3：上市公司2019年度内部控制审计报告情况明细表
中国交建：2019年度内部控制审计报告
中国交通建设股份有限公司内部控制审计报告
二零一九年十二月三十一日
内部控制审计报告
安永华明（2020）专字第60900316_A03号中国交通建设股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中国交通建设股份有限公司2019年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，中国交通建设股份有限公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张毅强
中国注册会计师：张宁宁中国北京 2020年3月31日
1。
海航基础：2019年内部控制审计报告
公司代码：600515 公司简称：海航基础 海航基础设施投资集团股份有限公司2019年度内部控制评价报告海航基础设施投资集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷√是 □否2.财务报告内部控制评价结论□有效 √无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是 √否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
7.上市公司2019年度内部控制审计机构变更情况明细表(截至2020年7月1日)
2 000703
恒逸石化股份有限公司
2020-03-06 中兴华
未报备
瑞华
已报备 上市公司经营与业务发展需要
3 000875
吉林电力股份有限公司
2019-8-27 中审众环 未报备
瑞华
已报备 前任事务所已连续服务多年
4 000968
山西蓝焰控股股份有限公司
2019-12-20 中审众环 未报备
瑞华
已报备 前任事务所已连续服务多年
藏格控股股份有限公司
2019-12-13 中审众环 已报备 前任事务所已连续服务多年
北京兴华 北京兴华 北京兴华 北京兴华
华兴 瑞华 瑞华 瑞华 大华 大华 瑞华 瑞华 瑞华 瑞华 瑞华 中汇 致同 瑞华 瑞华 瑞华 瑞华 瑞华 中审众环 瑞华
未报备 未报备 未报备 未报备 未报备 未报备 已报备 法定服务期限已满 已报备 法定服务期限已满 已报备 根据国资委、财政部规定进行轮换 已报备 集团或控股股东要求更换事务所 已报备 法定服务期限已满 已报备 法定服务期限已满 已报备 前任事务所已连续服务多年 已报备 法定服务期限已满 已报备 法定服务期限已满 已报备 法定服务期限已满 已报备 原审计团队变更会计师事务所 已报备 公司经营发展和审计业务需要 已报备 前任事务所已连续服务多年 已报备 前任事务所已连续服务多年 已报备 前任事务所已连续服务多年 已报备 前任事务所已连续服务多年 已报备 上市公司审计工作需要 已报备 前任事务所已连续服务多年
瑞华
已报备 上市公司经营与业务发展需要
容诚
已报备 实际控制人变更导致更换事务所
立信
已报备 实际控制人变更导致更换事务所
瑞华
已报备 前任事务所已连续服务多年
康跃科技：2019年年度审计报告
康跃科技股份有限公司审计报告和信审字（2020）第000457号目录页码一、审计报告1-5二、已审财务报表及附注1、合并及公司资产负债表6-92、合并及公司利润表10-113、合并及公司现金流量表12-134、合并及公司股东权益变动表14-175、财务报表附注18-93和信会计师事务所（特殊普通合伙）二○二○年四月二十七日审计报告和信审字（2020）第000457号康跃科技股份有限公司全体股东：一、保留意见我们审计了康跃科技股份有限公司（以下简称康跃科技公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康跃科技公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础如财务报表“附注十二、其他重要事项”所述，康跃科技公司美国子公司SUNSPARK TECHNOLOGY INC.截止2019年12月31日未审财务报表资产总额28,366.37 万元，占康跃科技公司合并资产总额的18.62%；净资产总额11,285.64万元，占康跃科技公司合并净资产总额的15.01%；2019年营业收入13,369.61 万元，占康跃科技公司合并营业收入总额的18.43%；2019年实现净利润-321.93万元，占康跃科技公司归属于母公司所有者的净利润总额的0.48%；康跃科技公司商誉中境外资产组组合SUNSPARK TECHNOLOGY INC.产生的商誉本期全额计提商誉减值准备12,860.55万元。
由于年报审计期间新冠病毒在世界各国全面爆发，康跃科技公司美国子公司SUNSPARK TECHNOLOGY INC.无法正常复工，我们也无法到达现场实施检查、资产监盘及询证等重要审计程序。
附表3上市公司2013年度内部控制审计报告记录简要情况明细表
附表3上市公司2013年度内部控制审计报告记录简要情况明细表————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：附表３：上市公司2013年度内部控制审计报告简要情况明细表表３-1 沪市主板序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型是否存在非财务报告内部控制的重大缺陷105600458时代新材2014-03-21安永华明标准无保留否106601600中国铝业2014-03-19安永华明标准无保留否107600606金丰投资2014-03-22安永华明标准无保留否108600159大龙地产2014-03-21北京兴华标准无保留否109600714金瑞矿业2014-03-22北京永拓标准无保留否110601857中国石油2014-03-21毕马威华振标准无保留否111600011华能国际2014-03-19毕马威华振标准无保留否112600724宁波富达2014-03-21大华标准无保留否113601965中国汽研2014-03-18大华标准无保留否114600446金证股份2014-03-20大华标准无保留否115600780通宝能源2014-03-20大华标准无保留否116600525长园集团2014-03-22大华标准无保留否117600223鲁商置业2014-03-18大信标准无保留否118600784鲁银投资2014-03-22大信标准无保留否119600528中铁二局2014-03-21德勤华永标准无保留否120600582天地科技2014-03-18德勤华永标准无保留否121600657信达地产2014-03-19德勤华永标准无保留否122601808中海油服2014-03-19德勤华永标准无保留否序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型非财务报告内部控制的重大缺陷123600639浦东金桥2014-03-20德勤华永标准无保留否124600741华域汽车2014-03-22德勤华永标准无保留否125601633长城汽车2014-03-22德勤华永标准无保留否126600377宁沪高速2014-03-24德勤华永标准无保留否127600483福建南纺2014-03-21福建华兴标准无保留否128600802福建水泥2014-03-18福建华兴标准无保留否129600063皖维高新2014-03-18华普天健标准无保留否130600375华菱星马2014-03-18华普天健标准无保留否131600761安徽合力2014-03-18华普天健标准无保留否132601886江河创建2014-03-18华普天健标准无保留否133600985雷鸣科化2014-03-20华普天健标准无保留否134600889南京化纤2014-03-19江苏公证天业标准无保留否135600486扬农化工2014-03-18江苏苏亚金诚标准无保留否136600135乐凯胶片2014-03-21立信标准无保留否137600618氯碱化工2014-03-21立信标准无保留否138600843上工申贝2014-03-21立信标准无保留否139600468百利电气2014-03-18立信标准无保留否140600332白云山2014-03-18立信标准无保留否141600170上海建工2014-03-19立信标准无保留否142600824益民集团2014-03-19立信标准无保留否143603167渤海轮渡2014-03-19立信标准无保留否序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型非财务报告内部控制的重大缺陷144600602仪电电子2014-03-20立信标准无保留否145600630龙头股份2014-03-22立信标准无保留否146600716凤凰股份2014-03-22立信标准无保留否147900950新城B股2014-03-18普华永道中天标准无保留否148600221海南航空2014-03-19普华永道中天标准无保留否149600508上海能源2014-03-19普华永道中天标准无保留否150601898中煤能源2014-03-19普华永道中天标准无保留否151600000浦发银行2014-03-20普华永道中天标准无保留否152600511国药股份2014-03-20普华永道中天标准无保留否153600548深高速2014-03-20普华永道中天标准无保留否154600028中国石化2014-03-24普华永道中天标准无保留否155600791京能置业2014-03-21瑞华标准无保留否156600389江山股份2014-03-18瑞华标准无保留否157600241时代万恒2014-03-20瑞华标准无保留否158600219南山铝业2014-03-20山东和信标准无保留否159600676交运股份2014-03-21上会标准无保留否160600823世茂股份2014-03-21上会标准无保留否161600651飞乐音响2014-03-19上会标准无保留否162600793ST宜纸2014-03-20四川华信带强调事项段的无保留意见否163600558大西洋2014-03-18四川华信标准无保留否序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型非财务报告内部控制的重大缺陷164600283钱江水利2014-03-19天健标准无保留否165600235民丰特纸2014-03-20天健标准无保留否166600126杭钢股份2014-03-22天健标准无保留否167601877正泰电器2014-03-22天健标准无保留否168600969郴电国际2014-03-21天职国际标准无保留否169600872中炬高新2014-03-18天职国际标准无保留否170600896中海海盛2014-03-18天职国际标准无保留否171600026中海发展2014-03-19天职国际标准无保留否172600176中国玻纤2014-03-19天职国际标准无保留否173600061中纺投资2014-03-20天职国际标准无保留否174600831广电网络2014-03-21希格玛标准无保留否175600266北京城建2014-03-18信永中和标准无保留否176600359新农开发2014-03-18信永中和标准无保留否177600583海油工程2014-03-18信永中和标准无保留否178600588用友软件2014-03-18信永中和标准无保留否179600685广船国际2014-03-18信永中和标准无保留否180600702沱牌舍得2014-03-19信永中和标准无保留否181600087*ST长油2014-03-22信永中和带强调事项段的无保留意见否182600970中材国际2014-03-22信永中和标准无保留否183600859王府井2014-03-22信永中和标准无保留否序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型非财务报告内部控制的重大缺陷184600188兖州煤业2014-03-24信永中和标准无保留否185603366日出东方2014-03-21致同标准无保留否186600017日照港2014-03-18致同标准无保留否187600258首旅酒店2014-03-18致同标准无保留否188600723首商股份2014-03-22致同标准无保留否189600980*ST北磁2014-03-18中勤万信标准无保留否190600717天津港2014-03-20中审华寅五洲标准无保留否191600858银座股份2014-03-19中天运标准无保留否192600680上海普天2014-03-22中天运标准无保留否193600844丹化科技2014-03-20中兴华标准无保留否194900939汇丽B2014-03-21众华标准无保留否195600609金杯汽车2014-03-19众华标准无保留否196600621华鑫股份2014-03-20众华标准无保留否197600850华东电脑2014-03-18众环海华标准无保留否198600391成发科技2014-03-22众环海华标准无保留否表３-2 深市主板序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型是否存在非财务报告内部控制的重大缺陷71000612焦作万方2014-03-19安永华明标准无保留否序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型非财务报告内部控制的重大缺陷72000498山东路桥2014-03-18北京中证天通标准无保留否73000019深深宝A2014-03-18大华标准无保留否74000058深赛格2014-03-20大华标准无保留否75000619海螺型材2014-03-22大华标准无保留否76000728国元证券2014-03-18华普天健标准无保留否77000850华茂股份2014-03-20华普天健标准无保留否78000636风华高科2014-03-18立信标准无保留否79000851高鸿股份2014-03-18立信标准无保留否80000571新大洲A2014-03-20立信标准无保留否81000028国药一致2014-03-22普华永道中天标准无保留否82000488晨鸣纸业2014-03-21瑞华标准无保留否83000958*ST东热2014-03-21瑞华标准无保留否84000402金融街2014-03-20瑞华标准无保留否85000948南天信息2014-03-22瑞华标准无保留否86200152山航Ｂ2014-03-22瑞华标准无保留否87000628高新发展2014-03-21四川华信标准无保留否88000421南京中北2014-03-18天衡标准无保留否89000963华东医药2014-03-21天健标准无保留否90000428华天酒店2014-03-20天健标准无保留否91000543皖能电力2014-03-18天职国际标准无保留否92000859国风塑业2014-03-18天职国际标准无保留否序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型非财务报告内部控制的重大缺陷93000868安凯客车2014-03-18天职国际标准无保留否94000786北新建材2014-03-20天职国际标准无保留否95000024招商地产2014-03-18信永中和标准无保留否96000731四川美丰2014-03-19信永中和标准无保留否97000862银星能源2014-03-20信永中和标准无保留否98000151中成股份2014-03-22信永中和标准无保留否99000928中钢吉炭2014-03-21致同标准无保留否100000852江钻股份2014-03-24致同标准无保留否101000920南方汇通2014-03-19众环海华标准无保留否表３-3 中小企业板序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型是否存在非财务报告内部控制的重大缺陷8002594比亚迪2014-03-20安永华明标准无保留否9002202 金风科技2014-03-22安永华明标准无保留否10002243通产丽星2014-03-20大华标准无保留否11002703浙江世宝2014-03-24天健标准无保留否12002530丰东股份2014-03-18众华标准无保留否表３-4 创业板序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型是否存在非财务报告内部控制的重大缺陷2600027华电国际2014-03-22德勤华永标准无保留否。
3.上市公司2019年度内部控制审计报告情况明细表(截至2020年7月1日)
否定意见
是
3 600734 *ST 实达 2020-06-13 立信中联 带强调事项段的无
否
保留意见
4 603197 保隆科技 2020-06-17 大信
无保留意见
否
5 600518 ST 康美 2020-06-18 立信
否定意见
是
6 603603 博天环境 2020-06-19 信永中和
否定意见
是
否
7 000760 *ST 斯太 2020-06-23 亚太(集团) 否定意见
是
8 000980 *ST 众泰 2020-06-23 天职国际
否定意见
是
9 000413 东旭光电 2020-06-24 中兴财光华 否定意见
是
10 000835 *ST 长动 2020-06-24 中天运
否定意见
是
11 000923 河钢资源 2020-06-24 利安达
7 600393 粤泰股份 2020-06-20 中审众环 无保留意见
否
8 600086 *ST 金钰 2020-06-23 大华
否定意见
是
9 600146 *ST 环球 2020-06-23 中兴财光华 否定意见
是
10 600589 广东榕泰 2020-06-23 大华
否定意见
是
11 600614 *ST 鹏起 2020-06-23 中兴财光华 否定意见
是
25
600545
卓郎智能
2020-06-30
普华永道中 天
否定意见
是
26 600759 洲际油气 2020-06-30 中汇
无法表示意见
是
27 603157 *ST 拉夏 2020-06-30 安永华明 无保留意见
中国太保：2019年度内部控制评价报告
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：中国太平洋保险（集团）股份有限公司（母公司）、中国太平洋财 产保险股份有限公司、中国太平洋人寿保险股份有限公司、太平洋资产管理有限责任公司、太保安联健 康保险股份有限公司、长江养老保险股份有限公司、安信农业保险股份有限公司。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。
定财务报告内部控制缺陷等级，分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷三个等级。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称
重大缺陷定量标准
重要缺陷定量标准
保险业务收入
对公司财务报告的影响大 对公司财务报告的影响大
Байду номын сангаас
于等于保险业务收入的 于等于保险业务收入的
0.5%。
0.125%，且小于保险业务 收入的 0.5%。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
占比（%） 99.45% 99.65%
2.事务所出具上市公司2019年度财务报表审计报告汇总表(截至2020年5月31日)
附表2：事务所出具上市公司2019年度财务报表审计报告汇总表序号会计师事务所无保留意见审计报告非无保留意见审计报告合计标准无保留意见带强调事项段的无保留意见带其他事项段的无保留意见带持续经营事项段的无保留意见小计保留意见否定意见无法表示意见小计1 安永华明91 91 0 912 北京兴华20 1 21 2 13 243 毕马威华振44 44 0 444 大华282 8 8 298 6 3 9 3075 大信146 6 152 3 1 4 1566 德勤华永55 55 1 1 567 公证天业51 51 3 3 548 广东正中珠江40 40 0 409 和信34 1 35 3 3 3810 华兴43 2 1 46 1 1 4711 立信531 7 2 540 14 4 18 55812 立信中联11 4 15 0 1513 利安达16 1 2 19 1 1 2014 普华永道中天84 3 87 0 8715 容诚202 1 203 1 1 2 20516 瑞华26 1 27 1 1 2817 上会36 1 37 1 1 3818 四川华信(集团)32 1 33 1 1 3419 苏亚金诚23 1 24 1 1 2520 天衡61 61 2 2 6321 天健442 5 1 448 8 8 45622 天圆全9 9 0 923 天职国际152 2 154 0 15424 希格玛30 30 0 3025 信永中和286 1 3 290 6 1 7 29726 亚太(集团) 21 3 2 26 11 1 12 3827 永拓28 1 29 3 3 3228 致同186 1 2 189 2 3 5 19429 中汇75 1 76 1 1 7730 中勤万信29 1 30 3 3 3331 中审华28 28 2 2 4 3232 中审亚太9 9 2 2 1133 中审众环141 2 5 148 3 2 5 15334 中天运44 44 1 1 4535 中喜31 1 2 34 4 4 3836 中兴财光华36 6 2 44 5 1 6 5037 中兴华57 57 8 1 9 6638 中证天通11 11 0 1139 中准17 17 1 1 1840 众华60 60 1 1 61合计3520 39 53 3612 100 0 23 123 3735。
华扬联众：2019年度审计报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 1 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目
联营企业 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额
年末余额 / 本年发生额
— 7,069,693.64 —
-5,745,377.54
年初余额 / 上年发生额
— 10,200,035.87 — -8,499,964.13
-24,302,362.64
-3,102,125.56
-3,102,125.56
83
-5,745,377.54
-8,499,964.13（4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称
浙江从容影视制作有限公司 善易（天津）影视传媒有限公司
累积未确认的以前年 度损失
本年未确认的损失 （或本年分享的净利
润）
本年末累积未确认的 损失
-28,251,327.33
3,948,964.69
4.事务所出具上市公司2019年度内部控制审计报告汇总表(截至2020年5月31日)
1
100
3
3
103
2
36
0
36
1
15
0
15
15
3
3
18
9
1
1
10
4
86
3
3
89
1
25
0
25
1
18
1
1
19
2
24
1
1
25
2
31
2
2
33
8
0
8
1
15
1
1
16
1
30
0
30
41
1902 0
43
1
44 1946
122
3
125
3
3
128
5
大信
87
2
89
2
2
91
6
德勤华永
4648
7
公证天业
24
24
0
24
8 广东正中珠江 13
1
14
0
14
9
和信
19
19
0
19
10
华兴
17
17
0
17
11
立信
235
2
237
7
7
244
12 立信中联
9
1
10
0
10
13
利安达
10
3
13
0
13
14 普华永道中天 67
67
1
1
68
15
容诚
85
1
86
5.上市公司2019年度非无保留意见审计报告统计表(截至2020年5月31日)
附表5：非无保留意见审计报告统计表序号股票代码股票简称披露日期财务报表审计内部控制审计会计师事务所审计意见类型会计师事务所审计意见类型1 600891 *ST秋林2020-03-03 大信无法表示意见大信否定意见2 300310 宜通世纪2020-03-07 立信保留意见立信无保留意见3 600074 *ST保千2020-03-13 中审华无法表示意见中审华否定意见4 002370 亚太药业2020-03-14 天健保留意见- -5 002175 *ST东网2020-03-18 中兴财光华无法表示意见- -6 000670 *ST盈方2020-03-20 亚太(集团)保留意见亚太(集团)否定意见7 600717 天津港2020-03-25 中审华无保留意见中审华否定意见8 300528 幸福蓝海2020-04-07 苏亚金诚保留意见- -9 300152 科融环境2020-04-10 亚太(集团)保留意见10 600485 *ST信威2020-04-21 致同无法表示意见致同否定意见11 601218 吉鑫科技2020-04-21 中兴华保留意见中兴华否定意见12 600290 *ST华仪2020-04-24 天健保留意见天健否定意见13 600532 宏达矿业2020-04-24 中审亚太保留意见中审亚太无保留意见14 900951 *ST大化B2020-04-25 永拓保留意见永拓否定意见序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型会计师事务所审计意见类型15 600083 *ST博信2020-04-28 中兴华保留意见中兴华否定意见16 601101 昊华能源2020-04-28 瑞华保留意见瑞华无保留意见17 600069 *ST银鸽2020-04-29 立信无法表示意见立信否定意见18 600701 *ST工新2020-04-29 中准无法表示意见中准否定意见19 600080 金花股份2020-04-30 信永中和保留意见信永中和否定意见20 600139 西部资源2020-04-30 中喜保留意见中喜带强调事项段的无保留意见21 600175 *ST美都2020-04-30 大华无法表示意见大华无保留意见22 600179 *ST安通2020-04-30 大华无法表示意见大华否定意见23 600215 *ST经开2020-04-30 德勤华永无法表示意见德勤华永否定意见24 600255 *ST梦舟2020-04-30 中审亚太保留意见中审亚太否定意见25 600358 *ST联合2020-04-30 亚太(集团)保留意见亚太(集团)否定意见26 600638 新黄浦2020-04-30 立信保留意见立信无保留意见27 600677 *ST航通2020-04-30 立信无法表示意见立信否定意见28 600687 *ST刚泰2020-04-30 众华保留意见众华无保留意见29 600816 *ST安信2020-04-30 立信保留意见立信否定意见序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型会计师事务所审计意见类型30 600844 丹化科技2020-04-30 中兴华保留意见中兴华带强调事项段的无保留意见31 600978 *ST宜生2020-04-30 亚太(集团)无法表示意见亚太(集团)无法表示意见32 601113 ST华鼎2020-04-30 北京兴华保留意见北京兴华否定意见33 601558 ST锐电2020-04-30 中汇保留意见中汇带强调事项段的无保留意见34 601777 力帆股份2020-04-30 天衡保留意见天衡否定意见35 603555 *ST贵人2020-04-30 大信保留意见大信无保留意见36 603996 *ST中新2020-04-30 中兴财光华无法表示意见中兴财光华否定意见37 000626 远大控股2020-04-24 天衡保留意见天衡无保留意见38 000533 顺钠股份2020-04-25 大华保留意见大华无保留意见39 000782 美达股份2020-04-28 立信保留意见-- --40 200168 *ST舜喆B2020-04-28亚太(集团)保留意见亚太(集团)否定意见41 000752 *ST西发2020-04-29 中兴财光华保留意见大信否定意见42 000971 *ST高升2020-04-29 亚太(集团)保留意见亚太(集团)无保留意见43 000408 *ST藏格2020-04-30 中审众环无法表示意见中审众环否定意见44 000506 中润资源2020-04-30 立信保留意见立信否定意见序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型会计师事务所审计意见类型45 000571 *ST大洲2020-04-30 立信保留意见立信否定意见46 000663 *ST永林2020-04-30 致同保留意见致同否定意见47 000820 *ST节能2020-04-30 中审众环保留意见中审众环否定意见48 000892 欢瑞世纪2020-04-30 中天运保留意见中天运带强调事项段的无保留意见49 000587 金洲慈航2020-04-30 永拓保留意见永拓否定意见50 002256 *ST兆新2020-04-24 中勤万信保留意见-- --51 002198 嘉应制药2020-04-25 立信保留意见-- --52 002102 ST冠福2020-04-28 中兴财光华保留意见-- --53 002113 *ST天润2020-04-28 中审华保留意见-- --54 002147 *ST新光2020-04-28 中勤万信保留意见-- --55 002255 *ST海陆2020-04-28 大华保留意见-- --56 002513 *ST蓝丰2020-04-28 公证天业保留意见-- --57 002613 北玻股份2020-04-28 信永中和保留意见-- --58 002872 *ST天圣2020-04-28 北京兴华保留意见-- --59 002290 *ST中科2020-04-29 容诚保留意见-- --序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型会计师事务所审计意见类型60 002366 台海核电2020-04-29 信永中和保留意见-- --61 002445 *ST中南2020-04-29 公证天业保留意见-- --62 002466 天齐锂业2020-04-29 信永中和保留意见-- --63 002478 常宝股份2020-04-29 公证天业保留意见-- --64 002496 *ST辉丰2020-04-29 天健保留意见-- --65 002517 恺英网络2020-04-29 华兴保留意见-- --66 002574 明牌珠宝2020-04-29 天健保留意见-- --67 002592 八菱科技2020-04-29 大信保留意见-- --68 002604 *ST龙力2020-04-29 立信无法表示意见-- --69 002716 *ST金贵2020-04-29 天健保留意见-- --70 002052 *ST同洲2020-04-30 中喜保留意见-- --71 002069 獐子岛2020-04-30 亚太(集团)保留意见-- --72 002072 *ST凯瑞2020-04-30 亚太(集团)保留意见亚太(集团)否定意见73 002173 创新医疗2020-04-30 立信保留意见-- --74 002247 *ST聚力2020-04-30 天健保留意见-- --序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型会计师事务所审计意见类型75 002259 *ST升达2020-04-30 四川华信(集团)保留意见-- --76 002435 长江健康2020-04-30 和信保留意见-- --77 002473 圣莱达2020-04-30 亚太(集团)保留意见-- --78 002535 *ST林重2020-04-30 北京兴华无法表示意见北京兴华否定意见79 002586 *ST围海2020-04-30 立信无法表示意见-- --80 002610 爱康科技2020-04-30 中兴华保留意见-- --81 002670 国盛金控2020-04-30 大华保留意见-- --82 002681 *ST奋达2020-04-30 立信保留意见-- --83 002700 ST浩源2020-04-30 中勤万信保留意见-- --84 002711 *ST欧浦2020-04-30 中兴华无法表示意见-- --85 002741 光华科技2020-04-30 立信保留意见-- --86 002766 *ST索菱2020-04-30 亚太(集团)保留意见-- --87 300104 乐视网2020-04-27 大华保留意见-- --88 300008 天海防务2020-04-28 大信保留意见-- --89 300391 康跃科技2020-04-28 和信保留意见-- --序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型会计师事务所审计意见类型90 300004 南风股份2020-04-29 中兴华保留意见-- --91 300027 华谊兄弟2020-04-29 信永中和保留意见-- --92 300029 天龙光电2020-04-29 中兴财光华保留意见-- --93 300139 晓程科技2020-04-29 中审众环无法表示意见-- --94 300410 正业科技2020-04-29 致同保留意见-- --95 300461 田中精机2020-04-29 立信保留意见-- --96 300053 欧比特2020-04-30 大华保留意见-- --97 300064 豫金刚石2020-04-30 亚太(集团)保留意见-- --98 300167 迪威迅2020-04-30 亚太(集团)保留意见-- --99 300175 朗源股份2020-04-30 中喜保留意见-- -- 100 300313 天山生物2020-04-30 中兴华保留意见-- -- 101 300343 联创股份2020-04-30 信永中和保留意见-- -- 102 300362 天翔环境2020-04-30 信永中和无法表示意见-- -- 103 300459 金科文化2020-04-30 天健保留意见-- -- 104 300464 星徽精密2020-04-30 中审华保留意见-- --序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型会计师事务所审计意见类型105 300540 深冷股份2020-04-30 中审众环保留意见-- -- 106 300116 坚瑞沃能2020-05-01 利安达保留意见-- -- 107 300178 腾邦国际2020-05-01 大华无法表示意见-- --108 600121 郑州煤电2020-04-29 亚太(集团)带强调事项段的无保留意见亚太(集团)否定意见109 603779 ST威龙2020-04-29 中喜带强调事项段的无保留意见中喜否定意见110 603991 至正股份2020-04-29 立信无保留意见立信否定意见111 600387 海越能源2020-04-30 中审众环带强调事项段的无保留意见中审众环否定意见112 600555 *ST海创2020-04-30 普华永道中天带强调事项段的无保留意见普华永道中天否定意见113 600738 兰州民百2020-04-30 天健无保留意见天健否定意见114 000564 供销大集2020-04-30 信永中和带强调事项段的无保留意见信永中和否定意见115 000616 海航投资2020-04-30 大华带强调事项段的无保留意见大华否定意见116 002121 *ST科陆2020-04-29 大华无保留意见大华否定意见117 300147 香雪制药2020-05-20 立信保留意见-- -- 118 300094 国联水产2020-05-22 立信保留意见-- --119 000005 世纪星源2020-05-23 中审众环保留意见中审众环带强调事项段的无保留意见序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型会计师事务所审计意见类型120 002193 如意集团2020-05-28 和信保留意见-- -- 121 000788 北大医药2020-05-29 天健保留意见天健无保留意见122 000806 *ST银河2020-05-29 中审华无法表示意见中审华否定意见123 002356 *ST赫美2020-05-29 永拓保留意见-- -- 124 002383 合众思壮2020-05-29 上会保留意见-- -- 125 002464 众应互联2020-05-29 中兴华保留意见-- --126 300089 文化长城2020-05-29 中兴财光华保留意见-- --127 300157 恒泰艾普2020-05-29 中喜保留意见-- -- 128 300370 安控科技2020-05-29 容诚无法表示意见-- -- 129 600289 *ST信通2020-05-30 致同无法表示意见致同否定意见130 600568 中珠医疗2020-05-30 立信保留意见立信否定意见131 002220 ST天宝2020-05-30 致同无法表示意见-- -- 132 002321 华英农业2020-05-30 中兴华保留意见-- -- 133 002740 爱迪尔2020-05-30 大华保留意见-- --。
顺络电子：2019年年度审计报告
审计报告深圳顺络电子股份有限公司容诚审字[2020]518Z0036号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京目录序号内容页码1 审计报告1-62 合并资产负债表73 合并利润表84 合并现金流量表95 合并所有者权益变动表10 - 116 母公司资产负债表127 母公司利润表138 母公司现金流量表149 母公司所有者权益变动表15 - 1610 财务报表附注17- 148容诚审字[2020]518Z0036号审计报告深圳顺络电子股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了深圳顺络电子股份有限公司（以下简称顺络电子公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺络电子公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深圳顺络电子，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认1、事项描述顺络电子公司主要从事高端精密元器件的生产和销售。
2019年度，顺络电子公司合并财务报表中确认的主营业务收入为人民币265,856.04万元，主要分为国内销售和国外销售。
由于收入是顺络电子公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将顺络电子公司收入确认识别为关键审计事项。
海正药业：2019年度内部控制评价报告
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司代码：600267
公司简称：海正药业
浙江海正药业股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告
浙江海正药业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
信息披露、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、工程项目等模块。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项 无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
ST赫美：2019年度内部控制规则落实自查表
2、公司是否指派或者授权董事会秘书或者证券 事务代表负责查看互动易网站上的投资者提问，
是/否/不适用
是 是 是
--不适用
是 是 不适用 不适用 不适用 是 是 是 是 是是是ຫໍສະໝຸດ 是 是说明 ---
1
并及时、完整进行回复。
3、公司与特定对象直接沟通前是否要求特定对 象签署承诺书。
4、内部审计部门是否至少每季度对如下事项进 行一次检查：
（1）募集资金的存放与使用
（2）对外担保
（3）关联交易 （4）证券投资
（5）风险投资
（6）对外提供财务资助
（7）购买和出售资产 （8）对外投资
（9）公司大额资金往来
（10）公司与董事、监事、高级管理人员、控股 股东、实际控制人及其关联人资金往来情况
4、公司每次在投资者关系活动结束后两个交易 日内，是否编制《投资者关系活动记录表》并将 该表及活动过程中所使用的演示文稿、提供的文 档等附件（如有）及时在深交所互动易网站刊载， 同时在公司网站（如有）刊载。
三、内幕交易的内部控制
1、公司是否建立内幕信息知情人员登记管理制 度，对内幕信息的保密管理及在内幕信息依法公 开披露前的内幕信息知情人员的登记管理做出 规定。
实际控制人及其关联人是否不存在直接、间接和
是
变相占用上市公司资金的情况。
六、对外担保的内部控制
1、公司是否在章程中明确股东大会、董事会关
于对外担保事项的审批权限以及违反审批权限
是
和审议程序的责任追究制度。
2、公司对外担保是否严格执行审批权限、审议 程序并及时履行信息披露义务。
是
七、重大投资的内部控制
上市公司2019年度财务报表审计机构变更情况明细表(截至2020年7月1日)
2019-10-29
大华
26 002960 北大青鸟环宇消防设备股份有限公司 2019-10-16
中兴华
27 002970
深圳市锐明技术股份有限公司
2019-12-31
大华
28 300012 华测检测认证集团股份有限公司 2019-11-14
大华
29 300035
湖南中科电气股份有限公司
2019-12-21
未报备
18 002204 大连华锐重工集团股份有限公司 2019-12-07 中审众环
已报备 原审计团队变更会计师事务所
瑞华
未报备
19 002334 深圳市英威腾电气股份有限公司 2019-11-27
大华
已报备 原审计团队变更会计师事务所
立信
未报备
20 002389
航天彩虹无人机股份有限公司
2019-08-27
2 002762 金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2019-11-30
华兴
未报备
广东正中珠江 已报备 前任事务所已连续服务多年
3 002973
侨银环保科技股份有限公司
2020-02-24
华兴
未报备
广东正中珠江 已报备 上市公司经营与业务发展需要
4 300227 深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020-01-09
立信
未报备
瑞华
已报备 前任事务所已连续服务多年
5 300431
暴风集团股份有限公司
2019-11-21
未确定
未报备
大华
已报备 事务所决定不再承接
6 300437
河南清水源科技股份有限公司
2020-02-04
致同
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附表3：上市公司2019年度内部控制审计报告情况明细表表1-1 沪市主板
序号股票代码股票简称披露日期会计师事
务所
审计意见类型
是否存在非
财务报告内
部控制的重
大缺陷
1 600133 东湖高新2020-05-09 中审众环无保留意见否
2 600076 康欣新材2020-05-20 北京永拓无保留意见否
3 600355 精伦电子2020-05-20 中审众环无保留意见否
4 600804 鹏博士2020-05-20 四川华信
(集团)
带强调事项段的无
保留意见
否
5 603011 合锻智能2020-05-20 容诚无保留意见否
6 600260 凯乐科技2020-05-23 中天运无保留意见否
7 600289 *ST信通2020-05-30 致同否定意见是
8 600293 三峡新材2020-05-30 中审众环无保留意见否
9 600489 中金黄金2020-05-30 瑞华无保留意见否
10 600568 中珠医疗2020-05-30 立信否定意见是
11 600601 方正科技2020-05-30 上会无保留意见否表1-2 深市主板
序号股票代码股票简称披露日期会计师事
务所
审计意见类型
是否存在非
财务报告内
部控制的重
大缺陷
1 000545 金浦钛业2020-05-20 立信无保留意见否
序号股票代码股票简称披露日期会计师事
务所
审计意见类型
是否存在非
财务报告内
部控制的重
大缺陷
2 000005 世纪星源2020-05-2
3 中审众环带强调事项段的无
保留意见
否
3 000788 北大医药2020-05-29 天健无保留意见否
4 000806 *ST银河2020-05-29 中审华否定意见是
5 000040 东旭蓝天2020-05-30 中兴财光华带强调事项段的无
保留意见
否
6 000038 深大通2020-05-20 中兴财光华无保留意见否
7 000425 徐工机械2020-05-20 苏亚金诚无保留意见否表1-3 中小板
序号股票代码股票简称披露日期会计师事
务所
审计意见类型
是否存在非
财务报告内
部控制的重
大缺陷
1 002411 延安必康2020-05-07 永拓无保留意见否。