税收征管法复习资料及参考答案
【通用】财务资料-《税收征管法》题库(doc 147页).doc
《税收征管法》题库一、案例分析：（共50 题）1、案情：某税务所在2001 年６月12 日实施检查中，发现星星商店（个体）2001 年５月20 日领取营业执照后，未申请办理税务登记。
据此，该税务所于2001 年６月13 日作出责令星星商店必须在2001 年６月20 日前办理税务登记，逾期不办理的，将按《税收征管法》有关规定处以罚款的决定。
问：本处理决定是否有效？为什么？答：本处理决定无效。
根据《税收征管法》第15 条规定："企业及企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记，税务机关审核后发给税务登记证件的规定。
"星星商店自2001 年５月20 日领取营业执照到2001 年６月13 日还不到30 日,尚未违反上述规定，因此，税务所对其做出责令限期改正的处理决定是错误的。
2、案情：某税务所2001 年６月12 日接到群众举报，辖区内为民服装厂（系个体）开业近两个月尚未办理税务登记。
６月14 日，该税务所对为民服装厂进行税务检查。
经查，该服装厂2001 年４月24 日办理工商营业执照，４月26 日正式投产，没有办理税务登记。
根据检查情况，税务所于６月16 日作出责令为民服装厂于６月23 日前办理税务登记并处以500 元罚款的决定。
问：本处理决定是否有效？为什么？答：本处理决定有效。
根据《税收征管法》第60 条的有关规定："未按照规定期限申报办理税务登记、变更或者注销税务登记的，由税务机关责令限期改正，可以处2000 元以下的罚款；情节严重的，处2000 元以上10000 元以下的罚款。
"3、案情：某基层税务所2001 年８月15 日在实施税务检查中发现，辖区内大众饭店（系私营企业）自2001年５月10 日办理工商营业执照以来，一直没有办理税务登记证，也没有申报纳税。
初级会计经济法基础：税收征收管理法律制度考点巩固(题库版)
初级会计经济法基础：税收征收管理法律制度考点巩固（题库版）1、单选根据《税收征管法》的规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在一定期限内未被发现的，不再给予行政处罚。
该期限为（）。
A.1年B.2年C.3年（江南博哥）D.5年正确答案：D参考解析：本题考核税收行政处罚的相关规定。
根据《税收征管法》的规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给予行政处罚。
2、单选纳税人未按规定使用税务登记证件，情节严重的，处（）。
A.3年以下有期徒刑B.2000元以下罚款C.2000元以上1万元以下罚款D.1万元以上5万元以下罚款正确答案：D参考解析：本题考核未按规定使用税务登记证件的相关规定。
纳税人未按规定使用税务登记证件，处2000元以上1万元以下罚款，情节严重的，处1万元以上5万元以下罚款。
3、判断题税务机关有权检查纳税人账簿、记账凭证、报表和有关资料，但只能到纳税人单位检查。
调出检查时，纳税人有权拒绝。
（）正确答案：错参考解析：本题考核税务机关的检查权利。
税务机关有调出检查纳税人账簿、记账凭证、报表和有关资料的权利，单位和个人不得拒绝。
4、不定项选择2013年4月，某市税务机关在对甲公司2013年度的纳税情况依法进行税务检查时，发现甲公司有逃避纳税义务的行为，并有明显的转移、隐匿应纳税收入的迹象。
税务机关责令甲公司于2013年4月11日至4月2 0日限期补税，但甲公司在4月20日期限届满后，仍拒绝补税。
经市地方税务局局长批准，税务机关决定对甲公司采取税收强制执行措施。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
税务机关在对甲公司进行税务检查时，应当出示的证件、文件包括（）。
A.税务人员工作证B.税务人员身份证C.税务检查证D.税务检查通知书正确答案：C, D5、判断题下岗职工赵某开办了一个商品经销部，按规定享受一定期限内的免税优惠。
他认为既然免税就不需要办理税务登记。
税务管理(税款征收)习题与答案
1、《税收征管法》规定，企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照( )收取或者支付价款、费用。
A.独立企业之间的业务往来B.上级主管部门的规定C.上下级之间的业务往来D.内部机构之间的业务往来正确答案：A2、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其( )帐号向税务机关报告。
A.全部B.一般存款C.基本存款D.临时存款正确答案：A3、从事生产、经营的纳税人在( )时，应当持税务登记证。
A.到银行开立基本存款帐户和其他存款帐户B.到公安户藉管理部门办理户口登记C.到税务机关进行纳税咨询D.到工商管理机关办理工商注册登记正确答案：A4、税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当( )。
A.大义灭亲B.申请回避D.秉公执法正确答案：B5、某县地方税务局依法对从事建材生产的个体业主黄某实施强制执行措施，可以书面通知开户银行从( )扣缴税款。
A.黄某挂靠的建材公司开设帐户中的存款B.黄某老婆的存款C.黄某的储蓄存款D.黄某儿子的存款正确答案：C6、纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从( )之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
A.办理纳税申报B.滞纳税款C.缴纳税款D.计提税款正确答案：B7、税务机关查封商品、货物或者其他财产时，必须开付( )。
A.清单和收据B.清单C.收据D.发票正确答案：B8、税务机关书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款或扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产的措施为( )。
A.纳税担保B.税收处罚C.税收强制执行D.税收保全措施正确答案：D9、纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的( ).A.税收优先于罚款、没收违法所得B.罚款、没收违法所得优先于税收C.罚款优先于税收、没收违法所得D.没收违法所得优先于税收、罚款正确答案：A10、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经( )批准，可以延期缴纳税款。
税收征管法考试试题及答案解析
税收征管法考试试题及答案解析一、单选题（本大题13小题．每题1.0分，共13.0分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
）第1题如果纳税人不能提供纳税担保，经( )，税务机关可以采取税收保全措施A 税务所局长批准B 稽查局局长批准C 设区的市、自治以上税务局(分局)局长批准D 设区的市、自治以上税务局(分局)局长批准【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】如果纳税人不能提供纳税担保，税务机关采取税收保全措施应经县以上税务局(分局) 局长批准。
第2题纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款( )的滞纳金。
A 3%B 50‰C 30‰D 50‰【正确答案】：D【本题分数】：1.0分第3题对生产不固定、账册不健全的纳税人所采用的税款征收方式是。
( )A 查账征收模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！B 查定征收C 查验征收D 定期定额征收【正确答案】：B【本题分数】：1.0分第4题从事生产、经营的纳税人，税务登记的内容发生变化的，应当自办理工商变更登记的法定期限内，向原登记的税务机关申请办理变更税务登记，该法定期限为( )。
A 10日B 15日C 30日D 60日【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】从事生产。
经营的纳税人，税务登记的内容发生变化的，自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起三十日内，持有关证件向原登记的税务机关中请办理变更登记。
第5题根据《税收征管法》及其实施细则的规定，企业向税务机关申报输税务登记的时间是( )。
A 自领取营业执照之日起15日内B 自领取营业执照之日起30日内C 自申请营业执照之日起45日内D 自申请营业执照之日起60日内【正确答案】：B【本题分数】：1.0分【答案解析】模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！。
税收征管法试卷及考试答案
税收征管法及实施细则考试试卷（2010年09月30日）姓名：一、判断是非题（判断下列各题正确或错误，并将答案填写在下面的答题框中，如果你认为正确，则写上"√ "，如果你认为错误，则写上"×"，每题1分，共计20分）1.国家税务总局稽查局也属于税收征管法所说“按照国务院规定设立的并向社会公告的税务机构”，在全国范围内专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。
2.税务部门应当根据检举人的贡献大小给予相应的奖励，奖励所需资金列入税务部门年度预算，单项核定。
奖励资金具体使用办法以及奖励标准，由国务院制定。
3.凯来家具公司未办理税务登记手续就开业了，不久分别接到县国家税务局和县地方税务局书面通知，要求其及时办理税务登记。
凯来家具公司认为税务部门在税务登记管理上存在着重复管理行为，就书面请求两个主管税务部门进一步协调后，其再办理税务登记手续。
应该说，凯来家具公司的上述请求是符合法律精神的。
4.税务部门在接到纳税人填报的《税务登记表》、提供的证件和资料后，应在收到之日的起30日内审核完毕，符合规定的，予以登记，发放《税务登记证》；对不符合规定的不予登记，也应在30日内退回纳税人补正。
5.淮海贸易公司的总部和分支机构实行统一核算，其年应税销售额已经超过小规模纳税人标准，如果其分公司华军贸易公司的年应税销售额未超过小规模纳税人标准，华军贸易公司也可申请办理一般纳税人认定手续。
6.一般情况下，税务登记证件每年验审一次，三年换证一次，具体换证时间由国家税务总局统一规定。
税务部门对于未按规定办理验证或换证手续的，可以处5 000元以下的罚款。
7.凡认真履行纳税义务的小规模企业销售货物或应税劳务，需开具增值税专用发票，可由纳税人提出申请，经审批后，在规定期限内(一般为一年)由主管国税部门的征收机关代开增值税专用发票。
8.华海超市经营规模小，个体经营业主文化水平不高，确无建账能力，而聘请专业机构或财会人员代为建账和办理账务又有实际困难，县国家税务局华海税务所经过研究，批准纳税人按规定建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。
税收征管知识测试(多项选择)题与答案解析
二、多项选择题1、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列应按稽查一般程序查处的案件有（）A 偷税、逃避追缴欠税导致税收流失的B 查补税额在20000元以上的C 私自印制、伪造、倒卖发票的D 私自制作发票监制章、发票防伪用品的2、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列关于税务稽查案卷说法正确的是（）A 对只补税未进行税务行政处罚的案件或者经查实给予退税的案件，其案卷保管期限为15年。
B 对定性为偷税、骗税、抗税并进行了行政处罚的案件，其案卷保管期限为永久。
C 税务稽查案件，应于结案后的六十日内，经审理部门审查无误后立卷归档。
D 对项目填写不全的发票违法行为处以500元罚款的稽查案件，其案卷保管期限为10年3、下列关于调取帐簿资料说法错误的（）A 经县以上税务局（分局）局长可以调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的帐簿、凭证等有关纳税资料。
B 仅限于调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的帐簿、凭证等有关纳税资料。
C 经县以上税务局（分局）局长批准，可以调取纳税人、扣缴义务人当年的帐簿、凭证等有关纳税资料D 税务机关调取纳税人、扣缴义务人当年的帐簿、凭证等有关纳税资料，必须在30日内完整退还4、税务稽查审理主要是对以下内容进行确认（）A 违法事实是否清楚，证据是否确凿，数据是否准确，资料是否齐全B 适用税收法律、法规、规章是否得当C 是否符合法定程序D 拟定的处理意见是否得当5、《税收征管法》赋予税务机关在稽查过程中可行使以下职权（）A 查帐权B 责成提供资料权C 调查取证权D 采取税收保全及强制执行措施权6、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列（）属于《税务稽查报告》的主要内容。
A 主要违法事实及手段B 被查对象的基本情况C 处理意见及依据D 稽查过程中采取的措施7、税务稽查按照稽查对象的来源、稽查目的不同进行分类，税务稽查可分为（）A 日常稽查B 专项稽查C 专案稽查D 全面稽查8、税务稽查流程主要经过以下程序（）A 纳税人自查B 选案C 实施稽查D 定案处理E 移送案件9、按照现行规定，下列各项属于偷税所采取的手段有（）A 伪造记帐凭证B 擅自销毁帐簿C 进行虚假纳税申报D 经税务机关通知申报而拒不申报10、纳税人有（）行为的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上10000元以下的罚款。
税收征管法题库(900多题)
第1题：新《税收征管法》已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于( )修订通过。
A 2001年2月1日,B 2001年3月15日,C 2001年4月28日,D 2001年5月1日答案：C第2题：( )规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
A 法律、行政法规,B 国家税务总局,C 省级税务机关,D 主管税务机关答案：A第3题：国务院( )主管全国税收征收管理工作。
A 财政主管部门,B 审计主管部门,C 税务主管部门,D 财政、税务主管部门答案：C第4题：企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位自领取营业执照之日起( )日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
A 15,B 30,C 60,D 90答案：B第5题：从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起( )日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
A 10,B 15,C 30,D 60答案：C第6题：纳税人的税务登记内容发生变化时，应当依法向原税务登记机关申报办理( )。
A 注销税务登记,B 变更税务登记,C 开业税务登记,D 注册税务登记答案：B第7题：发票的管理办法由( )规定。
A 国务院,B 财政部,C 国家税务总局,D 省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局答案：A第8题：法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为( )。
A 纳税人,B 代扣代缴税款义务人,C 代收代缴税款义务人,D 扣缴义务人答案：D第9题：各地国家税务局和地方税务局应当按照( )规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
A 国务院,B 财政部,C 国家税务总局,D 省级税务机关答案：A第10题：税务机关应当自收到办理税务登记申报之日起( )日内审核并发给税务登记证件。
第三章 税收征收管理法习题及答案
税收征收管理法律制度一、单项选择题讲解（每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
将选定的答案编号，用英文大写字母填入括号内。
）1．从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照( )申报办理税务登记。
A.之日起30日内B.次日起30日内C.之日起3个月内D.次日起3个月内【答案】A从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的，应当自纳税义务发生之日起（）内申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本。
A.60日B.30日C.15日D.10日【答案】B2．从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过（）天的，应当在营业地办理税务登记手续。
A．90 B．180 C．360 D．30【答案】B3．税务机关对纳税人税务登记表审核并发放税务登记证的时限是（）。
A.60日内B.20日内C.10日内D.30日内【答案】D4．下列不属于变更税务登记的事项是（）。
A.纳税人因经营地点的迁移而要改变原主管税务机关的B.改变法定代表人C.增减注册资金D.改变开户银行账号【答案】A5．《税务登记管理办法》规定，停业后要求恢复经营的纳税人应当于（）向税务机关申报办理复业登记。
A.恢复生产经营后30日之内B.恢复生产经营后15日之内C.恢复生产经营后10日之内D.恢复生产经营之前【答案】D10．实行定期定额征收方式的个体工商户，需要停业的，应当在停业前办理停业登记，纳税人的停业期限不得超过（）。
A.二年B.一年C.六个月D.三个月【答案】B6．纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起（）内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
A．30 B．15 C．10 D．45【答案】B7．境外企业在中国境内承包建筑工程，应在（）内申报办理注销税务登记。
A.项目完工，离开中国之前15日B.项目完工，离开中国之后15日C.项目完工之前15日D.离开中国之前15日【答案】A8．税务机关按照一地一证的原则，核发《外管证》，《外管证》的有效期限一般为（）。
征管法试题及答案
征管法试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不是税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：C2. 纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内办理税务登记？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B3. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 没收财产C. 强制执行D. 以上都是答案：D4. 纳税人对税务机关作出的税务处理决定不服的，可以在接到通知之日起多少日内申请行政复议？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B5. 纳税人有下列哪项行为，税务机关可以处以罚款？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 以上都是答案：D6. 纳税人有下列哪项行为，税务机关可以采取强制措施？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 以上都是答案：D7. 纳税人在税务机关检查过程中，拒绝提供账簿的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：B8. 纳税人在税务机关检查过程中，提供虚假资料的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A9. 纳税人未按照规定期限办理税务登记的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A10. 纳税人未按照规定期限申报纳税的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪些行为属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：ABD2. 纳税人有下列哪些行为，税务机关可以采取强制措施？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 拒绝提供账簿答案：BCD3. 纳税人对税务机关作出的下列哪些决定不服的，可以申请行政复议？A. 税务处理决定B. 税务处罚决定C. 税务强制执行决定D. 税务稽查决定答案：ABCD4. 纳税人有下列哪些行为，税务机关可以处以罚款？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 提供虚假资料答案：ABCD5. 纳税人未按照规定期限办理税务登记的，税务机关可以采取以下哪些措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 责令改正答案：AD三、判断题（每题2分，共10分）1. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取强制措施。
税收征管法第一次模考试题及答案
税收征管法试题单位姓名成绩一.单项选择题（20分）以下各题只有一个答案是正确的，请将你认为正确的答案序号填写在题前的括号中，每题1分，共计20分，多选、错选、不选均不得分。
1.是税收征收管理工作的第一个环节，也是税务机关对纳税人及其生产经营活动进行登记管理的一项制度。
( )A. 帐薄、凭证管理B. 税务登记管理C. 发票管理D. 纳税申报管理2.2002年６月，天伦制衣公司因财务人员调动进行帐目清理时发现有两笔收入用错了税率，多缴了税款，一笔系1996年１月的，另一笔系2000年５月的，马上向税务机关提出退税。
根据征管法规定，( )退还。
A. 1996年和2000年的多缴税款均可B. 2000年的多缴税款可以退税，1996年的不可以C. 1996年的多缴税款可以退税，2000年的不可以D. 1996年和2000年的多缴税款均不可以3.当欠缴税款的纳税人无偿转让财产，对国家税收造成损害致使税务机关无法追缴税款，税务机关可以依照合同法的有关规定行使( )。
A. 抵押权B. 留置权C. 代位权D. 撤销权4.当事人逾期不缴纳罚款的，行政机关可以按照《处罚罚》的规定，每日按罚款额的( )加处罚款。
A. 2％B. 3％C. 1倍D. 5倍5.对审计机关、财政机关依法进行的审计、检查，下列说法正确的是：( )A. 财政、审计对税务机关的税收违法行为作出的决定，税务机关应当税收法律法规的规定执行B. 税务机关应当按照税收法律、行政法规的规定，将财政、审计检查出的税款、滞纳金征收入库C. 财政、审计机关发现纳税人、扣缴义务人有税收违法行为的，主管税务机关应当根据有关机关的决定、意见书执行D. 财政、审计可以将其检查出的税款、滞纳金征收入库，但是应该按照税收法律、法规的规定执行6.对纳税人的偷税、抗税、骗税等税务违法行为，国家税务税务机关追缴其税款的期限是：( )A. 3年B. 5年C. 10年D. 无时间限制7.对于纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，（）A. 由税务机关责令限期改正，处二千元以上一万元以下的罚款B. 由税务机关责令限期改正，逾期不改的，处二千元以上一万元以下的罚款C. 由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款D. 由税务机关责令限期改正，逾期不改的，处五万元以下的罚款8.文天电器公司由于运用公式错误而在去年多缴了增值税，关于是否退还税款，下列说法中正确的是：( )A. 税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起30日查实并办理退还手续；B. 税务机关发现纳税人多缴税款的，退还税款时，不加算多缴税款的银行利息；C. 纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应自接到纳税人退还申请之日起10日内办理退还手续；D. 加算银行同期存款利息的多缴税款退税，是指依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。
税收征管基础知识习题
1.税收征管的主体是（A）A.各级税务机关B.纳税人C.扣缴义务人D.纳税担保人2.（A）是国家税务机关对纳税人应纳税额征收入库过程进行组织、计划、指挥、协调和监督的一种行政管理活动。
A.税收征管B.税收计划C.税务稽查D.纳税评估3.税务管理、税款征收、税务检查是征收管理的主要内容, 它们是相互联系、相互补充、相互依存又互制约的统一的有机整体。
以申报纳税和税款解缴入库为主要内容的税款征收, 是（B）, 它是整个征收管理的中心环节, 也是其主要目的之所在A.事前管理B.事中管理C.事后管理4.信息管税要求就是以税收风险管理理念为指导, 以现代信息技术为依托, 加强业务与技术融合, 努力解决征纳双方信息不对称的问题。
其主线是（A）A.以对涉税信息的采集、分析、应用为主线B.金税三期建设为主线C.基于云计算构建税收信息化系统为主线D.基于信息化构建纳税人信用等级体系为主线5.实施税源专业化管理, 必须建立并实施以风险管理为导向的管理流程。
风险管理的主要流程是（D）A.制定风险计划—风险信息采集—风险等级排序—风险分析识别—风险应对—过程监控和绩效考核B.制定风险计划—风险信息采集—风险分析识别—风险应对—风险等级排序—过程监控和绩效考核C.风险信息采集—制定风险计划—风险等级排序—风险分析识别—过程监控和绩效考核—风险应对D.制定风险计划—风险信息采集—风险分析识别—风险等级排序—风险应对—过程监控和绩效考核6.《纳税服务工作规范》是根据（ C ）制定的。
A.宪法和中华人民共和国税收征收管理法实施细则B.民事诉讼法和中华人民共和国税收征收管理法C.中华人民共和国税收征收管理法和中华人民共和国税收征收管理法实施细则D.国务院文件和宪法7、纳税人因有特殊困难, 不能按期缴纳税款的, 经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准, 可以延期缴纳税款, 但是最长不得超过( A )。
A.三个月B.一个月C.两个月D.六个月8、以核查申报真实性、合法性为重点就是要求强化纳税评估。
征管法试题及答案
征管法试题及答案征管法试题：1. 什么是征管法？2. 征管法的主要目的是什么？3. 请列举征管法的一些具体实施方针。
4. 如何解释征管法中的“征”和“管”两个关键词？5. 简述征管法对纳税人的权益保护措施。
6. 征管法对违法行为的惩罚措施有哪些？征管法答案：1. 征管法是国家制定和实施税收政策的法律体系，旨在规范税收征收和管理活动。
它是国家税收制度的重要组成部分，涵盖了征收税款、管理纳税人、处理纳税纠纷等方面的规范和程序。
2. 征管法的主要目的是保障税收的合法性、公平性和效率性。
它通过确立税收征收的法律地位和权力边界，加强对纳税人的管理和监督，维护纳税人的合法权益，促进税收的公平和透明。
3. 征管法的实施方针主要包括：明确纳税人义务和责权，建立健全税收信息管理系统，提高征管效率；加强税收执法力度，惩治逃税行为，维护税收秩序；加强税收合规教育和宣传，提高纳税人的自觉性和主动性；建立健全纳税人权益保护机制，保障纳税人的合法权益。
4. “征”是指国家依法向纳税人征收税款，包括直接税和间接税；“管”是指国家对纳税人进行综合管理，包括税收征管、税务登记、税收监管、税务稽查等方面的管理措施。
5. 征管法对纳税人的权益保护措施主要包括：确保纳税人的合法权益不受侵害，保障纳税人享有法定的减免、优惠和免税政策；明确纳税人的申诉和诉讼权利，提供有效的申诉和诉讼机制；加强对纳税人的守信激励和失信惩罚，推动纳税人遵法纳税，提高税收诚信水平。
6. 征管法对违法行为的惩罚措施包括：对逃税行为进行罚款和追缴税款，严惩恶意逃税行为；对虚假纳税申报、弄虚作假的行为进行处罚，防止偷税漏税；加大对贪污受贿和滥用职权等腐败行为的打击力度，确保税收执法公正和权威。
以上是关于征管法试题及答案的详细内容。
征管法作为税收管理的重要法律法规，对于税收征收和管理具有重要的指导意义和作用。
希望通过了解和学习征管法，能够更好地理解税收制度、履行纳税义务，同时也能够充分保护纳税人的合法权益和维护税收秩序的稳定。
财税法学(税收征管法)期末单元测试题与答案
一、单选题1、根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关依法采取强制执行措施时，对个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在强制执行措施的范围之内。
对单价在一定金额以下的其他生活用品，不采取强制执行措施。
该金额为()A.10000元B.5000元C.20000元D.15000元正确答案：B2、税务机关做出下列行为中，纳税人不服时应申请行政复议，不服行政复议再提起行政诉讼的是()。
A.纳税信用等级评定B.行政审批C.纳税地点确认D.税收强制执行措施正确答案：C解析：C、申请人对税务机关作出的征税行为不服的，应当先向行政复议机关申请行政复议;对行政复议决定不服的，才可以向人民法院提起行政诉讼。
税务机关作出的征税行为，包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为，征收税款、加收滞纳金，扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。
3、根据税收征收管理法律制度的规定，开具发票的单位和个人应当依照税务机关的规定存放和保管发票，已经开具的发票存根联和发票登记簿应当至少保存一定期限。
该期限为()A.10年B.5年C.20年D.15年正确答案：B4、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人申请税务行政复议的法定期限是( )A.在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内B.在税务机关作出具体行政行为之日起3个月那日C.在税务机关作出具体行政行为之日起60日内D.在知道税务机关作出具体行政行为之日起3个月内正确答案：A5、下列法律责任形式中，属于行政处罚的是( )A.记过B.罚款C.降级D.开出正确答案：B二、多选题1、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关做出的下列具体行政行为不服，可以提出行政复议申请的有()A.确认纳税主体B.征收税款C.确认计税依据D.加收滞纳金正确答案：A、B、C、D解析：纳税人对税务机关做出的征税行为及其他具体行政行为不服的，可以提出行政复议申请。
2024年税收征收管理法律制度考试题及答案
2024年税收征收管理法律制度考试题及答案一.单项选择题1.从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照()申报办理税务登记。
A.之日起30日内B.次日起30日内C.之日起3个月内D.次日起3个月内标准答案：A知识点来源：《税收征收管理法》第15条2.下列各项中，不属于税收征收管理活动的是（）。
A.税务检查B.税务管理C.税款征收D.工商登记标准答案：D知识点来源：《税收征收管理法》3.税务登记的主要内容，主要通过纳税人填写（）来体现。
A.财务报表B.纳税申报表C.税务登记表D.完税凭证标准答案：C知识点来源：《税收征收管理法实施细则》第12条4.增值税专用发票的印刷权属于（）。
A.国务院财政部门B.国务院税务主管部门C.省级税务机关D.国务院工商部门标准答案：B知识点来源：《税收征收管理法》第22条5.已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存（）。
A.3年B.5年C.15年D.永久标准答案：B知识点来源：《发票管理办法》第30条6.纳税人因特殊困难而不能按期缴纳税款的，经省级以上税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不超过（）A.3个月B.6个月C.1年标准答案：A知识点来源：《税收征收管理法》第31条7.甲企业2004年10月5日，购买乙企业原材料，尚欠货款40万元未归还。
2005年1月，将一幢办公楼作为抵押向银行贷款50万元，到期未归还。
2005年7月至12月又欠缴税款30万元。
如果2006年1月，该企业仅有的这幢办公楼被变卖得款100万元，按税款优先原则，应（）A.先支付税额30万元，再归还乙企业货款40万元，剩余的30万元归还银行贷款。
B.先支付乙企业40万元，再归还银行贷款50万元，剩余10万元支付欠缴税额。
C.先支付银行贷款50万元，再支付欠缴税额30万元，剩余20万元归还乙企业货款。
D.先支付税额30万元，再归还银行贷款50万元，剩余20万元归还乙企业货款。
标准答案：C知识点来源：《税收征收管理法》第45条8.纳税人遗失税务登记证件的，应当在（）内书面报告主管税务机关，并登报声明作废。
2023年度山东省税务系统-征管评估考试辅导资料及答案
2023年度山东省税务系统-征管评估考试辅导资料及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.《税收征管法》规定，对违反税收法律、行政法规的行为，在()内未被发现的，将不再给予行政处罚。
A.一年B.二年C.三年D.五年2.现代税收征管流程体系是以()为驱动。
A.数据情报管理B.日常管理C.税种、专业事项管理D.风险管理3.出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明()。
A.不动产的详细地址B.不动产名称C.房屋产权证书号码D.面积单位4.对于应办未办或依法不需要办理税务登记、扣缴税款登记等主体登记的组织，在申请办理代开发票等涉税业务，或者税务机关依职权对其发起稽查、法制等涉税业务时，可以使用()建立临时税收档案。
A.组织临时登记B.税务登记证C.相关部门同意设立的批复文件D.法人身份证5.单位租赁或者承包给其他单位或者个人经营的，以()为纳税人A.被承租或被承包人B.承租人或承包人C.经营者D.共同6.税源管理的主体是()A.税务机关B.纳税人C.税务机关及政府相关部门D.社会组织7.定期定额户典型调查分析中，典型调查户数应当占该行业、区域总户数的()以上。
A.2%B.5%C.10%D.15%8.税收管理法治化最基本的原则是()A.税收法定主义B.公正与平等C.税收权力制约D.实体和形式的统一9.根据《税收征管法》第八十六条之规定，对违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在()年内未被发现的，不再给予行政处罚。
A.5B.2C.0.5D.110.合伙会计师事务所适用个人所得税法缴纳所得税，按下列哪个应税项目计税()。
A.工资所得B.个体工商户的生产、经营所得C.劳务报酬所得D.对企、事业单位的承包经营、承租经营所得11.申报确定后税款未交，就形成了税收债务，在这种情况下，法律赋予税务机关税收的迫征权，税务机关行使追征权属于()规则。
第三章 税收征收管理法律制度练习题(答案)
第三章税收征收管理法律制度练习题（答案）姓名：成绩：一、单项选择题（每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
）1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，从事生产、经营的纳税人向税务机关申报办理税务登记的时间是（B）。
A.自领取营业执照之日起15日内B.自领取营业执照之日起30日内C.自领取营业执照之日起45日内D.自领取营业执照之日起60日内2.纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或其他机关办理变更登记之日起（C），持有关证件向原税务登记机关申请办理变更税务登记。
A.10日内B.20日内C.30日内D.60日内3.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起（D），向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
A.10日内B.20日内C.30日内D.15日内4.扣缴义务人应当在（B），到税务机关申报登记，领取扣缴税款凭证。
A.会计年度终了B.发生扣缴义务时C.经营业务发生时D.税务机关通知时5.下列各项，属于税法核心要素的是（C）。
A.征税人B.征税对象C.税率D.税目6.纳税人的税务登记内容发生变化时，应当依法向原税务登记机关申报办理（B）。
A.设立税务登记B.变更税务登记C.注销税务登记D.注册税务登记7.企业应纳税所得额的计算，应当以（B）原则A.收付实现制度B.权责发生制C.公允价值D.现值8.在下列从事生产经营的纳税人中，采取（D）税款征收方式的纳税人应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。
A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额征收9.注销税务登记的适用范围包括（D）。
A.改变法定代表人B.改变名称C.改变经济性质或经济类型D.企业资不抵债而破产10.纳税人停业期满未按期复业又不申请延长停业的，税务机关应当视为（B）。
A.自动注销税务登记B.已恢复营业，实施正常的税收征收管理C.自动延长停业登记D.以上都不正确11.增值税专用发票只限于（B）使用。
税收考试题及答案
税收考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国《税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件向税务机关申报办理税务登记。
A. 15B. 30C. 60D. 90答案：B2. 下列哪项不属于我国现行的税种？A. 增值税B. 消费税C. 房产税D. 遗产税答案：D3. 我国增值税的税率分为几个档次？A. 1B. 2C. 3D. 4答案：C4. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：D5. 个人所得税中，综合所得适用的税率表是按什么计算的？A. 月度B. 季度C. 年度D. 半年度答案：C6. 我国税收征管的基本法律是？A. 《中华人民共和国税收征收管理法》B. 《中华人民共和国企业所得税法》C. 《中华人民共和国个人所得税法》D. 《中华人民共和国增值税暂行条例》答案：A7. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，还可以加收滞纳金，滞纳金的比例是？A. 万分之五B. 万分之三C. 万分之二D. 万分之一答案：A8. 我国税收收入的主要来源是？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税答案：A9. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 自然灾害B. 经济困难C. 经营不善D. 以上都是答案：D10. 我国税收征管的基本原则不包括以下哪项？A. 依法征税B. 公平税负C. 简化税制D. 随意征税答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些属于我国税收的基本原则？（）A. 公平原则B. 效率原则C. 简化原则D. 法定原则答案：ABD12. 增值税的纳税人包括哪些？（）A. 在中国境内销售货物的单位和个人B. 在中国境内提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 在中国境内进口货物的单位和个人D. 在中国境内销售服务的单位和个人答案：ABCD13. 以下哪些行为需要缴纳增值税？（）A. 销售货物B. 提供应税服务C. 进口货物D. 无偿转让财产答案：ABC14. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？（）A. 销售收入B. 财产转让收入C. 股息收入D. 财政拨款答案：ABC15. 个人所得税的征税对象包括哪些？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）16. 我国税收的征收管理机关是各级税务机关。
12税收征收管理法
第十二章税收征收管理法一、单项选择题1.下列各项中，不属于《税收征收管理法》适用范围的是（）。
A.营业税B.资源税C.契税D.企业所得税2.下列各项中，属于税务行政主体的是（）。
A.税务机关B.纳税人C.扣缴义务人D.其他有关单位3.从事生产、经营的纳税人，应当自领取营业执照之日起（）内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记。
A.10日B.15日C.30日D.60日4.从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地连续12个月内累计超过（）的，应当自期满之日起（）内，向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本。
A.90日 15日B.90日 30日C.180日 15日D.180日 30日5.纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起（）内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。
A.15日B.30日C.60日D.90日6.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起（）内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
A.15日B.30日C.60日D.90日7.纳税人被列入非正常户超过（）的，税务机关可以宣布其税务登记证件失效，其应纳税款的追征仍按《征管法》及其《实施细则》的规定执行。
A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月8.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（）内设置账簿。
A.10日B.15日C.30日D.60日9.凡从事生产、经营的纳税人必须将采用的财务、会计制度和具体的财务、会计处理办法，按税务机关的规定，自领取税务登记证件之日起（）内，及时报送主管税务机关备案。
A.15日B.30日C.60日D.90日10.对于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位，一般适用（）的税款征收方式。
A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额征收11.根据《税收征收管理法》的有关规定，纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）。
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习题答案
单选题
1、新《税收征管法》已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员赊第二十一次会议于（答案：C）修订通过。
A、2001年2月1日
B、2001年3月15日
C、2001年4月28日
D、2001年5月1日
2、（答案：A）规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
A、法律、行政法规
B、国家税务总局
C、省级税务机关
D、主管税务机关
3、国务院（答案：C）主管全国税收征收管理工作。
A、财政主管部门
B、审计主管部门
C、税务主管部门
D、财政、税务主管部门
4、企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位自领取营业执照之日起（答案：B）日内，持有关证件，向税务机关申报输税务登记。
A、15
B、30
C、60
D、
90
5、从事生产，经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（答案：C）日内或者
在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
A、10
B、15
C、30
D、
60
6、纳税人的税务登记内容发生变化时，应当依法向原税务登记机关申报办理（答案：B）。
A、注销税务登记
B、变更税务登记
C、开业税务登记
D、注册税务登记
7、发票的管理办法由（答案：A）规定。
A、国务院
B、财政部
C、国家税务部总局
D、省自治区、直辖市国家税务局、地方税务局
8、法律、行政法规法定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为（答案：D）。
A、纳税人
B、代扣代缴税款义务人
C、代收代缴税款义务人
D、扣缴义务人
9、各地国家税务局和地方税务局应当按照（答案：A）规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
A、国务院
B、财政部
C、国家税务总局
D、省级税务机关
10、税务机关应当自收到办理税务登记申报之日起（答案：D）日内审核并发给税务登记证件。
A、5
B、10
C、15
D、30。