内部销售核算管理办法
公司内部帐管理制度
公司内部帐管理制度
制度的核心在于明确责任与权限。
企业内部应设立专门的财务部门，负责日常的账务处理工作。
财务部门的负责人需对账务的准确性和及时性负总责，同时，各相关部门也应明确各自的职责，如销售部门负责记录销售收入，采购部门负责记录采购支出等。
通过责任到人，确保每一笔账务都能得到妥善处理。
制度应规定严格的账务处理流程。
从交易发生、凭证制作、审核入账到报表编制，每一步骤都应有明确的操作规范。
例如，所有财务凭证必须附带合法有效的原始凭证，任何一笔支出都需要至少两位授权人员的签字确认。
定期的账务核对不可或缺，以确保账目的清晰和数据的准确。
第三，内部审计是账管理制度不可或缺的一环。
企业应定期进行内部审计，以检查和评估账务处理的合规性和效率。
内部审计应由独立的审计部门或委托外部专业机构进行，以保证审计工作的公正性和客观性。
审计结果应及时反馈给管理层，并根据发现的问题调整和完善账务管理流程。
第四，信息技术的应用也是提升账务管理效率的关键。
随着信息技术的发展，越来越多的企业开始采用电子账务处理系统。
这些系统能够自动记录交易、生成报表，并实现数据的实时更新和共享。
因此，企业应根据自身情况选择合适的财务管理软件，提高账务处理的自动化和信息化水平。
培训和发展是保证账务管理制度得以有效执行的基础。
企业应定期对财务人员进行专业培训，提升其业务能力和职业素养。
同时，鼓励员工参与管理改进，激发其创新思维，以不断优化账务管理流程。
猪肉销售公司内部管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的内部管理，规范经营行为，提高工作效率，确保产品质量和安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于销售、采购、仓储、财务、行政等部门。
第二章组织架构第三条公司设立总经理办公室，负责全面协调公司各项工作。
第四条销售部门负责市场调研、客户开发、销售订单处理及售后服务。
第五条采购部门负责原材料采购、供应商管理及成本控制。
第六条仓储部门负责库存管理、物流配送及产品保护。
第七条财务部门负责财务管理、成本核算、税务申报及资金筹措。
第八条行政部门负责后勤保障、人力资源及公司内部事务。
第三章市场销售管理第九条市场调研：销售部门应定期进行市场调研，了解市场动态，分析竞争对手，为公司制定销售策略提供依据。
第十条客户开发：销售部门应积极开发新客户，维护老客户关系，提高客户满意度。
第十一条销售订单处理：销售部门应严格按照合同要求，及时处理销售订单，确保订单准确无误。
第十二条售后服务：销售部门应建立健全售后服务体系，及时解决客户问题，提高客户忠诚度。
第四章采购管理第十三条供应商管理：采购部门应建立供应商评估体系，选择优质供应商，确保产品质量。
第十四条成本控制：采购部门应严格控制采购成本，提高采购效益。
第十五条采购流程：采购部门应按照规定的采购流程进行采购，确保采购过程透明、公正。
第五章仓储管理第十六条库存管理：仓储部门应建立健全库存管理制度，确保库存准确、安全。
第十七条物流配送：仓储部门应与物流公司合作，确保产品及时、准确地送达客户手中。
第十八条产品保护：仓储部门应采取有效措施，防止产品在储存、运输过程中受损。
第六章财务管理第十九条财务管理：财务部门应严格执行国家财务制度，确保财务报表真实、准确。
第二十条成本核算：财务部门应定期进行成本核算，分析成本构成，为成本控制提供依据。
第二十一条税务申报：财务部门应按时完成税务申报工作，确保公司税务合规。
第二十二条资金筹措：财务部门应根据公司发展需要，合理筹措资金，确保公司资金链安全。
销售业务内部控制制度及销售与收款控制制度
销售业务内部控制制度第一条现销业务的内部控制。
1．客户购货时，由销售部门填制一式数联的“销货单”，注明购货单位、货物名称、规格、数量、单价、金额等，经部门负责人审核签章后，留一联作为存根，进行业务核算，其余交客户办理货款结算和提货。
2．客户持“销货单”向财会部门交款。
财会部门对“销货单”认真审核后，办理收取货款的手续，并加盖财务专用章和有关人员的签章，留一张编制记账凭证，其余退给客户。
3．客户持“销货单”中的提货联向仓库提货。
仓库保管人员对“销货单”复核，确认已办妥交款手续后，予以发货，并将提货联留下登记仓库台账。
第二条赊销业务的内部控制。
1．严格定货单制度，强化销售合同的作用。
凡赊销业务，采用定货方式，定单确定后列入销售计划，作为日后发货的依据，防止无计划的发出货物。
2．建立赊销业务批准制度，赊销业务应经过财务负责人的批准，未经批准，销售部门不得指令仓库发货，以防止因不了解客户信用度而可能造成损失。
3．及时登记销售明细账和应收账款明细账。
在发出货物后，会计部门应对销售部门开具的“销货单”以及相关的合同、定单等进行审查核对，正确无误后编制记账凭证，并及时登记销售和应收账款明细账，以充分发挥账簿的控制作用。
4．定期与购货单位核对账目，并按有关规定及时收取货物。
对账中发现的问题应及时查明原因处理，收回货款应及时登记应收账款明细款账，确保双方账目相符。
XX股份公司内部控制制度-销售与收款第一节总则第一条为了加强对XX股份公司的销售与收款环节的内部控制，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指XX股份公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离：销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具发票、记账职能相分离；货物保管职能与开具发票、记账职能相分离；开具发票、记账职能与收款职能相分离。
内部交易结算管理规定
内部交易结算管理规定 Prepared on 22 November 2020四川XXXXXXXX股份有限公司内部交易结算管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强四川XXXXXXXX股份有限公司（以下简称公司）的内部交易结算管理，规范交易行为，提高会计信息质量，特制定本办法。
第二条本办法所称内部交易结算，是指：母子公司之间、各子公司之间发生转移资源（含资金）的结算，包括购买（销售）商品、提供（接受）劳务、租赁业务、资产处置、资金调拨等往来结算。
第三条内部交易结算涉及的价格、资金等方面的管理，按公司有关规定执行。
第四条公司财务中心是内部交易结算的管理部门，负责组织制定、修订交易结算的有关管理制度。
对各单位执行交易结算制度的情况进行指导、检查和考核，对公司交易结算中出现的重大问题提出意见和处理建议。
对内部交易、公司内部关联交易中出现的异议提出处理建议并报公司仲裁委员会进行仲裁。
对内部交易、公司内部关联交易无理拒付（收）的业务负责办理强制转账。
第二章内部交易结算的原则第五条办理交易结算应遵循下列原则：一、办理交易结算，应明确交易的结算主体，严格执行交易程序，做到结算依据合法、合规，结算内容真实、有效。
二、各单位在办理交易结算时，必须遵守公司关于物资、设备、采购管理的有关规定，必须遵守公司在产品、产成品流转的有关规定。
三、必须依据《中华人民共和国合同法》和公司的有关规定签订交易合同（协议）、实物流转凭证（入库单、出库单等）以及相关职能管理部门的审批文件、发票等相关原始凭证，才能办理相关结算手续。
四、内部交易当期的收支应在当期进行结算，双方同时（即以收款方入账时间）办理交易的内部结算，无特殊情况不得拖延结算时间，不得跨月、跨年。
对交易手续齐备、程序规范的内部交易，收、付款单位不得无理拒收、拒付。
五、除内部资金拆借外，其它内部交易实行非货币结算，且通过母公司进行款项结算。
第三章内部交易结算的要求和程序第六条公司内部交易按以下要求和程序进行结算：一、各单位相关业务部门应向财务部门提供办理结算所需的相关原始结算凭据，经双方财务部门认可后进行账务处理，对结算凭据的真实性负责。
企业内部控制规范手册4.2.2--销售价格管理办法
客户在购买产品时，一般都会在同类商品中从产品的性价比、产品包装等多方面进行比较,因此,公司在定价时,应参照竞争对手的产品价格,以保证产品的销售。
第3章 产品定价管理程序
第８条 销售价格管理大致可以分为以下六个步骤。
1.根据公司目标及实际情况,确定目标价格。
2.进行成本测算。
3.研究竞争对手的销售价格.
第21条 订货单由销售人员交销售主管审核,重大金额的订货单需由销售部经理审核.
第22条 特别价格。下列情况销售人员无权自行决定订货价格,需由总经理审议决定:非标准品折价销售;外购产品;因质量问题要求降价销售;因交货延迟而要求降价销售;因大批量订货而要求降价销售;特别订货品;新产品订货等。
第23条 订货价格决定在上述任何一项情况下,销售人员都需向销售主管提交订货单，并由销售部经理审查。
第17条 接受订货价格由销售部经理、营销总监和总经理按审批权限进行批准。
第18条 销售人员在确定接受订货价格时，需兼顾本公司和客户利益,以免任何一方的利益遭受损失。
第19条 在接受订货时,销售人员应认真调查客户的支付能力,以避免货款无法收回。
第20条 销售人员依据自己的判断,能够决定订货价格的范围,包括：以公司统一确定的价格接受订货；订货额在5万～10万元,且降价幅度为5%的标准品的订货；订货额在5万元（含）以内，且降价幅度为3％的标准品的订货.
４．２.2 销售价格管理办法
内控制度名称
销售价格管理办法
执行部门
内控制度编号
监督部门
制度受控状态
生效日期
第1章 总则
第１条 为了使公司销售价格科学化,制定流程规范化,特制定本办法.
第2条 销售部主要负责制定销售价格、明确折扣政策以及收款政策。
集团公司内部稽核管理办法
内部稽核制度第一章总则第一条为加强和规范集团公司的内部管理，建立和完善内部稽核制度，以保护公司资产的完整与安全，降低成本费用，防止内部管理过程的失控，履行各所属公司、各部门经济责任，实现集团公司经济效益最大化，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司和所属公司。
第三条集团公司内部控制实行“统一领导，分级管理”的内部管理体制。
第四条实施内部稽核制度的目标有：1.维护公司资产的完整和安全；2.及时提供可靠的相关信息；3.减少不必要耗费，降低成本，实现集团公司经济效益最大化；4.避免或减少经营风险、财务风险、税务风险；5.促使集团公司及所属公司经营行为合理化；6.明确生产经营管理各环节的经济责任，保证所赋予的职责得到正确履行。
第五条集团公司内部控制的组织机构：内部控制由集团公司分管领导直接领导，总裁办、人资行政部、资金结算部、研发中心、生产部、医学部、医院投管部、市场策划部等负责或参与实施。
第六条内部稽核制度的内容包括：1.研究开发过程内部稽核制度；2.生产、采购过程内部稽核制度；3.销售过程内部稽核控制制度；4.费用、支出内部稽核制度；5.对外投资内部稽核制度；6.对外经济担保内部稽核制度；7.公司资金内部稽核制度。
第二章研究开发过程内部稽核制度第七条研究开发过程内部稽核控制的目的是为了合理地规划、使用研究开发费用，减少损失，以较少的资金投入，争取最大的经济效益。
第八条研究项目必须根据集团公司的研发程序进行分步实施。
严格按《设计开发控制流程》（文件编号COP-730）执行。
研发项目的立项应该形成文件，通知相关部门。
研发项目实行承包责任制。
第九条集团公司按计划批准的研究开发项目，应按项目编制研究开发项目详细资金预算，经集团公司主管领导审批后交公司财务部备案，财务部按进度计划拨付资金。
第十条研发部门严格按预算使用资金，加强成本控制和费用管理。
第十一条研发部门应对每一个研发项目要进行中期论证和中期审计，以减少风险。
销售核算内部控制管理规章制度
销售核算内部控制管理制度第一章总则第一条：为了规范企业销售核算行为、提高核算质量，确保销售核算的准确性，根据《企业会计准则》《企业会计制度》及相关法律法规的规定，结合企业实际，特制定本制度。
第二条：收入是指企业销售商品、提供劳务以及让渡资产使用权等日常活动中形成的经济利益的总流入。
销售核算包括包括销售商品收入、劳务加工收入、供暖收入、材料及半成品销售收入、租金收入、专利转让收入的核算。
第三条：本制度适用于企业及其下属子公司销售核算的相关部门；第二章组织机构及职责第四条：企业经理负责销售战略的制定，销售预算的审核。
第五条：生产管理部的职责：（一）负责建立销售合同、应收货款台帐，及时反映商品、劳务的开票、发货、收款情况，对销售合同或协议的执行情况进行跟踪。
销售台帐应附有客户订单、销售合同、协议、客户签收回执等购货单据。
（二）负责按月与财务部门核对产成品台帐，并编制对账单；（三）定期对应收款项进行清理催收，并对催收记录妥善保管，提出建议，对逾期的应收款项及时向主管财务经理汇报并提出解决方案。
第六条：财务部职责：（一）负责销售发票的管理与使用，本月开具的发票必须在当月入账，不得帐外设账，；（二）正确配比销售成本，及时核算销售利润，定期进行销售分析；（三）按客户名称设置应收账款台帐，及时登记并评估每一客户应收账款余额变动情况及信用情况；（四）对可能发生坏账的应收账款计提坏账准备，对已发生的坏账应查明原因，明确责任，及时向主管财务经理汇报。
第七条：合同管理部门负责销售合同的审核、存档，查阅工作。
第三章销售收入的确认和计量第八条：销售收入的确认：（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；（4）相关的收入与成本能够可靠计量。
第九条：销售商品的收入的计量：销售商品的收入，应根据企业与购货方签订的合同或协议金额确定，无合同或协议的，应按购销双方都同意或都能接受的价格确定。
公司销售人员账目管理制度
公司销售人员账目管理制度一、目的与原则本制度旨在确保销售人员在处理客户订单、收款以及日常账务时的行为规范化、透明化，从而维护公司的利益，防止经济纠纷的发生。
所有销售人员应遵循以下原则：诚信为本、精确记录、及时更新、定期审核。
二、账户开设与管理1. 每位销售人员应有自己的销售账户，用于记录个人的销售业绩和相关款项。
2. 账户由公司财务部门统一开设和管理，确保每个账户的唯一性和安全性。
3. 销售人员需定期与财务部门对账，确保账目的清晰和准确。
三、收款与记账1. 销售人员应按照公司规定的价格和条款向客户收取款项，并及时将收到的款项存入指定的公司账户。
2. 每次收款后，必须在24小时内将收款信息准确无误地记录在销售账户中，包括金额、付款方式、付款时间等关键信息。
3. 若出现退款情况，销售人员应及时通知财务部门，并按照公司流程办理退款手续。
四、发票与凭证管理1. 销售人员负责向客户开具发票或收据，并确保其真实性和合法性。
2. 所有发票和收据必须按照国家税务法规和公司规定进行管理，严禁伪造、滥用或丢失。
3. 发票和收据的存根联应妥善保存，作为日后查账的重要依据。
五、账目审核与报告1. 财务部门应定期对销售人员的账目进行审核，确保每笔交易的真实性和合规性。
2. 销售人员应每月提交详细的销售报告和账目报告，包括但不限于销售额、回款额、应收账款等关键数据。
3. 对于任何异常账目，销售人员需提供合理的解释，并配合财务部门进行调查。
六、违规处理与培训1. 对于违反账目管理制度的行为，公司将根据情节轻重采取相应的纪律处分，严重者可能面临解雇。
2. 公司将定期为销售人员提供财务管理培训，提高他们的专业知识和技能，确保账目管理的规范性。
七、总结。
公司内部核算价格管理办法(5)
公司内部核算价格管理办法（5）在公司的经营活动中，核算价格管理是一个至关重要的环节。
通过对内部核算价格的合理制定和管理，可以有效地保证公司的盈利能力和竞争力。
本文将针对公司内部核算价格管理办法进行探讨。
1. 核算价格的确定1.1 成本核算公司应当对各项生产成本进行明细核算，包括直接材料成本、直接人工成本、间接费用等。
在确定产品或服务的内部核算价格时，应综合考虑这些成本因素，确保价格不仅能够覆盖成本，还能够保证一定的利润率。
1.2 竞争环境分析在制定内部核算价格时，公司还需对市场竞争环境进行分析。
通过对竞争对手价格策略的了解，可以更好地确定自身产品或服务的价格定位，避免价格战对公司造成的不利影响。
2. 核算价格的管理2.1 定价机制公司应当建立完善的定价机制，明确价格的核算方法和调整机制。
定价机制应当具有灵活性，能够随时根据市场变化做出适当调整。
2.2 价格监控公司还需建立价格监控制度，对内部核算价格进行定期监测和评估。
及时发现价格异常情况，并采取有效措施进行调整，确保价格的合理性和稳定性。
3. 核算价格的沟通3.1 内部沟通公司各部门之间应当建立良好的沟通机制，确保价格信息的及时传递和反馈。
只有所有相关部门都能够理解和支持内部核算价格管理办法，才能够实现价格的有效管理和控制。
3.2 外部沟通对外部客户或供应商的价格沟通也是内部核算价格管理的重要环节。
公司应当与客户和供应商保持良好的沟通，及时调整价格策略以满足市场需求，并建立长期稳定的合作关系。
结语公司内部核算价格管理办法的制定和执行对公司的发展至关重要。
通过合理确定内部核算价格、科学管理和定价机制的建立以及良好的沟通机制，公司可以有效提升经营效率和盈利能力，实现长期可持续发展。
生产销售核算管理制度
生产销售核算管理制度该制度包括以下方面的内容：1.生产计划管理：在制定生产计划时，需要考虑市场需求、原材料供应、生产资源等因素。
制度应规定生产计划编制的流程、原则和责任部门，确保计划的合理性和执行力。
2.物资采购管理：该制度应明确物资采购的程序和流程，包括供应商选择、采购合同制定、定量订购等环节。
通过有效的物资采购管理，可以降低采购成本、提高采购效率。
3.生产过程管理：该制度应规定生产过程的各个环节和步骤，包括生产设备的管理和维护、生产工艺的规范和操作流程的规定等。
通过严格的生产过程管理，可以确保产品质量和生产效率。
4.进货和出货管理：该制度应明确进货和出货的流程和标准，包括采购入库、验收、发票核对、销售出库等环节。
通过规范的进货和出货管理，可以减少错误和漏洞，提高仓库和物流效率。
5.价格和成本核算：该制度应规定价格和成本的核算方法和标准，包括生产成本的分摊和产品定价的计算。
通过合理的价格和成本核算，可以保证企业的盈利能力和市场竞争力。
6.销售数据分析和统计：该制度应规定销售数据的收集和分析方法，包括销售额、销售数量、销售渠道、客户结构等数据的分析和统计。
通过销售数据分析和统计，可以了解销售情况和市场趋势，为企业的销售决策提供数据支持。
7.绩效评估和考核：该制度应规定绩效评估和考核的标准和方法，包括生产、销售和财务等方面的绩效评估。
通过绩效评估和考核，可以激励员工的积极性和创造性，提高企业的整体绩效。
总之，生产销售核算管理制度是企业管理的基础性制度之一，对于提高生产和销售效率、降低成本、提高盈利能力具有重要意义。
企业应根据自身的情况和需求，制定相应的制度，并不断完善和改进，以适应市场和业务的变化。
提成核算管理制度
提成核算管理制度一、总则为规范企业内部提成制度，明确提成核算管理规则，建立激励机制，推动员工积极工作，进一步提高企业绩效，特制定本提成核算管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内部所有员工的提成核算管理。
三、提成方式1.销售提成：销售提成是根据销售额来计算提成的方式，销售额越高，提成比例越高。
2.业绩提成：根据员工完成的业绩来计算提成，业绩高的员工提成比例也相应较高。
3.团队提成：根据团队整体业绩来计算提成，鼓励团队协作，共同实现业绩目标。
四、提成计算1.提成公式：提成=(销售额/业绩数目/团队业绩)*提成比例2.提成比例：根据员工的实际情况确定提成比例，销售额、业绩和团队业绩会根据公司的规定予以调整。
3.提成发放：提成将在每月底结算，并于次月底发放到员工的工资卡上。
五、绩效评价1.绩效评价标准：绩效评价分为个人绩效和团队绩效两部分，根据员工贡献度、工作态度、工作业绩及对团队贡献情况来评价。
2.评价周期：绩效评价将会定期进行，一般为每半年进行一次，根据员工表现来确定绩效评价结果。
六、违规处理1.提成欺诈：如果员工存在提成欺诈行为，公司将追究其责任，并取消相关提成。
2.违反规定：如员工违反提成管理规定，公司有权对其做相应处理，包括降低提成比例、取消提成等处理措施。
七、保密条款公司所有提成核算相关信息为公司内部机密资料，员工不得擅自外泄。
八、附则本提成核算管理制度经公司相关部门讨论通过，并于公告栏发布，自颁布之日起正式施行。
对于制度的具体实施细则、调整、解释等事项由公司负责解释。
九、总结提成核算管理制度的实施，可以促进员工积极性，激发工作热情，提高销售业绩和团队协作能力，对于公司的长期发展具有重要意义。
同时，员工要遵守相关规定，做到合规经营，共同推动公司发展。
内部市场化管理考核办法
内部市场化管理考核方法为充分发挥市场作用，变“发工资”为“挣工资”，增强“算中干，干中算，未干先算，边干边算”意识，有效提升管理水平，实现生产、安拆、销售、服务过程管理精细化、资源配置合理化、经济效益最大化。
经研究,制定本方法。
一、总体思路全面推进内部市场化建设，以任务、安全为核心考核要素，建立健全三、四级考核分配体系；实行分系统差异化测定单价；实行区务集中结算；鼓励单位创新思路，开展自营服务创收，个人承接业务增收。
二、基本原则1、坚持“效率优先，兼顾公平”的原则，工资分配向效率高、效益好的单位倾斜。
2、坚持按劳分配的原则。
合理调整系统工资分配结构，向采掘一线、高技能、奉献大岗位倾斜。
3、坚持市场化结算原则。
封存个人岗绩工资标准，以价格为导向，促进人力资源高效配置，实现高效率、高收入。
4、坚持优质增收原则。
通过提高产品、工程、服务质量，增加收入。
三、任务市场化结算〔一〕采掘系统1、采煤、掘进任务市场化工资=产量〔进尺〕×单价+台阶奖励+单项工程收入+其它单价见《2016年内部市场化价格手册》〔以下同〕台阶奖励：完成矿下达的月度定额计划，按在岗人数每人奖励200元，超5%-10%人均奖励300元，超10%以上人均奖励400元。
掘进锚网支护按1.5倍执行。
⑴单价核定基础测定基数：750元×Σ定员岗位系数人数：采煤系统375人(2.5个综采面，直接工325人，机电工50人)岩巷炮掘74人〔直接工70人，机电工4 人〕煤巷炮掘68人〔直接工60人，机电工8人〕煤巷综掘80人〔直接工65人，机电工15人〕回采产量(月)：商品煤150000吨进尺(月)：煤巷综掘工字钢252米、锚网220米U型钢220米煤巷炮掘工字钢160米、锚网150米U型钢150米岩巷炮掘锚喷80米U型钢75米⑵单项工程①采煤：初采撕帮、铺网、使大棚、过腰巷、采露头煤、缩车缩架、延车延架、搬家、综采工作面安拆、业务联系单等。
联通营业厅内部考评核算办法
营业厅绩效考评核算办法为了更好的发挥自有营业厅的渠道作用，实现营业厅从一般性服务向销售服务功能的转变，充分体现以服务质量为基础，进行按量计酬的绩效考评原则，特制订本办法。
经营目标：3G目标：2月350户，3月500户。
手机合约：2月260户，3月400户。
融合业务率：2月35%，3月50%（含3G1+1、2G1+1）备注：由营业厅二次分解到营销岗第一条绩效考评原则一线营业人员实行以计件工资为主的薪酬分配方式，其他岗位人员实行以一线营业人员的平均绩效为基数乘系数，并结合特殊岗位进行岗位补贴的分配方式。
第二条营业岗位设置3.1管理支撑岗位人员及职责3.2营销岗位人员及职责3.3受理岗位人员及职责3.4各岗位系数备注：出现兼职岗位时，以高岗位系数为准。
3.5 业务受理、营销者角色定位及绩效分配方式为了将主动营销工作更好的推进，柜台外销售经理岗将承担起柜台外客户营销工作。
与柜台内营业人员的关系定位为营销者与受理者的关系。
营销者：必须是在厅内柜台外围做营销，寻找目标客户，确定客户需求，消除客户疑虑，在业务解释全面的情况下，确定客户办理时，需提醒客户复印证件，并记录办理业务卡片，交至客户手中，客户可持卡片直接在前台办理。
受理者：需确认客户的需求，并核对客户所办理的业务，直接为客户办理。
杜绝出现营销者告知受理者再次为客户介绍及解释，除非客户主动询问自己的需求。
营销者与受理者之间需互相监督，互相配合。
营销者成功营销后，受理者需在系统中录入营销者姓名。
对客户日后在解释业务方面的投诉，营销者负100%责任；在业务办理差错方面的投诉，受理者负100%责任。
对于柜台外营销成功并在柜台内成功受理的业务参与绩效分配。
分配方式为按照业务办理分数营销者按80%比例参与分配，受理者按照20%比例参与分配。
第四条营业考评考评细则4.1 绩效、业务发展奖考评办法4.2业务受理得分标准每办理一笔业务计2分；公司批量安排业务计1分；出现弄虚作假双倍扣分；4.3业务发展奖标准备注：产品得分将会依据公司酬金的调整进行相应调整第五条激励措施一、月激励根据个人业务发展得分和业务受理量，由营业厅按月考核：凡完成个人指标，且排名前三名奖励：一等奖：一人奖励100元二等奖：二名分别奖励80元。
销售收款核销管理制度
销售收款核销管理制度一、总则为规范公司销售收款核销的管理及操作流程，保障公司资金安全，提高经营效益，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司销售部门的全体员工及相关财务部门的管理人员。
三、收款核销流程1. 销售收款：销售部门在销售完成后，应及时向客户发出收款通知单，并告知客户相关付款细则及公司账号信息。
2. 收款确认：客户收到收款通知单后，应及时向销售部门确认收款意向，并将付款凭证发送至销售部门。
3. 核销款项：销售部门收到客户付款凭证后，应及时核对付款金额与销售合同金额是否一致，并将核对结果反馈至财务部门。
4. 财务核销：财务部门收到销售部门的核对结果后，应及时核销客户付款，并将核销结果录入财务系统。
5. 反馈销售部门：财务部门完成核销后，应将核销结果及相关凭证反馈给销售部门，销售部门将收到的核销结果反馈给客户。
四、收款管理1. 销售部门应建立客户档案，包括客户名称、联系人、联系方式、信用额度等信息。
2. 销售部门应定期对客户信用额度进行跟进及调整。
3. 销售部门应定期向财务部门报送销售收款情况，并及时更新财务系统。
4. 销售部门应配合财务部门对销售收款进行核对及监督，确保收款核销工作的准确性和及时性。
五、付款管理1. 公司应建立供应商档案，包括供应商名称、联系人、联系方式、账号信息等。
2. 采购部门应及时向供应商支付货款，并及时向财务部门报送付款凭证。
3. 财务部门应按照供应商发票进行核销及付款。
4. 财务部门应定期对供应商账款进行对账及调整。
六、异常处理1. 对于不正常或异常的收款，销售部门应及时向财务部门汇报，并协助进行调查处理。
2. 对于不正常或异常的付款，采购部门应及时向财务部门汇报，并协助进行调查处理。
3. 财务部门应及时向公司高层管理层报告异常情况，并根据情况采取相应的措施。
七、制度执行1. 公司应定期对销售收款核销管理制度进行检查及评估，发现问题及时进行整改。
2. 公司应对销售部门及财务部门进行培训，提高他们的操作技能和管理水平。
内部交易管理制度
内部交易管理制度第一节总则第一条基于以下目的，特制定本管理制度：（一）规范集团内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，减少不规范行为；（二）明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价的考核依据，对各核算主体经营业绩的评价提供客观、公正、可比的标准；（三）有利于各核算主体与企业整体目标的协调一致，充分调动各经营单位的积极性，激励经营者有效经营。
第二条本管理办法用于规范中谷集团XX公司及所属各单位之间发生的资产转让行为。
第二节原则第三条内部交易的原则：（一）公平公正原则；（二）激励性原则；（三）全局性原则：（四）自主性原则；（五）重要性原则。
第三节内部交易的分类第四条根据内部交易的性质，将其分为以下几大类：（一）石化生产厂对集团内其他公司的产品销售，目前主要是XX宝塔石化有限公司对集团内其他公司的产品销售；（二）石化储运类公司对集团其他内部单位提供管道运输和储存服务类；（三）集团内各公司之间的贸易销售：（四）集团内各公司之间的资产转让收入。
（五）集团内各公司之间的资产租赁收入。
第四节适用范围及责任部门第五条内部交易管理办法的适用范围及责任部门：（一）本制度适用于中谷集团XX公司及所属各公司。
（二）集团内部交易由财务部门进行统筹规划，内部交易所涉及的其他相关环节按其责任归属，分别由各相关职能部门负责落实。
第五节内部交易的定价原则第六条石化生产厂对集团内其他公司的产品销售，可从以下方法中选用：（一）成本加成方法：以XX宝塔石化有限公司会计账上的生产成本为基础，加上10%的利润为售价；如用该方法计算出的售价高于市场价格或者内部销售对其他外部单位的售价，由双方协商确定价格，并报集团总裁办批准后执行。
（二）再销售价格法：以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。
其计算公式如下：公平成交价格=再销售给非关联方的价格×（1-可比非关联交易毛利率）可比非关联交易毛利率=可比非关联交易毛利/可比非关联交易收入净额×100%；（三）固定单位利润法：在XX宝塔已确定外部客户的情况下，如需通过内部单位转手，以吨数为单位，确定每吨的单位利润，以对外部客户的单位价格减去单位利润，以此来确定销售价格。
销售部管理规章制度
销售部管理规章制度在发展不断提速的社会中,制度起到的作用越来越大,制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
大家知道制度的格式吗?下面是由作者给大家带来的销售部管理规章制度7篇，让我们一起来看看！销售部管理规章制度篇1一、资金管理制度1、现金管理1.1、现金科目设两个子目——货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。
销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。
银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。
对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。
销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。
凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
药品销售财务制度
药品销售财务制度一、总则1.为规范药品销售财务管理，提高效率，加强监督，不断完善财务制度，特制定本制度。
2.本制度适用于公司内部药品销售财务管理，具体实施细则由公司会计部门负责制定和落实。
3.所有员工在工作过程中，必须严格遵守本制度的规定，不得擅自篡改或违背规定执行，否则将受到相应处罚。
二、财务管理流程1.采购管理（1）采购员根据公司的采购计划和需求，与供应商进行谈判，达成采购合同。
（2）采购员认真核对采购合同中的价格、数量、质量等信息，保证供应商的信誉和产品质量。
（3）采购员将采购合同及相关资料提交给财务部门，进行入账登记和支付凭证的制作。
2.销售管理（1）销售员接收客户订单，核对订单内容。
如订单异常须及时反馈客户并与客户达成一致。
（2）销售员向客户发送发货通知单，通知客户订单已发货，并保持跟踪。
（3）销售员确认客户收货后，将订单信息及发票等相关资料提交财务部门，完成销售入账流程。
3.财务管理（1）财务部门收到采购员和销售员提交的相关资料后，在系统中录入相关数据，记账入账。
（2）完成收支比对，核对账目，确保数据的准确性。
（3）每月定期报表编制，向公司管理层汇报财务状况，并提出财务分析建议。
4.审计管理（1）公司应每年进行一次内部审计，对财务管理流程进行全面检查，发现问题及时纠正。
（2）公司应每年聘请外部机构进行一次审计，对公司的财务管理进行独立评估，确保财务数据的真实性和准确性。
（3）审计部门应及时向公司管理层及相关部门提供审计报告，反馈问题和建议，并监督督促问题的解决。
三、信用管理1.公司应设立信用管理制度，建立客户信用档案，了解并控制客户的信用情况，确保销售款项及时收回。
2.财务部门应定期进行信用风险评估，对不良客户采取限制措施，并及时向销售部门通报。
3.客户收款应及时入账，并定期进行客户账龄分析，确保不良账款得到及时催收以保证公司的资金流动性。
四、考核激励1.公司应设立绩效考核制度，对财务部门的工作成绩进行评估，根据绩效考核结果进行薪酬分配和奖惩措施。
内部交易实施办法
内部交易实施办法1. 目的（1）规范集团内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低不经济行为（2）明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价及考核依据2．适用范围XXXX集团全资子公司、控股子公司。
3．职责3.1 XXXX财务管理部负责收集、核算和报告内部交易情况。
3.2 各主体根据本实施办法履行相关手续。
3.3 集团总裁确认各主体之间内部交易能否成立。
4．内容4.1 内部交易定义本办法所指内部交易是指发生在XXXX集团内部各核算主体之间的资源使用和被使用的经济行为，具体的交易类型见4.4所述。
4.2 内部交易实施原则4.2.1内部优先原则为了促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各核算主体应优先考虑购买集团内部其他核算主体的产品或服务。
4.2.2 经济和竞争原则为了促进各核算主体降低成本，提高服务质量，集团总部鼓励各核算主体之间进行内部交易但并不限制集团内各核算主体向外单位购买价廉物美的产品或优质的服务，但如果涉及金额较大（暂定为年采购额五万元或每次采购额两万元以上的交易）应由总经理室决定是否采购。
4.2.3 内部投诉和积极改善原则提供产品或劳务的核算主体应该以市场的眼光对待集团内部交易，如果造成违约或其他有损另一方的行为，商品购买方或劳务接受方有权向总经理室投诉。
被投诉的核算主体应积极改善，否则将应相应的处罚。
4.3内部交易定价原则4.3.1集团内部交易定价遵循以下原则：（1）如果为货物买卖，交易价格每月由财务管理部提出，交总裁批准；（2）如果为固定资产转售，交易价格按销售方的帐面净值；（3）如果为提供劳务，交易价格由双方协商，财务管理部审核，交总裁批准；（4）如果为房屋、设备、人才租赁的，财务管理部提出指导价格，该价格每季度调整一次。
4.4内部交易类型及核算方法4.4.1货物购买和销售：（规范该类型内部交易能够使集团整体减少增值税支出。
）事项货物销售方货物购买方结算方式按月结算，按季考核入账金额账面销售金额=库存产品发出成本账面入账成本=销售方提供的发票内部交易利润分配当期内部交易利润=内部交易协议金额-库存产品发出成本1，转销售：当期内部交易费用=内部交易协议金额-库存产品发出成本2，转作固定资产：当期内部交易费用=（内部交易协议金额-库存产品成本）/摊销年限4.4.2不动产或其他资产的购买和销售：事项资产销售方结算方式按发生时进行结算，按季考核入账金额资产转出价格=资产账面净值资产入账价格=资产账面净值内部责任利润分配1，不动产：当期内部交易利润=资产转出价格*营业税金及附加率2，不动产外的固定资产：不计算内部交易损益3，无形资产：资产不转出，当期内部交易利润=当期摊销额4，长期投资：不结算损益1，动产：当期内部交易损失=（资产入账价格*营业税金及附加率）/预计摊销年限2，不动产外的固定资产：不计算内部交易损益3，无形资产：资产不转入，当期内部交易费用=销售方的当期摊销额4，长期投资：不结算损益4.4.3劳务的提供或取得：劳务的范围主要包括提供代理、广告、客户服务、软件开发及技术咨询服务等。
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内部销售核算管理办法
中钞特种防伪科技有限公司内部销售核算管理办法内部销售核算管理办法
第一章总则
第一条为了加强中钞特种防伪科技有限公司（以下简称“公司”）的内部销售核算的规范性，根据国家及地方有关财务法律.法规.中国印钞造币总公司（以下简称“总公司”）的有关规定，特制定本办法。
第二条本办法主要用于规范公司规划财务部（北京总部）与保定财务分部之间的内部销售收入核算。
第三条本办法的内容包括：内部销售收入确认的原则.内部销售收入与销售成本的核算.内部销售核算中的票据传递。
第四条本办法适用于公司各部门。
第二章内部销售收入确认的原则
第五条内部销售收入按照权责发生制原则确认。
第六条内部销售产品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认：
(一)售货方已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(二)售货方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施控制；
(三)与交易相关的经济利益能够流入售货方；
(四)相关的收入和成本能够可靠地计量。
第七条销售产品的收入应按公司北京总部为保定核定的内部价格确定。
已经确认收入的产品发生销售退回时，应当冲减退回当期收入。
第三章内部销售收入与销售成本的核算
第八条在公司北京总部与保定分部之间发生的内部销售行为，规划财务部北京总部与保定财务分部需同时进行内部销售核算。
第九条公司因内部销售而在北京总部或保定分部所形成的内部销售收入或内部销售成本分别采用“其他业务收入”和“其他业务支出”总账科目进行核算，总账科目下需要设置二级科目，根据需要设置三级科目。
第条规划财务部北京总部内部销售核算
(一)每月月末，公司北京总部与保定分部之间发生产品转移时，保定财务分部会计根据物资部门的主业产品成品入库月报对当月转移的产品开具增值税发票，规划财务部北京总部会计接到增值税发票后进行账务处理，在总账套中作分录如下：借：其他业务支出-安全线应交税金-应交增值税-进项税额贷：应付账款－供应商-分部
(二)每月月末，规划财务部北京总部会计根据分部每月材料出库汇总表和水电汽消耗表，对保定生产产品消耗的原材料及水
电汽开具增值税发票并在总账套中进行账务处理，作分录如下：借：应收账款－系统内-分部贷：其他业务收入-分部应交税金-应交增值税-销项税额
(三)每月月末，规划财务部北京总部会计在总账套中将内部销售往来对冲，作分录如下：借：应付账款－供应商-分部应付账款－供应商-总部贷：应收账款－系统内-总部应收账款－系统内-分部
第一条保定财务分部内部销售核算
(一)保定分部每月日常发生的所有经济业务，保定财务分部会计需首先在子账套中序时录入，月末统一转入总账套。
(二)每月月末，保定分部发生产品转移，保定财务分部会计根据物资部门的成品月报表，对当月转移产品开具增值税发票并进行账务处理，月末转入总账套，作分录如下：借：应收账款－系统内-总部贷：其他业务收入-分部应交税金-应交增值税-销项税额
(三)每月月末，规划财务部北京总部会计根据分部每月材料出库汇总表和水电汽销售表，对保定生产产品消耗的原材料及水电汽开具增值税发票，保定财务分部会计接到增值税发票后进行账务处理，在子账套中作分录，月末转入总账套。
分录如下：借：其他业务支出-分部－生产成本应交税金-应交增值税-进项税额贷：应付账款－供应商-总部借：其他业务支出-分部－销售成本借：其他业务支出-分部－生产成本（负数）注：在子账
套中，无论当月有无产品转移，保定财务分部会计都将当月分部生产所消耗的料工费首先在生产成本中归集，待产品转移时再结转销售成本，账务处理如下：借：其他业务支出-分部－生产成本应交税金-应交增值税-进项税额贷：应付账款－供应商-总部借：其他业务支出-分部－销售成本贷：其他业务支出-分部－生产成本说明：如当月无产品转移时，应交税金-应交增值税-进项为零。
(四)每月月末，保定财务分部会计在子账套中将内部往来对冲，作分录如下：借：应收账款－系统内-总部（负数）
(五)贷：应付账款－供应商-总部（负数） (六)月末，总账套完成财务核算后，经保定财务分部会计核实确认后，规划财务部北京总部会计将子账套中没有的.有关保定分部各工序期间费用及总账套中有关保定分布的其他费用转入子账套，子系统将自动进行损益结转，并完成子账套最终的财务决算，保定财务分部会计按经济业务实质再进行相应调整完成分部财务报表。
第四章内部销售核算中的票据传递
第二条每月，规划财务部北京总部会计人员与保定财务分部会计人员及时传递内部销售核算中需传递的增殖税专用发票。
第三条每月，保定财务分部会计人员及时将保定分部的原始凭证等票据传递至规划财务部北京总部，并与规划财务部北京总部会计人员进行账务核对。
第四条保定财务分部所有财务原始单据由规划财务部北京总部统一管理。
第五章附则
第五条本办法由规划财务部负责解释。
第六条本办法自公布之日起实施。