公司资金计划及付款管理流程

XX公司

资金计划及付款管理流程发放编号：

生效日期： 201X-XX-XX

公开范围： XX公司板块内公开

XX发展有限公司

1 目的

明确公司资金计划编制、审核、审批程序，明确单项付款事项的审批原则，提升公司及各业务单元资金管理能力，提高工作效率。

2 适用范围

适用于XX公司各类资金计划的编制、实施、调整及考核管理相关工作。

3 术语及定义

无

4 关键活动描述

4.1资金计划编制

4.1.1地产总部财务管理中心于每年12月上旬（时间将根据XX公司确定的最终时间进行调整）在

财务预算编制通知中明确年度资金计划的编制要求。

4.1.2地产总部各部门按照通知规定的内容、程序、时间进度等编制本部门的年度资金计划报财务

管理中心。

4.1.3一线公司财务部按照公司通知规定的内容、程序、时间进度等要求一线公司各个部门编制年

度资金计划报地产总部各相应职能部门、一线公司财务部审核，财务部汇总、编制一线公司

年度资金计划，并报一线公司总经理审核。

4.1.4地产总部各部门在上报资金计划的同时，应提交本年度同口径资金计划和实际执行情况，对

资金计划编制结果及与本年度资金计划实际执行情况的差异进行分析和说明，并根据年度资

金计划编制月度资金计划。

4.1.5地产总部财务管理中心汇总各部门（包括一线公司）的资金计划，根据资金状况和XX公司

收支预测，结合XX公司的发展需要，在本年度12月底前编制完成XX公司下年度的年度资

金计划、融资计划及资金平衡方案，报决策层审核审批；计划于次年的1月份前由地产总部

财务管理中心负责下达至地产总部各部门、一线公司。

4.1.6一线公司各部门于每月25日前将本部门的下月《月度资金计划申请表》报地产总部相应职能

部门审核，职能部门于1-2个工作日内反馈，一线公司各部门于1个工作日内修改完善后报

一线公司财务部审核，一线公司财务部汇总编制一线公司下月月度资金计划及资金平衡方案，报一线公司总经理审核，于每月30日前上报地产总部财务管理中心汇总。

4.1.7地产总部各部门于每月28日前将本部门的下月《月度资金计划申请表》报财务管理中心，财

务管理中心汇总地产总部各部门及一线公司下月月度资金计划，编制地产平台下月月度资金

计划及资金平衡方案，于2-3个工昨日内报XX公司总经理审批，次月5日之前资金计划下

发各一线公司及地产总部各部门。

4.2计划外资金

4.2.1月度资金计划外的支付项目，一般不接受，该项目可在下月资金计划编制时提出。

4.2.2因特殊原因，确需要在当月资金计划外进行资金支付的，需求部门可先提出支付的申请，经

财务管理中心审查其新增的必要性、紧迫性后，按《权责手册》审批。

4.3付款执行

4.3.1资金计划下达后，地产总部各部门、一线公司各部门执行资金计划中应重点关注以下要点：

a）营销部门应按部门工作计划积极开展工作，确保销售收入和回款计划的完成，以支持公司资金计划的完成。

b）财务部门应落实融资进展情况，保证公司的收支平衡。

c）各业务部门应按工作计划开展业务，按实际业务发生、进度申报付款。

d）资金计划执行过程中出现异常情况应及时通报地产总部财务管理中心，必要时由财务管理中心报请分管领导，采取措施予以解决。

4.3.2地产总部财务管理中心于每月23日前将地产平台总部各部门、一线公司上月资金计划的执行

情况反馈地产总部各部门/一线公司，特别是对列入本期资金计划但未实施的资金支付项目予

以特别说明，对支付差异提出下期处理意见，以利原资金申请部门重新安排下月资金计划。

4.3.3为有利于项目进度安排与工程管理，一线公司财务部在接收到地产总部财务管理中心的资金

使用反馈信息后，应及时告知本月资金计划安排情况，并为下期资金计划的安排达成一致。

4.3.4资金计划执行情况报告制度由地产总部财务管理中心负责，实行月度综合分析和年度全面分

析制度，在资金计划执行过程中根据需要还将对重要资金计划项目进行专题分析。

4.3.5每年7月，XX公司在组织进行年度财务预算调整时，同步调整年度资金计划。

4.4总结及考评

4.4.1地产总部财务管理中心对XX公司资金计划执行过程进行监督和检查，并建立地产总部各部

门、一线公司各部门资金使用支出台账，每月10日前向决策层提交资金计划月度简要分析，内容包括当月资金计划执行情况，与资金计划的差异及分析，存在的问题和下月应重点关注

的问题及措施等，形成报告经财务分管领导审核上报总经理。

4.4.2地产总部财务管理中心结合地产平台的绩效考核制度对资金计划执行的结果进行考核。

4.4.3根据考核结果，地产总部财务管理中心编制资金计划执行情况考评报告，内容包括平台、一

线公司各部门资金计划执行情况，资金计划超支或节余差额数据、原因等，资金计划执行及管理中好的经验和存在的问题，资金计划管理考核的结果、改进的意见等。

5 补充说明

5.1本流程解释权属于地产总部财务管理中心。

6 支持性文件

6.1流程指引

6.1.1无

6.2表单模板

6.2.1《月度资金计划申请表》6.2.2《月度计划内付款申请表》6.2.3《月度计划外付款申请表》

XX月度计划内付款申请表

编号：单位：元

填报人：出纳：日期：

注：按《权责手册》规定，需总经理审批的报总经理审批。