。 • 上市后，其股票每股收益五角多，每股市值最高达38元，是四
上海浦东发展银行的审计方案
上海浦东发展银行的审计方案第一篇：上海浦东发展银行的审计方案上海浦东发展银行的审计方案一、公司概况上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称:浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市（股票交易代码：600000）的全国性股份制商业银行，总行设在上海。
目前，注册资本金186.53亿元。
良好的业绩、诚信的声誉，使浦发银行成为中国证券市场中备受关注和尊敬的上市公司。
秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。
至2011年末，公司总资产规模达26,847亿元，本外币贷款余额13,314亿元，各项存款余额18,511亿元，实现税后利润272.86亿元。
目前，在全国29个省、市、自治区、特别行政区，115个城市，设立了37家直属分行，741个营业机构，在香港设立了分行，员工达31231名，架构起全国性商业银行的经营服务格局。
上市以来，浦发银行连续多年被《亚洲周刊》评为“中国上市公司100强”；2010年3月，浦发银行荣膺《亚洲银行家》“2005-2009亚洲地区最佳上市银行”,4月荣膺“2010年度中国最强银行”；2011年7月，英国《银行家》杂志发布2011年世界银行1000强排名，按核心资本计，浦发银行首次进入全球百强之列，位居第64位，较上年大幅上升44位，在上榜中资银行中排名第7，表现出良好的综合竞争优势和增长势头；在《财富》杂志推出的2011年中国上市公司500强排行中，浦发银行凭借优异的经营业绩再次入围国内企业百强，排名第72位；在《福布斯》杂志发布的全球2000强公司榜单中，浦发银行排名第234位，在上榜中资企业中位居第16位，在上榜中资银行中名列第7位。
2012年2月，英国《银行家》杂志发布“全球金融品牌500强”榜单，浦发银行排名第62位，跳升29位，位列亚洲银行第12位，中资银行第7位，品牌资产24.5亿美元。
金融机构审计工作方案
金融机构审计工作方案一、前言近年来，金融机构在经济发展中占据重要的地位，为了保证金融机构的运营安全和金融市场的稳定，审计工作显得尤为重要。
本文将从审计计划、审计程序和审计报告三个方面，对金融机构审计工作方案进行说明。
二、审计计划审计计划是审计工作的总体规划，主要包括以下内容：2.1 确定审计目标审计目标是审计工作的核心和主要目的，本阶段应该明确审计涉及的范围和重点，挖掘潜在问题，为后续工作做好准备。
2.2 了解企业情况了解企业情况是审计工作的前提，包括企业的基本情况、财务数据的形成过程、内部控制等方面，为后续的审计工作提供依据。
2.3 制定审计计划审计计划是审计工作的重要组成部分，包括审计范围、审计时间、审计人员安排、审计程序安排等，应该根据具体情况制定合理的计划。
审计程序是完成审计目标的具体操作，主要包括以下内容：3.1 策划阶段策划阶段主要是为了进一步了解企业情况，核实审计目标，并进行细化和分类。
在此阶段中，审计人员必须熟悉企业的财务状况，了解内部控制情况，并根据实际情况制定具体的操作。
3.2 数据分析和检查数据分析和检查是审计的核心环节，是为了发现企业数据异常和可能存在的违规行为。
在此阶段中，审计人员需要开展实地检查，进行数据比对和核实，并逐个核对企业的财务数据。
3.3 风险评估针对数据分析和检查中发现的异常情况，审计人员需要进行风险评估，并制定应对措施。
这阶段的工作需要考虑到问题的严重性、影响范围和后果等因素。
3.4 结论阶段在完成以上阶段的工作后，审计人员将结论阐述，给出审计报告，并给出具体的建议。
为了确保审计结果的权威性和公正性，审计人员还需要对所提出的问题进行再次核实和确定。
审计报告是审计工作的重要成果，也是审计结果的主要表现形式。
这阶段的工作主要包括以下内容：4.1 制定审计报告审计报告是根据审计结果和审计意见书制定的，应该具有专业性、权威性和公正性等特点。
在书写过程中，应该根据实际情况进行调整和完善，确保报告符合审计结果。
商业银行内部审计研究分析—以浦发银行为例
摘要随着商业银行的发展，作为商业银行内部控制体系的重要组成部分,内审作为实现组织效能的重要手段也获得了长足发展，在推动商业银行走向国际化进程中发挥着越来越重要的作用，为更好的适应商业银行发展的需要，必须进一步加强和改进商业银行的内部审计，商业银行由于地区跨度过大，分行层次过多.有效管理如此庞大的分支机构明显有相当的难度，商业银行在对内部审计上缺乏针对性和灵活性。
由于风险控制的不全面，随着我国内部审计体系的不断完善,商业银行内部审计面临着越来越多的行业规范,针对商业银行内部审计体系规范进行了总结,依托于现有的审计背景，理清了发展思路，针对存在的问题，结合内审发展趋势，提出了促进发展的对策建议，希望能对加强和改进内部审计发挥一些建设性作用。
关键词:商业银行内部审计审计现代化AbstractAlong with the development of the commercial bank, as an important component of the commercial Banks internal control system, internal audit, as one of the important ways to achieve organizational effectiveness has gained great progress, in promoting the internationalization of commercial Banks to play an increasingly important role, to better adapt to the needs of the development of commercial Banks, must further strengthen and improve the internal audit of commercial Banks, commercial Banks due to the large area span, the branch level too much. Effective management of such a large branch obviously considerable difficulty, commercial Banks in the lack of pertinence and flexibility on the internal audit. Because of the risk control is not comprehensive, with the constant improvement of internal audit system in our country, commercial Banks internal audit is facing more and more industry norms, in view of the commercial bank internal auditing system specifications are summarized, based on the existing audit background, clarify the development ideas, in view of the existing problems, combining with the development trend of internal audit, puts forward some countermeasures to promote the development of the recommendations, hope to strengthen and improve the internalaudit play a constructive role.Key words:Commercial Bank Internal Audit Modernize Audit一、总论（一）选题背景及意义1.选题背景1983年自中央审计署成立以来，内审在我国迅速发展起来，多种审计的概念渐渐进入到人们的视野中，审计也深入到人们生产生活的方方面面。
银行信用卡审计方案
银行信用卡审计方案1. 引言随着金融业的发展，信用卡已经成为人们生活中不可或缺的支付工具之一。
然而，信用卡业务的规模庞大，风险也相应增加。
为了确保银行信用卡业务的安全与合规性，银行需要进行信用卡审计。
本文将详细介绍银行信用卡审计方案。
2. 信用卡审计的目的银行信用卡审计的主要目的是评估和验证信用卡业务的合规性和风险控制措施的有效性。
具体包括以下几个方面：•确保信用卡申请与发放程序的合规性，防止虚假申请和信用卡欺诈行为；•检查信用卡交易的安全性，预防信用卡盗刷和非法使用；•评估信用卡账单的准确性，防止未经授权的费用或服务；•检核信用卡违规行为，例如超额透支、逾期还款等；•检查信用卡账户的安全措施，防范个人信息泄露和身份盗窃。
3. 信用卡审计的步骤信用卡审计可以按照如下步骤进行：3.1 数据收集与分析首先，银行需要收集信用卡业务的相关数据，包括信用卡申请记录、交易记录、账户余额等。
然后，对收集到的数据进行分析，以发现异常和潜在的风险因素。
3.2 合规性检查在合规性检查阶段，银行需审查信用卡申请程序是否符合法规要求，包括申请表的真实性验证、身份证明文件的核对等。
此外，还需确保信用卡的发放程序符合银行的内部政策和流程。
3.3 安全性评估信用卡审计中的一个重要方面是评估交易的安全性。
银行应采取一系列措施，确保信用卡交易的安全性，包括实施风险评估、设立异常交易监测系统等。
3.4 账务准确性审计银行需要对信用卡账单进行审计，以确保账单准确无误。
审计过程包括核对交易记录、验证费用和服务的准确性，并对账户余额进行调查，以确认账户余额与交易记录的一致性。
3.5 风险控制检查在风险控制检查阶段，银行需要检查信用卡账户的风险控制措施是否有效。
例如，银行可以评估是否存在超额透支的情况，检查逾期还款率，以及对各类信用卡账户进行分类管理等。
4. 信用卡审计的工具与技术为了提高信用卡审计的效率和准确性，银行可以借助以下工具和技术：•数据分析软件：使用专业的数据分析软件，如SQL、Python等，对大量信用卡数据进行分析和挖掘，以发现异常模式和风险因素。
银行全面风险管理审计方案
银行全面风险管理审计方案第一章总则第一条为推进全面风险管理体系建设:提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。
第二条本办法所称风险，是指对木行实现既定目标可能产生影咱的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。
本办法主要关注带来损失的不确定性。
(-一)信用风险。
是指区借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。
(二)市场风险。
是指因市场价格(利率、汇率、股票价格.和商品价格)的不利变动而使本行表内和表外业务发生报失的风. 险、(三)操作风险、是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部身件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声普风险。
(四)流动性风险、是指因本行无法以合理的成本及时筹朱到客户和交易对手当前和未米所需资金而对本行经营所户生的风险。
除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求关注的其他风险。
第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。
第四条本行风险管理应遵循以下原则:(一)收益与风险匹配制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。
(二)内部制衡与效率兼顾本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。
各部门、境内外分支机构和全体员工之问要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。
(三)风险分散本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度.上的适度分散，防范集中风险。
严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。
金融机构审计工作方案
金融机构审计工作方案背景金融机构作为金融体系中的重要组成部分，在经济社会发展中扮演着至关重要的角色。
然而，随着金融市场的不断发展和变化，金融机构的内外风险也在不断增加。
为了保障金融机构的正常运营和稳健发展，审计工作成为了一项必要的任务。
金融机构审计工作的目的在于评估金融机构管理和运营的合规性、准确性和有效性，并提出改进建议，帮助金融机构加强内部控制、防范风险。
本文档旨在为金融机构的审计工作提供一份方案，以保障审计工作的顺利实施。
适用范围本方案适用于各类金融机构的审计工作，包括但不限于银行、证券公司、保险公司等。
审计目标主要目标1.评估金融机构管理和运营的合规性、准确性和有效性，包括各项制度、规章、流程、营运情况、财务报告等方面；2.辅助金融机构加强内部控制、防范风险，提出关键风险点，并提出改进建议；3.帮助金融机构保护客户利益，发现并防范潜在的违规行为。
具体目标基于主要目标，审计工作具体包括：1.评估金融机构管理和运营的合规性，包括公司治理结构、内部控制制度、失控风险管理等方面；2.对金融机构内部各项流程（含信贷业务、资金运作、财务会计、人力资源等）和相关财务报告进行审计，确保数据的真实、准确和完整；3.对金融机构涉及的合同、账户、产品、服务进行审计，确保金融机构合规经营；4.识别金融机构存在的风险点，评估影响程度和风险程度，并提出相应的改进建议。
风险点包括但不限于信贷风险、市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险等；5.针对金融机构的业务特点和风险点，开展重点审计，包括但不限于信贷审计、证券审计、保险审计等；6.进行金融机构的合规审计，确保金融机构遵守监管规定、业务规则和公司内部规章制度。
审计工作的程序应根据具体情况和审计目标而定，包括以下步骤：1. 预审交流预审交流阶段，主要是与金融机构的管理层和相关人员进行沟通，明确审计工作的范围、重点审计项和时间安排。
2. 实地调查实地调查阶段，主要是对金融机构的各项运营、管理、财务和风险点进行实地调查、观察和核实，并对问题进行记录和分析。
中国银行业监督管理委员会上海监管局关于加强上海外资法人银行内部审计工作的意见
中国银行业监督管理委员会上海监管局关于加强上海外资法人银行内部审计工作的意见文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会上海监管局•【公布日期】2010.01.07•【字号】沪银监发[2010]3号•【施行日期】2010.01.07•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会上海监管局关于加强上海外资法人银行内部审计工作的意见（沪银监发[2010]3号）在沪各外资法人银行：为加强上海外资法人银行（以下简称银行）内部审计工作，提高内部审计监督的充分性和有效性，根据中国银监会《银行业金融机构内部审计指引》和相关法规精神，特提出以下意见：一、董事会及审计委员会对银行内部审计工作承担最终责任银行董事会及审计委员会应对银行内部审计规划和年度内部审计计划进行决策，为银行内部审计部门的资源配置提供必要保障，确保银行内部审计的充分性、适当性、有效性和独立性，并对内部审计结果承担最终责任。
二、积极发挥审计委员会的作用（一）审计委员会成员应具备与其职责相适应的专业技能，至少1名成员应具备财务、会计或审计方面的从业背景。
（二）审计委员会或董事会决定银行内部审计规划、年度内部审计计划、内部审计预算、内审负责人人选及其他相关事务。
（三）审计委员会应至少每季度召开一次会议，听取本季度的内部审计工作情况汇报，指导下季度内部审计工作。
（四）审计委员会成员应关注监管部门的监管政策和监管意见，将其作为落实内部审计重点、制定内部审计计划的参考依据之一，确保银行的经营策略和风险状况符合监管要求，增强董事会对高管层政策执行情况的监督能力。
三、完善报告线路和审计安排内部审计作为银行内控的第三道防线，内审负责人应直接向董事会或审计委员会报告，并对董事会或审计委员会负责。
内审负责人应了解监管部门的风险提示，提高对监管政策和监管意见的敏感性，应根据银行内外部风险状况的变化，及时对内部审计重点和内部审计项目的安排做出调整建议，确保内部审计关注同银行最新的风险状况相适应。
金融机构审计工作方案
金融机构审计工作方案1. 引言随着中国金融市场的不断改革和发展，金融机构越来越重要，相关的审计工作也逐渐受到关注。
本文旨在制定一份符合当前监管要求的金融机构审计工作方案，以确保审计工作的有效性和准确性。
2. 审计范围金融机构审计范围主要包括以下几个方面：2.1 财务报表审计财务报表是其他审计工作的核心，需要对资产负债表、利润表和现金流量表等相关财务报表进行全面审计，核实相关数据的准确性和真实性。
2.2 内部控制审计内部控制审计是指评估金融机构是否有审计的内控制度和实施情况符合监管要求。
审计人员需要验证金融机构的风险控制、账户核对、交易处理等各项控制措施的有效性和落实情况。
2.3 合规性审计合规性审计需要评估金融机构是否按照法律法规和监管要求进行经营管理，审计人员需要对以下方面进行审计：•风险管理和合规管理制度是否齐备；•业务决策合规性是否达到监管水准；•各项业务是否符合企业执照经营范围；•处理客户投诉和不当行为的能力。
2.4 资产负债管理审计资产负债管理审计主要是审计人员通过对资产负债管理、流动性管理等方面的审计，评估管理是否规范，以及策略能否有效执行。
3. 审计程序3.1 策划阶段•确认审计目标和范围；•确定审计重点和时间安排；•评估审计风险。
3.2 了解内部控制环境•了解内部结构和人员；•了解企业的内部控制制度和规程；•进行内部控制的评估。
3.3 风险评估和测试•根据风险评估制定审计计划；•寻找异常账务，例如财务警示案例等；•对重要业务流程进行测试。
3.4 反馈和报告•把发现的重大问题反馈给企业管理层；•完成审计工作，撰写审计报告。
4. 审计质量控制审计质量控制是很重要的，主要包括以下方面：•确认审计员是否具备专业资格；•审计流程必须执行符合标准以及审计计划；•注意审计人员间相互协助和专业性；•强调审计人员的独立性。
5. 结论金融机构审计工作方案是为了确保审计工作的有效性和准确性，是非常重要的。
上海市浦东新区人民政府关于印发《浦东新区内部审计管理办法(暂行)》的通知-
上海市浦东新区人民政府关于印发《浦东新区内部审计管理办法(暂行)》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 上海市浦东新区人民政府关于印发《浦东新区内部审计管理办法（暂行）》的通知区政府各委、办、局，各功能区域管委会，各直属公司，各街道办事处、镇政府：现将《浦东新区内部审计管理办法（暂行）》印发给你们，请认真按照执行。
二○○八年十一月二十五日浦东新区内部审计管理办法（暂行）第一章总则第一条为加强内部审计，建立健全内部审计制度，规范内部审计行为，维护财经运行秩序，促进廉政建设，提高管理水平和经济效益，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规规定，结合浦东新区实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计，是指单位内部依法独立开展监督和评价本单位及其所属单位财政收支、财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性的活动。
第三条本办法适用于浦东新区行政区域内的国家机关，事业单位，国有企业及国有资本占控股地位或主导地位的企业，管理使用财政资金及社会公共资金的社会团体和其他组织。
第四条单位主要负责人或权力机构直接领导本单位的内部审计工作，对建立健全本单位内部审计制度以及审计报告、审计决定的真实性、合法性、完整性负责。
第五条浦东新区审计局指导和监督新区内部审计工作。
第六条浦东新区内部审计师协会依照章程为内部审计工作提供执业指导和服务，依法履行行业管理职能。
第七条内部审计遵循依法、独立、客观、公正的原则。
第二章内部审计机构和人员第八条下列单位应当设立内部审计机构：（一）财政收支、财务收支金额较大或者下属单位较多的国家机关、事业单位；（二）管理使用社会公共资金金额较大的社会团体和其他组织；（三）国有企业及国有资本占控股地位或主导地位的企业；（四）法律、法规规定的其他应当设立内部审计机构的单位。
银行业务审计的实施步骤与重点注意事项
银行业务审计的实施步骤与重点注意事项银行业务审计作为一项重要的金融监管工作，对确保金融市场的稳定和保护投资者的利益起着至关重要的作用。
本文将介绍银行业务审计的实施步骤以及需要注意的重点事项。
一、审计前准备银行业务审计的实施首先要进行审计前准备工作，包括明确审计目标和范围、制定审计计划、确定审计程序等。
审计目标要明确具体，包括审计的对象、期间和内容等。
审计范围应当覆盖银行的各个业务领域，如贷款业务、存款业务、外汇交易等。
审计计划要合理安排时间和资源，并确保审计人员具备必要的专业知识和技能。
二、了解被审计对象在进行银行业务审计前，审计人员需要深入了解被审计对象的情况，包括了解银行的组织结构、内控制度、风险管理体系等。
通过对被审计对象的了解，可以为后续的审计工作提供指导和依据。
三、实施审计程序银行业务审计的核心是实施审计程序，主要包括收集证据、测试内部控制和进行风险评估等。
审计人员可以通过查阅银行的账务凭证、经营报表、合同文件等来收集审计证据。
同时，还需要进行内部控制测试，包括审查制度文件、进行抽样检验等，以评估银行的内部控制是否有效。
此外，审计人员还需要进行风险评估，分析银行在业务运营过程中可能面临的各种风险，并评估银行的风险管理水平。
四、发现问题并提出建议在审计过程中，审计人员可能会发现违规行为、不合规操作或内部控制不力等问题。
对于发现的问题，审计人员应当及时记录并分析其原因和影响，并提出相应的改进建议。
改进建议应当具体明确，能够帮助银行改进其业务管理和风险控制。
五、撰写审计报告完成审计工作后，审计人员需要撰写审计报告，并向相关部门和管理层进行报告，提供审计结论和建议。
审计报告应当客观真实，表达审计人员的意见和观点，同时也要遵循专业的审计标准和要求。
在银行业务审计的实施过程中，还有一些需要特别注意的事项：首先，审计人员要保持独立客观的态度，避免利益冲突和个人偏见对审计结果的影响。
其次，要注重审计证据的可靠性和充分性，确保审计结论的准确性和可信度。
上海市浦东新区人民政府批转审计局关于进一步加强浦东新区内部审计工作实施意见的通知
上海市浦东新区人民政府批转审计局关于进一步加强浦东新区内部审计工作实施意见的通知文章属性•【制定机关】上海市浦东新区人民政府•【公布日期】2004.05.18•【字号】浦府[2004]75号•【施行日期】2004.05.18•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文上海市浦东新区人民政府批转审计局关于进一步加强浦东新区内部审计工作实施意见的通知（浦府[2004]75号）区政府各委、办、局，外高桥保税区管委会、张江园区办、金桥管委会，各街道办事处、镇政府：浦东新区审计局《关于进一步加强浦东新区内部审计工作实施意见》已经区政府同意，现转发给你们，请按照实施。
二○○四年五月十八日关于进一步加强浦东新区内部审计工作实施意见为进一步加强浦东新区内部审计（以下简称“内审”）工作，根据国家审计署《关于内部审计工作的规定》（中华人民共和国审计署令第4号），结合浦东新区实际，提出如下实施意见：一、内审工作总体要求：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，根据《中华人民共和国审计法》和国家审计署《关于内部审计工作的规定》，健全和完善内部审计制度，依法独立监督和评价本单位及所属单位财政、财务收支和经济活动的真实性、合法性和效益性，加强经济管理，实现经济目标。
以经济工作为中心，突出对重大项目和重要经济活动的内审监督，充分发挥内部审计的内控制衡作用。
二、内审工作按行政隶属关系或者资产纽带关系，实行分层指导、监督管理。
（一）浦东新区审计局负责指导和监督全区内审工作。
主要职责：1、负责直接指导和监督各委办局、开发公司、人民团体以及行政学院（教育培训中心）的内审工作。
2、负责浦东新区内部审计协会的管理，具体指导和监督内审协会抓好政策调研、行业规范、岗位资格培训、后续教育、业务研讨、经验交流和评比表彰等工作。
（二）各委办局、人民团体和行政学院（教育培训中心）负责领导并组织实施本单位及所属单位的内审工作。
上海浦东发展银行的审计方案
上海浦东发展银行的审计方案一、背景介绍上海浦东发展银行（以下简称“浦发银行”）成立于1992年，是一家中国总部位于上海市的股份制商业银行。
浦发银行作为全国性的综合性金融机构，在关键的经济领域拥有广泛的业务覆盖和客户群体。
根据公司章程和中国证监会的监管要求，浦发银行每年都需要进行审计，以确保其财务报告的准确性和合规性。
二、审计目标1.对浦发银行的财务报表进行审计，确保其准确性和真实性。
2.评估浦发银行的内部控制体系的有效性和合规性。
3.发现并排除可能存在的风险和漏洞，确保浦发银行的资产安全和业务良性运作。
4.提供建议和改进建议，以进一步提升浦发银行的经营效率和风险管理能力。
三、审计内容和范围1.对浦发银行的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。
2.评估浦发银行的内部控制体系，包括风险管理、内部审计、信息技术安全和反洗钱等方面。
3.对浦发银行的重要业务和关键风险进行审计，包括信贷业务、投资业务和融资业务等。
4.评估浦发银行的合规性和法律风险，包括涉及监管要求和反腐败等方面。
四、审计方法和技术1.收集和分析浦发银行的财务信息和业务数据，采用数据采集和抽样技术，以确保审计的全面性和准确性。
2.进行实地调查和核实，与浦发银行的管理层、内部审计部门和关键员工进行交流和沟通，获取更详细的信息。
3.评估浦发银行的内部控制体系，采用流程分析、文件审查和测试抽样等方法，确保其有效性和合规性。
4.使用计算机辅助审计工具，对大量数据进行分析和筛选，发现异常和风险。
五、审计结果和报告1.提供审计报告，对浦发银行的财务报表进行意见表达，列出审计发现的问题和建议。
2.对浦发银行的内部控制体系进行评估，提出改进建议和建议措施，以进一步完善其风险管理和合规性。
3.对浦发银行的重要业务和关键风险进行评估，提供改进建议和风险防范措施。
六、质量保证措施1.审计过程中，严格遵守审计准则和道德规范，确保审计的独立性和客观性。
银行合规审计工作计划
银行合规审计工作计划一、审计目的和目标本次合规审计旨在确保银行各项业务严格遵守法律法规、监管要求及内部规章制度，防范合规风险，提升银行业务的合规性和稳健性。
具体目标包括：1. 核实银行业务是否符合法律法规和监管政策；2. 揭示潜在的合规风险点，提出风险防范建议；3. 促进银行业务操作的规范化和标准化；4. 提高全体员工的合规意识和风险防范意识。
二、审计范围和对象本次审计范围覆盖银行各业务部门，包括但不限于：信贷业务、柜台业务、国际业务、电子银行业务等。
审计对象为各业务部门涉及的各项业务、产品和流程。
三、审计依据和法规本次审计将参照以下法规和政策文件：1. 《中华人民共和国商业银行法》；2. 《中华人民共和国银行业监督管理法》；3. 商业银行合规风险管理指引；4. 银行业金融机构内部审计指引；5. 其他相关法律法规及监管政策。
四、审计人员分工与职责为确保审计工作顺利进行，将组建专业的审计团队，并明确各成员的分工与职责：1. 项目负责人：负责审计项目的整体规划、组织协调和报告撰写；2. 主审人员：协助项目负责人完成审计工作，负责某一业务领域的审计实施；3. 审计员：负责具体业务部门及产品的审计工作，收集证据、编制审计底稿等。
五、审计方法与流程本次审计将采用以下方法与流程：1. 审前准备：收集相关资料、制定审计方案、组织培训等；2. 现场审计：运用访谈、观察、抽样调查等方法，对各业务部门进行现场审计；3. 问题汇总：将现场审计发现的问题进行汇总整理，分析原因，提出整改建议；4. 整改跟踪：对被审计部门的问题整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。
六、数据收集与整理要求为确保审计工作的准确性和完整性，需对相关数据进行有效收集与整理：1. 收集各业务部门的历史数据、报表和档案资料；2. 对数据进行筛选、分类和整理，确保数据质量；。
银行外包业务审计方案范本
银行外包业务审计方案一、审计目标本审计方案旨在对外包业务进行全面、客观、有效的审计，确保其合规性、风险可控性以及业务质量的符合性。
通过审计，发现并纠正外包业务中的潜在问题和风险，提高银行业务运营效率和风险管理水平。
二、审计范围本审计方案涵盖银行外包业务的各个方面，包括但不限于以下几个方面：1.外包服务协议：审计外包服务协议的合规性、完整性、合理性，以及合同条款是否明确、公平、合理。
2.业务运营情况：审计外包业务的运营情况，包括业务处理流程、服务质量、响应时间等，确保业务运营的稳定性和高效性。
3.风险管理：审计外包业务的风险管理情况，包括风险评估、风险控制措施、应急预案等，确保风险可控和业务安全。
4.信息安全：审计外包业务的信息安全管理情况，包括信息安全制度、信息安全措施、信息保密等，确保信息安全不受侵犯。
5.费用结算：审计外包业务的费用结算情况，包括费用结算流程、费用结算金额、费用支付方式等，确保费用结算的合规性和合理性。
三、审计方法本审计方案采用以下方法进行审计：1.文档审查：对外包服务协议、业务运营记录、风险管理文档、信息安全资料等进行审查，了解外包业务的具体情况和问题。
2.现场调查：对现场进行调查，了解外包业务的实际运营情况、员工培训情况、设备设施情况等。
3.访谈：与相关管理人员、员工进行访谈，了解外包业务的运营情况、风险管理情况、信息安全情况等。
4.分析性程序：对外包业务的各项数据进行统计分析，发现数据背后的规律和问题。
5.穿行测试：对外包业务流程进行穿行测试，验证业务流程的合规性和有效性。
四、审计流程本审计方案采用以下流程进行审计：1.制定审计计划：根据审计目标制定详细的审计计划，包括审计范围、审计方法、审计时间等。
2.实施审计程序：按照审计计划实施各项审计程序，收集证据、记录问题、进行分析性程序等。
3.形成审计报告：根据审计结果形成审计报告，对外包业务进行全面评价和建议。
4.跟踪整改情况：对外包业务问题进行跟踪和监督，确保问题得到及时整改和纠正。
上海浦东发展银行股份有限公司 内幕信息知情人管理制度7.doc
上海浦东发展银行股份有限公司内幕信息知情人管理制度7上海浦东发展银行股份有限公司内幕信息知情人管理制度第一章总则第一条为进一步规范公司内幕信息管理行为，加强内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公开、公平、公正原则，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《股票上市规则(2008 年修订)》(以下简称“《股票上市规则》”)等有关法律法规及《公司章程》的有关规定，特制定本制度。
第二条内幕信息的管理工作由董事会负责，董事会秘书组织实施。
公司董事会办公室是公司信息披露管理、投资者关系管理、内幕信息登记备案的日常办事机构，并负责公司内幕信息的监管工作。
第三条未经批准公司任何部门和个人不得擅自向外界泄露、报道、传送有关公司内幕信息及信息披露的内容。
对外报道、传送的文件、音像及光盘等涉及内幕信息及信息披露的内容的资料，应依照公司《信息披露事务管理制度》所规定的程序经审核同意后，方可对外报道、传送。
第四条公司董事、监事及高级管理人员和公司各部门都应做好内幕信息的保密工作。
第五条公司董事、监事、高级管理人员及内幕信息知情人不得泄露内幕信息，不得进行内幕交易或配合他人操纵证券交易价格。
第二章内幕信息及其范围第六条内幕信息是指为内幕人员所知悉的，涉及公司经营、财务或者对公司股票的交易价格产生较大影响的尚未公开的信息。
尚未公开是指尚未在公司指定的信息披露报刊及网站上正式公开的事项。
第七条内幕信息包括但不限于：（一）公司定期财务会计报告、主要会计数据和主要财务指标；（二）公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；（三）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；（四）公司发生重大亏损或者重大损失；（五）公司的董事、1/3以上监事或者行长发生变动；董事长或者行长无法履行职责；（六）持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；（七）公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；（八）董事会就并购重组、收购、发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；（九）主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；（十）主要或者全部业务陷入停顿；（十一）对外提供除银行业务外的重大担保；（十二）业绩预告、业绩快报和盈利预测；（十三）利润分配、资本公积金转增股本；（十四）国家有关监管部门规定的其他情形。
《上海浦东发展银行中小企业风险管理7.doc
《上海浦东发展银行中小企业风险管理7 上海浦东发展银行文件浦银发〔2006〕616号关于下发《上海浦东发展银行中小企业风险管理基本准则》的通知各分行、直属支行：为促进我行中小企业授信业务的健康发展，加强中小企业风险管理的针对性和管理行为的有效性，防范中小企业授信业务风险，根据中国银行业监督管理委员会《银行开展中小企业贷款业务指导意见》（银监发〔2005〕54号）有关精神以及中小企业特点，总行特制定了《上海浦东发展银行中小企业风险管理基本准则》，现下发给你们。
要求各行认真学习，并在中小企业授信业务中遵照执行。
特此通知。
附件：上海浦东发展银行中小企业风险管理基本准则二ОО六年十一月二十四日本行发送：总行风险管理总部、总行公司及投资银行总部、总行运营与科技总部校对：刘春燕61616322 2006年11月28日印发077119附件：上海浦东发展银行中小企业风险管理基本准则为保障我行中小企业授信业务的健康发展，根据中国银监会《银行开展小企业贷款业务指导意见》中关于建立和完善小企业贷款“六项机制”的精神，特制定《上海浦东发展银行中小企业风险管理基本准则》（以下简称《准则》）。
本《准则》是我行中小企业风险管理的纲领性要求和基本前提，各行应在此准则规范下开展中小企业授信业务。
依法合规经营一、依法合规经营我行在开展中小企业各项金融服务业务时，必须弘扬严谨、守则、自律的合规文化。
对于客户准入、产品方案设计、各操作流程的管控（包括：客户筛选、征信、开户、贷前调查、审查、审批、抵押、核保、放贷、开证、开票、贴现、贷后检查监控，各类金融产品的代销，现金管理，代收代付，理财等）、各类合同文本的拟定和签署、各类业务的帐务处理以及各类收费计价等业务流程，必须符合国家、地方各项规章制度，符合中国银监会、中国证监会、中国保监会的各项监管要求，符合我行各项内部制度规定。
二、遵守国家产业政策遵守国家产业政策我行中小授信客户必须符合国家产业政策。
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上海浦东发展银行的审计方案一、公司概况上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称:浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市（股票交易代码：600000）的全国性股份制商业银行，总行设在上海。
目前，注册资本金186.53亿元。
良好的业绩、诚信的声誉，使浦发银行成为中国证券市场中备受关注和尊敬的上市公司。
秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。
至2011年末，公司总资产规模达26,847亿元，本外币贷款余额13,314亿元，各项存款余额18,511亿元，实现税后利润272.86亿元。
目前，在全国29个省、市、自治区、特别行政区，115个城市，设立了37家直属分行，741个营业机构，在香港设立了分行，员工达31231名，架构起全国性商业银行的经营服务格局。
上市以来，浦发银行连续多年被《亚洲周刊》评为“中国上市公司100强”；2010年3月，浦发银行荣膺《亚洲银行家》“2005-2009亚洲地区最佳上市银行”,4月荣膺“2010年度中国最强银行”；2011年7月，英国《银行家》杂志发布2011年世界银行1000强排名，按核心资本计，浦发银行首次进入全球百强之列，位居第64位，较上年大幅上升44位，在上榜中资银行中排名第7，表现出良好的综合竞争优势和增长势头；在《财富》杂志推出的2011年中国上市公司500强排行中，浦发银行凭借优异的经营业绩再次入围国内企业百强，排名第72位；在《福布斯》杂志发布的全球2000强公司榜单中，浦发银行排名第234位，在上榜中资企业中位居第16位，在上榜中资银行中名列第7位。
2012年2月，英国《银行家》杂志发布“全球金融品牌500强”榜单，浦发银行排名第62位，跳升29位，位列亚洲银行第12位，中资银行第7位，品牌资产24.5亿美元。
深耕金融服务的同时，浦发银行积极践行社会责任，致力于打造优秀企业公民。
2008年6月评级研究机构Reputex（崇德）公布“中国十佳可持续发展企业”，浦发银行作为中国金融业唯一企业入选；10月浦发银行继2006-2007年蝉联上海美国商会“企业社会责任实践奖”，再度获评“2006-2008年度CSR持续成就特别奖”；2009年12月在“第六届中国最佳企业公民评选”活动中获得“2009年度中国最佳企业公民”大奖；2010年6月获得第五届“大众证券杯”中国上市公司竞争力公信力TOP10调查“最具社会责任上市公司”称号；7月蝉联A股上市公司社会责任报告评级银行业第二位；同月，入选恒生可持续发展企业指数系列；8月,获评“2010年联合国全球契约·中国企业社会责任“典范报告”奖，2010年获得的奖项还包括“2010中国上市公司最佳社会责任董事会十强”、“2010第一财经·中国企业社会责任榜优秀实践奖”等；2011年9月，RepuTex(崇德)发布香港和大陆内地上市公司可持续发展评级中，浦发银行被授予可持续发展评级A级。
11月，获评A股上市公司社会责任报告评级AA-级，评级展望“积极”，居上市银行第5位，社会责任信息披露实践位居内地上市企业领先行列；同时，获评东方财富网“2011年度银行业社会责任奖”等荣誉。
二、主营业务浦发银行主要有以下的主营业务：1.吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保2.代理收付款项及代理保险业务3.提供保管箱服务4.外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换5.国际结算；同业外汇拆借6.外汇票据的承兑和贴现7.外汇借款8.外汇担保9.结汇、售汇10.买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券11.自营外汇买卖12.代客外汇买卖13.资信调查、咨询、见证业务14.离岸银行业务15.证券投资基金托管业务16.全国社会保障基金托管业务17.经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务三、经营状况2010年是公司发展史上不平凡的一年，全球金融危机的影响仍未消散，经济金融环境复杂多变。
国家宏观经济政策在稳增长的同时，加紧调结构、防通胀、促转变，商业银行的经营面临着诸多前所未有的挑战。
在董事会的正确领导下，公司上下团结一致，攻坚克难，取得了良好的业绩，经营规模实现了历史性的跨越，全面完成了董事会确定的工作目标和任务。
截止2010年末，公司总资产约为21,914.11亿元，比2009年底增加5,686.93亿元，增长35.05%；本外币贷款余额为11,464.89亿元，比2009年底增加2,176.35亿元，增幅23.43%。
公司负债总额20,681.31亿元，其中，本外币存款余额为16,386.80亿元，比2009年底增加3,433.37亿元，增幅26.51%，存款余额在股份制银行中位居上游水平。
期末人民币和外币存贷比分别为69.76%和78.17%，严格控制在监管标准之内。
2010年公司实现营业收入为498.56亿元，比2009年增加130.32亿元，增长35.39%；实现税前利润252.81亿元，比2009年增加79.85亿元，增长46.17%；税后归属于上市公司股东的净利润191.77亿元，比2009年增加59.61亿元，增长45.10%。
报告期内公司存贷款规模稳步扩张、净息差逐步提升、中间业务收入显著增加、成本费用有效控制以及资产质量持续改善是盈利增长的主要驱动因素。
随着公司盈利的提升，2010年公司平均资产利润率(ROA)为1.01%，比上年同期上升了0.11个百分点；由于公司2010年10月通过定向增发方式及时补充了资本，净资产收益率有所摊薄，2010年公司加权平均净资产收益率(ROE)为23.27%，比上年同期下降了2.59个百分点。
报告期内，公司继续努力控制各类成本开支，报告期公司成本收入比率为33.06%，较上年全年的35.99%继续下降2.93个百分点。
2010年公司信贷业务发展以及资产质量情况较为平稳，资产保全工作持续稳步推进，不良贷款余额和不良贷款率实现双降。
截至报告期末，按五级分类口径统计，公司后三类不良贷款余额为58.80亿元，比09年底减少15.80亿元；不良贷款率为0.51%，较2009年末下降0.29个百分点；不良贷款的准备金覆盖率达到380.56%，比09年末提升了134.63个百分点，公司不良贷款比例、准备金覆盖率在国内同行业中都处于领先地位。
2010年公司完成非公开发行股票项目，资本得到进一步充实，期末归属于上市公司股东的所有者权益为1,229.96亿元，比09年底增加了81.00%；加权风险资产为12,783.61亿元，比09年底增加3,346.56亿元，增长35.46%，核心资本充足率由上年末的6.90%上升至9.37%，资本充足率从上年末的10.34%上升至12.02%。
四、控股及参股公司情况截止2011 年末，公司持有4 家非上市金融企业股权，其中持有中国银联股份有限公司10.4 亿元、占该公司股权比例3.715%；华一银行71.1 亿元，占该公司股权比例30%；浦银安盛基金管理有限公司 1.8 亿元，占该公司股权比例51%；莱商银行73.8 亿元，占该公司股权比例18%。
公司控股子公司包括13 家村镇银行，总投资额62.8 亿元。
五、公司的内部控制评价报告公司通过监督检查和内控评价工作注意到在个别产品和业务操作方面存在待改进之处，公司予以高度重视，从内部控制的设计与执行两方面落实改进措施。
（一）内部控制设计层面发现问题和改进措施个人信贷业务流程设计仍存在一定改进空间，需进一步优化贷款发放和资金监管环节流程，加大资金支付管理要求的落实力度，改进资金用途合规性管理和后续监控措施，加强合规性流程管理设计。
针对上述发现，公司依据“三个办法、一个指引”等法律法规，对个人信贷业务规章制度框架进行了全面、系统的修订和完善，针对个人住房、个人商业用房、个人消贷易、个人留学、个人消费、个人汽车消费等个人信贷产品，分门别类地制定配套产品制度，同步优化了个人信贷业务的风险检查、后督管理、风险预警和监控等风险管理制度，并制定了个人信贷业务准入管理、贷后日常管理的规章制度，对个人信贷业务的准入管理、基本要求、流程操作、贷后管理、风险监控等方面进行了明确的规范，建立了清晰的个人信贷产品制度框架，在保障控制实效的基础上提升了流程的效率。
（二）内部控制执行层面发现问题和改进措施票据业务的风险管控、贷款新规的执行力度方面仍然需要持续加强。
个别分行部分商业汇票承兑、贴现业务真实的贸易背景调查需强化。
个别分行部分授信业务应进一步加强贷款资金支付管理，确保贷款新规的严格落实。
针对上述发现，公司采取了相关措施提高内控措施的执行力，主要包括：一是进一步加强风险管理力度，严格落实业务的审查审批要求，加强对商业汇票业务贸易背景真实性的审查，严禁办理无真实贸易背景的票据业务。
二是重点加强贷款发放审查和支付管理，遵循“实贷实付”原则，对借款人提供的支付依据的真实性、合理性等进行分析判断，从“形式审核”转变为“实质审核”，防止贷款被挪用。
三是持续完善全行内部控制体系，加强内部控制措施的执行力度，防范由操作风险引发的风险事件，确保内部控制制度执行到位。
四是进一步完善内部考核机制，加大问责管理力度，扩大合规培训和宣传范围，强化干部员工行为管理，持续增强全行合规经营和稳健经营意识。
我公司聘请的普华永道中天会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，出具了公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制的审计意见。
3五、审计方案实施审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
（一）审计程序将对浦发银行的整个审计过程分为审计计划、审计实施和审计报告三个阶段：1.审计计划阶段。
审计计划阶段的工作非常详细，主要包括根据业务特点评价审计项目风险，选调人员组成审计组。
调查的包括：浦发银行的经营业务、所占有的市场份额、面临的风险及所采用的风险管理办法、法人治理结构和人力资源政策；内部控制环境，主要是银行各级管理层的内控活动及内部审计的作用；会计核算和会计处理程序。
获取财务信息和业务经营数据后，执行初步分析性复核，通过初步分析性复核，找出异常变动的区域，作为审计的重点。