国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避
国际贸易信用证结算特征及防治思考
国际贸易信用证结算特征及防治思考前言:在国际贸易活动中,信用证结算作为一种合同和支付手段,其特点决定着其不仅是买卖双方之间的信任载体,也是银行的业务延伸和风险防范的主要手段。
本文将对国际贸易信用证结算特征及防治思考进行探讨和分析。
一、国际贸易信用证结算的特征1.信用证是一种保证措施信用证是一种支付和保证措施。
信用证的申请人向开证行申请开立信用证,开证行以其信誉为担保为申请人向受益人支付货款,受益人按照信用证要求对货物进行装运,并向开证行交单索取支付货款。
因此,信用证保证了申请人和受益人之间的交易,并保证了受益人能够在货物装运后获得货款。
2.信用证结算形式的约定信用证的结算方式有三种,分别为即期付款、远期付款和承兑付款。
即期付款:指在收到合格单据后,开证行立即进行货款支付的方式。
远期付款:指在合格单据到达后,在信用证中规定的一定时间内,开证行对货款支付的方式。
承兑付款:指开证行在收到合格单据后,向承兑银行承兑支票或汇票并支付货款的方式。
3.信用证一般具有不可撤回性信用证通常是不可撤回的,只有在特定的情况下才能被撤回。
不可撤回的信用证对申请人和受益人之间的关系是至关重要的,可以保证受益人按时收到货款,同时避免了申请人在信用证有效期内对信用证的任意修改和撤回。
二、国际贸易信用证结算的防治思考1.合理选择开证行申请人应该选择信誉良好的开证行,并对开证行的授信额度进行评估。
对于一些小银行和新兴银行,申请人应该慎重考虑开立信用证,避免涉及风险。
2.确定合理的信用证条款申请人应当根据买卖合同的实质和需要确定合理的信用证条款,并让受益人对条款进行确认。
具体而言,条款应当涉及货物数量、质量、装运日期等方面,以及信用证的结算时间、文档(单据)的要求等。
3.遵守信用证条款受益人必须遵守信用证条款,提供完整、符合规定的单证。
如果单证与信用证的条款不符,将使银行无法对货款进行支付,从而导致交易无法顺利完成。
4.关注文件的真实性受益人应该采取适当的措施,确保所提供的单据真实有效,以免因单据造假或虚假而导致银行拒绝支付货款。
国际贸易结算方式优缺点及风险避免
国际结算风险10金融3班吕淼2010241125中国加入WTO和世界经济的全球化,各国间贸易迅速发展,国际市场竞争日趋激烈,竞争手段不断增加。
为扩大市场份额,我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外,纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资,由此带来了出口收汇风险的增加,致使部分企业收汇困难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。
特别是在全球金融海啸爆发后。
海外市场购买力急剧萎缩,我国出口形势严峻,一部分外贸企业受海外坏账所累导致歇业、破产。
因此,贸易结算风险的防范对于保护企业利益显得至关重要。
合理选择国际结算方式以最大限度防范结算风险,是我国外贸企业面临的重大现实问题。
国际贸易的结算方式,主要包括汇付、托收和信用证等。
每一种结算方式都有其优势和潜在的风险。
究竟采取何种结算方式对企业最有利,这取决于企业所处的贸易环境、国外客户资信状况及企业资金实力等综合因素。
现就国际贸易主要结算方式的优点和存在的风险作进一步的分析。
一、汇付方式的优点和风险。
汇付又称汇款,指付款人主动通过银行或其他途经将款项付给收款人的方式。
使用汇付方式结算货款,银行只提供服务而不提供信用。
在国际贸易中,汇付方式通常用于预付货款、货到付款中。
预付货款,是进口商在出口商将货物交付以前将货款的全部或一部分通过银行汇给出口商,出口商收到货款后,在根据约定发运货物。
而货到付款正好相反,它是进口商在收到货物以后,再付款给出口商的一种结算方式。
汇付的优点是手续简便、快捷,费用少。
同托收和信用证不同,汇付避免了银行及一些国际贸易惯银行只收取汇款手续费。
在国际贸易中,采用汇付方式主要存在以下风险:(1)预付货款或货到付款依据的都是商业信用,对于预付货款的买方和货到付款的卖方来说,一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段,他们能否收货或收回货款完全依赖于对方的信用,面临钱货两空的风险较大。
且资金负担不平衡。
整个交易过程中需要的资金都由买方或卖方提供;(2)对于卖方来说。
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避随着全球经济的发展,国际贸易不断增加,贸易结算方式也变得越来越多样化。
电汇和信用证是国际贸易中常见的两种结算方式。
本文将从风险和规避两方面,探讨这两种结算方式的优缺点和适用场景。
一、电汇的风险及规避电汇是一种以银行为媒介进行的货款结算方式,相比于信用证,电汇具备速度快、手续简单、成本低的特点。
但同样也存在以下风险:1.风险一:欺诈风险电汇是在银行之间的转账,如遇到欺诈,款项将被转移走,电汇的受益人可能面临财务损失。
2. 风险二:付款方信用风险如果承诺付款的一方无力支付货款,收款方可能会面临货款无法收回的风险。
对于电汇的风险,企业可以采取以下措施进行规避:1. 规避一:通过信誉评级确定交易伙伴企业可通过评估交易伙伴的信誉度,以减少欺诈风险和付款方信用风险。
在交易过程中,要对交易方进行全面调查,查看其历史记录和信用评级,对于评级较低或存在不良记录的交易方,需进行审慎考虑和评估。
2. 规避二:选择可靠的银行作为付款方和收款方为确保交易资金安全,可以选择具备良好声誉、信誉评级高的银行作为付款方和收款方,以降低欺诈风险。
信用证是银行为保证进出口贸易的顺利进行,向买方出具的一种保证性文件。
相对于电汇,信用证具有更高的交易保障。
但是,一些不可预见的因素如战争、政治动荡等原因,也会影响信用证的结算。
信用证也存在以下风险:当承兑银行不能承担付款义务、开证银行存在违约行为以及买方不履行承诺等原因时,信用证不予付款的情况。
在信用证操作中,可能涉及到开证行、承兑银行、收单行、通知行的操作失误等问题,因此存在操作风险。
1. 规避一:选择信誉度高、资产实力强的银行作为开证行和承兑银行为降低非履约风险,企业需选择信誉度高、资产实力强的银行作为开证行和承兑银行。
在开证前,企业应对银行进行全面调查,评估其资信状况,最好选择多家银行进行对比,确保选择的银行信誉度和资金实力都处于优秀水平。
2. 规避二:确保所有文件的真实性和合法性企业应确保所有文件的真实性和合法性,以尽可能地避免操作风险。
国际结算的风险及如何规避
国际结算的风险及如何规避国际结算业务是通过两国银行办理的由贸易或非贸易引起的债权债务的清偿,它以国际贸易为前提,又是商业银行的一项基础业务类属中间性业务。
国际结算过程存在多重风险,但风险不等于损失,操作得当,风险可以预防,可以转化为收益;如不当,风险即会成为损失,同时,国际结算涉及到国家金融管理的有关法令、外汇管理条例、国际惯例与准则、银行信誉、银企责任及业务的具体操作等诸多方面,比较复杂。
随着中国加入世贸组织,我国的进出口贸易和外向型经济将会有更快的发展.这一切为国际结算业务的快速发展提供了有利条件。
而随着金融体制的改革、对外商投资企业结售汇的全面实施、经常项目下的人民币可自由兑换、国外金融机构的进入,从风险角度讨论和研究国际结算业务将成为各商业银行竞争的热点。
由于国际结算本身有国际性、科学性、融资性、知识性和惯例多、发展快等特点,使国际结算中产生的风险具有以下特点:涉及范围的国际性与结算方式的结算工具有相关性、与融资活动的相伴性、形成原因的多样性、表现手段的欺诈性、防范过程的复杂性。
上述性质的特点,决定了国际结算的风险是指在国际间货币收支调节过程中由于技术上、经营上和管理上的问题而引起的一系列可能发生的危险。
本文力图对这些问题进行归纳分析,寻找防范对策。
一、票据结算存在的风险及防范对策票据是国际结算的重要支付凭证,它包括汇票、本票、支票三种,其中使用最为广泛的是汇票。
目前使用的许多国际结算方式都是汇票基础上发展起来的。
通过银行转让票据,使国际贸易双方的债权债务得以清偿。
因而票据就代表金钱。
正因为这一点.国内外不法分子把目光盯上票据做文章,利用假票据及有关银行支付凭证对我国进行诈骗。
其类型类有:1、伪造大额银行汇票导致的风险。
由于国外票据种类繁多,性质各异,再加上国内居民接触国外的外票不多,一些诈骗分子常常利用伪造的银行票据进行诈骗。
曾有这样一个案例“一港商交来500万元的银行远期汇票一张,?突б筇只愣遥街苣谕瓿伞R泄ぷ魅嗽?在验票时发现该汇票由某日本财务中心开出,受益人为河南某公司,付款期限为一年,指定美国洛杉矾大和银行付款,但汇票无银行汇票字样,也无银行承兑字样,经与大和银行北京代表处联系,确认洛杉矾大和银行没有这家单位开户也没有签发过或承兑这张汇票,证明系伪造。
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避随着全球化的发展,国际贸易越来越成为各国经济联系的重要组成部分。
在国际贸易中,如何进行安全可靠的结算成为各方关注的重要问题。
目前,电汇和信用证是比较常见的结算方式。
然而,电汇和信用证也存在一定的风险。
本文将从风险和规避两个方面探讨国际贸易结算中电汇和信用证的优缺点和风险,以及规避方法。
风险1.电汇的风险电汇是指通过银行直接将货款汇出到买方账户。
电汇的优点是速度快,简单方便,但也存在一定的风险:(1)支付风险。
当收款行由于各种原因(如自身经济状况恶化、政局动荡等)无法支付,或汇款人假冒密钥进行电子汇款等原因,电汇存在风险。
(2)法律风险。
在跨境电汇中,由于各国法律制度的不同,涉及到的法律风险可能会导致流程受阻或资金损失。
例如,一些国家有外汇管制政策,可能会对电汇造成影响。
2.信用证的风险信用证是指银行代为向受益人支付货款,以确保付款方履行合同的一种结算方式。
但它也存在以下风险:(1)欺诈风险。
一些诈骗分子通过伪造或篡改信用证文件进行欺诈,导致资金损失。
(2)贸易风险。
当买方或卖方无法履行合同义务时,信用证会被设置为不可撤销条件,从而导致双方损失。
规避方法(1)选择正规商业银行。
(2)了解对方银行是否有支付能力。
(3)使用安全加密系统。
(4)隔离存款账户与其他营运账户。
(1)确保信用证文件的真实性。
(2)确保信用证金融机构的信誉。
(3)确保交货和付款条件书写合理。
(4)确保信用证的条款涵盖风险。
结论总之,在国际贸易结算中,电汇和信用证是比较常见的结算方式,但也存在一定的风险。
例如,电汇存在支付和法律风险,而信用证存在欺诈和贸易风险。
为规避这些风险,我们可以选择正规商业银行、使用安全加密系统、隔离存款账户与其他营运账户等方法来保证安全可靠的结算。
信用证的结算及其利弊问题分析
信用证的结算及其利弊问题分析信用证,是目前国际贸易中最主要、最常用的一种结算方式。
信用证,是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。
一、信用证付款信用证付款的方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。
由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件,避免了预付货款的风险,因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。
它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。
采用信用证付款的结算方式时,买家是根据买卖合同填写开证申请书并向开证银行交纳信用证保证金或提供其他保证后,请开证银行开具信用证。
信用证是开给卖方的,以卖方为受益人,信用证一经开出,就成为独立于买卖合同以外的一项约定。
卖家在付运期之前把按照合约要求的货物付运出去,然后取得一套单证,其中包括最重要的已装船提单申请结汇。
议付行按信用证条款审核单据无误后,即把货款垫付给受益人,然后通知开证人付款赎单。
二、信用证的结算当银行审单完毕后,信用证即进入结算阶段。
统一惯例第10条指出:”所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用即期付款、延期付款、承兑或议付。
”1.即期付款受益人将单据送交付款行。
银行审核单据与信用证条款,相符后付款给受益人。
该银行如不是开证行的话,以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。
2.延期付款受益人把单据送交承担延期付款的银行。
银行审核单据与信用证条款相符后,依据信用证所能确定的到期日付款。
该银行如不是开证行的话,以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。
3.承兑汇票受益人把单据和向银行出具的远期汇票送交办理该信用证的银行银行审核单据与信用证条件相符后,承兑汇票并退还给受益人。
4.议付受益人按信用证规定,将单据连同向信用证规定的付款人开出的即期或延期汇票送交议付银行。
议付银行审核单据与信用证规定相符后,可买入单据和汇票。
该议付银行如非开证行,则以事先议定的形式将单据和汇票交开证行索赔。
国际贸易结算方式的选用及风险管控
国际贸易结算方式的选用及风险管控国际贸易是各国经济之间交流与合作的重要形式,而国际贸易结算则是国际贸易活动中的重要环节。
在国际贸易中,由于交易双方所处的国家、货币、法律、文化等方面存在差异,因此如何选择合适的国际贸易结算方式,并采取有效的风险管控措施成为了国际贸易活动中的一大挑战。
本文将就国际贸易结算方式的选用及风险管控进行探讨。
一、国际贸易结算方式的选择1. 信用证结算信用证是国际贸易中常见的结算方式之一,通常由买方向其开户银行发出开证申请,经开证行向卖方国的银行发出信用证,并通知卖方。
卖方根据信用证的要求出具单证,向开证行交单。
开证行审核单据符合信用证的要求后付款给卖方。
信用证结算的优势在于保障了买卖双方的利益,降低了双方的交易风险。
2. 托收结算托收是一种较为灵活的结算方式,通常由买方与卖方商定,由卖方将货物发运至买方国家后,提交单据给卖方国的银行,由该行代买方收款,并将单据转交给买方。
托收结算的优势在于相对于信用证结算而言,手续简便,费用较低,且灵活性较大。
3. 电汇结算电汇是一种快捷、安全的结算方式,是通过银行间的电子转账系统进行资金划拨。
买卖双方可以凭借电汇凭证进行交易资金的划拨,从而完成国际贸易结算。
电汇结算的优势在于的速度快、安全可靠,操作简便,适用范围广泛。
在国际贸易活动中,买方与卖方双方都面临着信用风险。
买方需要担心卖方是否能按时交货且货物质量是否符合合同规定,而卖方则需要担心买方是否能按时付款。
一旦出现一方违约,另一方可能面临资金损失、合同履行困难等问题。
2. 汇率风险国际贸易结算往往涉及跨国货币交易,因此汇率波动将会对交易双方带来不确定性。
如果在货币兑换时汇率发生大幅波动,就可能导致买卖双方实际收付到的款项与预期不符,从而影响交易的利润。
3. 政治风险不同国家政治、经济环境的变化对国际贸易活动也可能带来风险。
政治动荡、国家政策变化、出口管制等因素都有可能影响到国际贸易结算的稳定性。
信用证国际结算方式的定义、特点、流程、适用范围以及具体案例要求参考资料信息
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论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避国际贸易是各国经济发展的重要组成部分,而国际贸易结算是国际贸易活动中不可或缺的环节。
在国际贸易结算中,电汇和信用证是常见的结算方式,但在实际操作中也存在一定的风险。
本文将从电汇和信用证的定义、特点以及风险方面进行深入分析,并提出规避这些风险的方法。
一、电汇和信用证的定义和特点1. 电汇:电汇是指通过银行转账,将货款直接汇入收款人指定的账户,是最常见的国际贸易结算方式之一。
电汇的特点是快捷、方便,适合于小额货款的结算。
电汇是一种即期支付方式,可以有效降低交易双方的支付风险。
2. 信用证:信用证是进口商和出口商之间的一种支付和结算方式,是由进口商的银行向出口商的银行发出的一种付款保函,保证出口商在交易条件满足时可以得到货款。
信用证的特点是安全、可靠,适合于大额货款的结算。
信用证可以保障出口商的权益,减少支付风险。
二、国际贸易结算中电汇和信用证的风险1. 电汇的风险:(1)货款支付风险:因为电汇是即期支付方式,一旦货款汇出,就无法撤回,如果收到商品质量不符或者数量不足,很难进行货款追回。
(2)交易合同风险:在电汇方式下,如果买卖双方没有签订合同,或者合同条款不明确,很容易出现交易纠纷,影响货款支付。
2. 信用证的风险:(1)信用证开证风险:进口商的银行在开证时可能不充分考虑其支付能力,导致信用证无法兑现,影响出口商的货款收取。
(2)货物装运风险:出口商在货物装运后可能无法按信用证规定提交装运单据,导致货款无法及时收取。
三、规避国际贸易结算中电汇和信用证的风险1. 电汇:(1)加强合同约束:在国际贸易中,双方应充分重视合同的签订,明确货物质量、数量、价格、交期等各项条款,以及不可抗力和违约责任等方面的内容,避免因合同不明确而引发的交易纠纷。
(2)甄别合作伙伴:在选择交易伙伴时,要注意其信用状况、经营实力、行业声誉等情况,确保合作伙伴的可靠性,减少货款支付和交易风险。
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避【摘要】国际贸易在当今经济体系中占据着重要位置,而国际贸易结算则是其中至关重要的环节。
本文将探讨国际贸易结算中常见的两种方式:电汇和信用证,以及它们所涉及的风险和规避措施。
在我们将分析电汇的风险,以及通过控制资金流动和加强内部审查等规避措施来减少风险。
我们也会探讨信用证在国际贸易中的风险,并介绍利用审查信用证条款和选择可靠的银行等规避方法。
在文章将比较电汇和信用证在国际贸易中的优劣,并强调选择合适的结算方式对贸易成果的重要性。
通过本文的探讨,希望读者能够更好地了解国际贸易结算的风险与规避,从而在实际业务中做出明智的选择。
【关键词】国际贸易、结算方式、电汇、信用证、风险、规避措施、比较、选择、重要性1. 引言1.1 国际贸易的重要性国际贸易是各国之间经济往来的重要方式,也是推动全球经济发展的重要推动力之一。
随着全球化的加深,国际贸易的规模不断扩大,各国之间的贸易往来更加频繁。
国际贸易可以促进资源的优化配置和特色产业的发展,提高生产效率,拉动经济增长,促进就业和民生改善。
国际贸易也能够促进经济的国际分工,提高全球资源利用效率,推动经济全球化的进程。
国际贸易结算是国际贸易不可或缺的一部分,是商品和服务交易过程中支付货款和收款的方式。
国际贸易结算的方式多种多样,其中电汇和信用证是比较常见的两种方式。
电汇是指通过电子方式将资金从一个账户转至另一个账户,是一种相对快捷、安全的结算方式;而信用证则是由银行作为中介,对买卖双方进行担保,保障交易资金的安全性。
在国际贸易中,选择合适的结算方式至关重要。
电汇和信用证各有优劣,企业需要根据具体情况进行选择。
在进行国际贸易结算时,必须充分了解电汇和信用证的风险,并采取相应的规避措施,以确保交易款项的安全性和可靠性。
1.2 国际贸易结算的方式国际贸易结算的方式可以分为多种,其中电汇和信用证是比较常见的两种方式。
电汇是一种通过银行进行的电子支付方式,买卖双方可以迅速完成资金的划转。
国际贸易信用证支付的利弊分析及风险防范措施
国际贸易信用证支付的利弊分析及风险防范措施概述国际贸易支付是国际贸易中的一个重要环节,而信用证支付是其中最常见的支付方式之一。
它通过各方的银行作为中介,确保了买卖双方的交易安全和信任,极大地促进了国际贸易的发展。
但是,信用证支付也存在一些利弊和风险,需要仔细分析和防范。
信用证支付的利与弊利1.保障供应商收款:信用证支付保证了供应商能够按时收到货款。
因为信用证交易通常要经过几方银行的转账,银行会对付款人的资信进行评估,并在收到全部文件确认真实无误后,才会将货款转给卖方。
2.缓解买方信任卖方的问题:信用证支付能够缓解买方对卖方的信任问题。
因为信用证支付需要卖方提供各种证明文件,包括发货清单、运输文件、保险单等,这些文件能够证明卖方履行了交货义务,并为买方提供了保障。
3.降低交易成本:信用证支付虽然需要支付一定的手续费,但相比其他支付方式,它具有较低的交易成本,同时由于在转账过程中各方银行加入,使得交易更加透明。
弊1.信用证支付手续繁琐:信用证支付由于涉及各种证明文件,因此需要买卖双方和中介银行的配合和沟通。
在手续不妥当、文件不全或不符合相关规定的情况下,可能导致支付延迟或支付失败。
2.容易受到欺诈行为:信用证支付存在不法分子利用其复杂性和漏洞进行欺诈的风险。
诈骗者可能会提供虚假的证明文件以获取支付。
3.限制买卖双方的选择:信用证支付通常需要使用中介银行的服务来确保支付的安全性,而且只有少数银行能够为信用证支付提供服务。
这可能会限制买卖双方的选择,使他们不能选择更为便捷和经济的支付方式。
风险防范措施在进行信用证支付时,买卖双方需要采取一些风险防范措施,以确保交易的安全性。
1.选择合适的银行:在进行信用证交易时,买卖双方应选择有声誉的银行作为中介。
同时,他们还应该注意银行的服务范围和交易流程,以确保交易的顺利和安全。
2.确认证明文件的真实性:买方在收到卖方提供的证明文件时,应该对其进行仔细的检查,以确认其真实性。
信用证在国际结算中的风险与防范
信用证在国际结算中的风险与防范一.信用证结算方式介绍(一)含义信用证是指由银行(开证行)依照(申请人)的要求和指示或自己主动,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据向第三者(受益人)或其指定方进行付款的书面文件。
即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件.(二)特点1。
信用证是一项自足文件。
信用证不依附于买卖合同,银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证;2 。
信用证方式是纯单据业务。
信用证是凭单付款,不以货物为准。
只要单据相符,开证行就应无条件付款;3。
开证银行负首要付款责任。
信用证是一种银行信用,它是银行的一种担保文件,开证银行对支付有首要付款的责任.二、信用证的主要风险(一)出口商所承担的主要风险1。
拒付风险在实务中,拒付现象时有发生,这不仅给信用证交易中的各当事人造成不同程度的损失,而且还往往影响货物买卖契约的履行,造成货物买卖双方或某一方违约甚至解除契约。
在信用证交易中,银行办理付款、承兑等是以单据为依据,但在实务中因单据内容的复杂或开证银行开立的信用证条款不清以及各国法律规范、文字含义、贸易习惯等的不同,虽有《跟卑信用证统一惯例》作为原则性的规定,但因理解不同,适用条件不同或者买方根本就不付款等,发生拒付的情况时有发生。
2。
当事人丧失支付能力的风险信用证独立抽象性原则的局限性.买卖双方签订进出口合同时,进口商依照合同规定对外开立不可撤销跟单信用证,出口商在信用证规定的最晚装船内装货物,并通过通知行提交单据给开证行。
根据信用证业务的国际惯例,银行只审单不对货物负责,银行审核要点“单单一致、单证一致”。
3.信用证欺诈的风险信用证诈骗主要表现为两种:伪造信用证诈骗和软条款信用证诈骗。
第一,伪造信用证诈骗。
有些进口商使用非法手段制造假信用证,或窃取其它银行己印好的空白格式信用证,或无密押电开信用证,或假印鉴开出信用证,签字和印鉴无从核对,或开证银行名称、地址不详等等.第二,软条款信用证诈骗。
国际贸易中信用证结算的风险与防范-精选文档
国际贸易中信用证结算的风险与防范一、信用证概述信用证( LetterofCredit,L/C),是一种由银行开立的、有条件的、承诺付款的书面文件。
具体地说,就是银行(开证行)应进口商的请求和指示,向出口商开立的、一定金额的、在一定条件下保证付款的凭证。
信用证的特点主要表现在三个方面:(一)开证行承担首要付款责任。
就是说,开证行在开出信用证后,只要卖方提交了符合信用证规定的单据,开证行就必须付款,并且未经受益人同意,银行不得撤销或者更改信用证。
(二)信用证的独立性。
信用证是基于买卖合同开立的,同时又独立于买卖合同,它实际上是开证行与受益人之间的一个合同。
(三)信用证是一种单据业务。
《跟单信用证统一惯例》(UCP600)第6条规定:银行处理的是单据,而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。
二、信用证的风险(一)信用证的外部风险1、国家风险。
主要指政治风险。
信用证项下,当出口商提交了符合信用证规定要求的单据,开证行也承诺在到期日前付款,如果在到期日前,进口国的政治制度发生改变,开证行也不能履行付款义务。
2、汇率风险。
在信用证项下,自信用证开出之日起到发货,直至单据到达开证行之间及银行审单这段时间,间隔较长,一旦所需支付的货币汇率升值,进口商将支付多于预期的本币金额。
(二)信用证当事人之间的风险1、出口商面临的风险(1)进口商不开证或延迟开证。
(2)进口商伪造信用证。
一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立信用证,二是进口商伙同资信不良的银行开立信用证。
(3)“软条款”信用证。
常见的软条款有:a、货物备妥待运时,须经开证人或其委派的检验人员检验,且信用证要求提交开证人出具的货物检验书。
b、以本国法律干预信用证业务。
如信用证规定审证标准,除了《 UCP600》外,还有进口国法律。
c、陷阱条款。
如进口商修改信用证意思不够明确, 造成出口方误解。
d、“提货在前,议付在后”的交货方式,如凭空运单、车运的货物收据议付,或者信用证规定“将一份正本海运提单直寄开证申请人”。
国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避
一.国际结算方式国际结算是指不同国家当事人之间由于各种交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务关系;并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为..在国际结算的研究领域中;主要包括国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据、以及国际结算惯例..其中;国际结算方式是最基本、也是最为重要的一个内容..所谓国际结算方式是指收付货币的手段和渠道;同时;国际结算条款也是进出口买卖合同中最为重要的条款之一..二.国际结算的常见方式1.汇款2.托收3.信用证即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义;在符合信用证条款的条件下;凭规定单据;向第三者或其指定人付款;或承兑并付受益人出具的汇票;或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票;或授权另一家银行议付..三.信用证的特点从定义可以看出信用证具有以下特点:信用证的特点:信用证的特点是"一个原则;两个凭证"."一个原则"就是严格相符的原则;"两个凭证"就是1:开证行负第一性的付款责任.开证行支付方式是由银行自己的信用作保证;所以作为一种银行保证文件的信用证;开证行对之负第一性的付款责任.就是说出口商在没有付款的时候;开证行要将款项先打给进口商..2:信用证是一项自足的文件指银行只凭信用证.不问合同; 信用证是独立于买卖合同以外的另一中契约;开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事;不受买卖合同的约束.信用证条款改变不一定合同就要有类似的改变..3信用证是一项纯单据文件在信用证业务中;银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符;以决定其是否履行付款责任.如果相符;久付款..而具体货物的完好与否;则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求. 只凭单据;不管货物.四.种类根据是否提供单据有跟单信用证和光票信用证;根据开证行的责任有可撤销信用证和不可撤销信用证;根据信用方法有议付信用证、付款信用证和承兑信用证;根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证和保兑信用证;根据付款情况有:即期信用证和延期信用证;根据使用目的有跟单信用证、备用信用证、旅行信用证;根据特殊性质有可转让信用证、循环信用证、红条款信用证、背对背信用证、国内信用证、对开信用证..五.内容插一张信用证的图一.信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限..二.汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款..三.货运单据中的商业发票、提单、其它单据..四.货物描述中的货名、数量、单价..五.运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运..六.保兑、保付条款七.开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法..六.流程插一张流程图1、进出口双方签订货物买卖合同2、进口方申请开证3、开证行开立信用证并;通知出口方所在地的代理行即:通知行4、通知行通知出口方5、出口方收到信用证;审核无误后交单议付即:出口方提交信用证提及的全套单据给通知行或其他银行;该行支付款项6、议付行寄单索偿即:付款给出口方的银行凭信用证规定的全套单据向开证行或其他银行请求偿付货款;付款行付款后获得该全套单据7、进口方付款赎单进口方审核无误后付清全部货款及有关费用;取得全套单据信用证操作流程跟单信用证操作的流程简述如下:1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付..2.买方通知当地银行开证行开立以卖方为受益人的信用证..3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证通知卖方信用证已开立..4.通知行核对无误后转递给出口人..5.卖方收到信用证;并确保其能履行信用证规定的条件后;即装运货物;备齐单据并开具汇票;在有效期内向当地银行议付..6.银行审核无误后按发票金额扣除手续费后付款..7.通知行或以外的银行将单据寄送开证行..8.开证行审核单据无误后;以事先约定的形式;对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付..9.开证行通知进口人付款..10.开证行在买方付款后交单;然后买方凭单取货..至此;进口方与开证行间因开立信用证而构成的契约关系即告结束..七.信用证的作用银行信用证的作用有多种:一是担保付款的作用:由于一国的卖方不了解另一国家的买方的信誉和支付能力;只有在先付货款;或有银行信用证的条件下才会发货..因为买方银行的信用提供了担保..二是融资作用:卖方在信用证到期前急需用款时;可以将该信用证质押从第三人处或者银行取得贷款..买方也可以申请银行垫款;提出信用..三是便利作用:对买卖双方有便利的作用..对双方的资信调查;对担保登记或质押办理;付款的安排等都被信用证简化了..八.信用证结算方式的优缺点1当采用信用证方式结算时;受益人出口商的收款有保障;特别是在出口商不很了解进口商时;在进口国有外汇管制时;信用证的优越性更为显着.. 2信用证使双方的资金负担较平衡..对于出口商来说;出运货物以后可以立即把单据卖给出口地银行以获得货款;还可以利用信用证做打包放款;因此;资金负担比货到付款和托收轻得多;对于进口商来说;开证时一般只需缴纳部分押金;获得单据时才支付全额;其资金负担也比预付货款轻得多..3信用证方式也具有一些缺点..比如容易产生欺诈行为;由于信用证是具有自足性的文件;有关银行只处理单据的特点;如果受益人伪造相符单据或制作根本没有货物的假单;那么进口商就会成为受害人..尽管从理论上讲进口商可以依买卖合同要求出口商赔偿;甚至诉诸法律;但跨国争端往往很难解决..另外;信用证方式手续复杂;环节较多;不仅费时;而且费用也较高;审单等环节还需要较强的技术性;增加了业务的成本..九.信用证的风险信用证风险的表现:①开证行信用风险..信用证虽然是银行信用;但是也不是绝对安全的..在一些国家银行的成立不像这样严格;并且需要有注册资本的限制;国外银行的所有权也大多是私有性质的;在这种情况下;银行的资信非常重要..进口商会同一小银行或者根本不存在的银行联合进行诈骗是完全可能的..②信用证硬条款风险..在信用证的规定格式中;有许多的硬性条款;这些构成信用证的基本要素;如受益人、有效期、装运期、交单期、议付行等;任何一个条款的细微变化都可能给出口商带来麻烦..③信用证软条款风险..在信用证业务中;进口商或开证行有可能利用信用证只关注单据这一特点设置“陷阱条款”;或称为信用证软条款..指不可撤销信用证规定有信用证附条件生效的条款;或者规定要求受益人提供一些难以取得的单证;使受益人处于被动不利的地位;导致受益人履约和结汇存在风险.. 结果就是受益人结汇困难;银行的担保责任也会免除;银行信用重新变回商业信用;这个时候受益人只能向开证申请人索赔;但是否索赔成功就要看开证申请人的信誉了;一般会很难索赔成功..④单据风险..信用证是一种单据买卖;实行的是凭单付款的原则..首先;银行审单只要“单单一直;单证一致”就会把货款付给出口方而不管实际货物是否符合进口方的要求..其次;如果单证可能完全做到一致;就会出现单据不符..对于单据不符包括两种情况;UCP500 也有明确的规定:一是无关紧要的不符;二是名符其实的不符..无关紧要的不符是指虽然单据表面与信用证不符;却可以视为相符的不符点;这种不符点单据仍可为银行所接受..名符其实的不符;即构成可以拒收拒付的单证不符..包括单据不符合信用证条款的规定;单据不符合 UCP500 的规定;单据之间相互矛盾三种情况..该类型不符点单据的后果是开证行解除了单证相符条件下的付款责任;将银行信用证转为商业信用证;也就给进口商提供了拒付的理由..信用证结汇风险的规避:1.加强信用证单据的审核..鉴于信用证业务表面性的特点;避免不符点出现的关键在于严格按照国际惯例要求制单和审单;UCP600规定;开证银行对受益人履行付款的条件是单单一致;单证一致和单内一致;只要符合要求;开证行就没有拒付的理由;从而保证了结汇的安全性..2.开证行资信的审核..信用证的付款是以开征银行的信用作为保障的;开证银行的信用直接影响到受益人收汇的安全性;出口商要尽量争取找一家资信较好的银行..如果开证行资信不可靠时出口方也可以通过保兑的方法降低风险;信用证加具保兑后;有两家银行对信用证负第一性的付款责任..3.信用证软条款的规避..关于软条款;受益人应该确保制单结汇不受买方的制约;单证应该由出口商自己缮制;或由出口商官方机构;或货运公司等第三方机构出具...验证信用证的真伪;收到开证行开出的电开信用证;应当核对密押..认真审核信用证的内容;看信用证的内容是否与合同内容一致;特别注意信用证中有无出现与合同内容相矛盾的条款..每份软条款都有各自表述;没有现成格式;认真仔细阅读;搞清其含义和对出口方可能造成的利弊;对确有必要进行修改和删除的部分;应及时向开证申请人提出;要据理力争;让客户取消该条款..需要注意的是;如果在信用证结算过程中出现问题;出口商应该谨慎地分析问题所在;积极寻找妥善解决的方法;最低程度地减少损失..根据UCP600的规定;应先由开证行征询买方意见;看是否有信用证照旧履行的可行性..如果买方不接受不符点;受益人拥有对单据的处置权;货权依然掌握在出口方手中;受益人可以根据实际情况处理货物也可以与买方及时沟通;在价格上适当让步;尽量避免因单据不符遭退单的损失..综上所述;虽然信用证以银行信用为基础;但出口也应增强风险防范意识;预防在先;有效地防止信用证结算风险;出现问题及时地妥善处理;以避免不必要的损失..十.案例进口商伪造信用证欺诈例如:河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证;金额为USD37;200.00元;通知行为伦敦国民西敏寺银行;因该证没有像往常一样经受益人当地银行通知;真实性未能确定;故该公司在发货前拿该证到某种行要求鉴别真伪..经银行专业人员审核;发现几点可疑之处;银行初步判定该证为伪造信用证;后经与开证行总行联系查实;确是伪造的信用证..有的不法进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄给出口商;引诱出口商发货;骗取货物..。
国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避
国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避信用证是国际贸易中常用的一种结算方式,具有以下特点:1.信用证是银行的担保方式:信用证是以银行为中介,由银行对卖方发布担保,增加了交易双方的信任和安全性。
2.信用证是一种保证付款的方式:买方在开立信用证时向银行预付一定款项或提供抵押品,以确保卖方能够按照合同要求交付货物或提供服务时获得支付。
3.信用证是一种双向保证付款的方式:信用证不仅对卖方提供了付款保障,还对买方提供了货物质量和交货期的保障。
然而,信用证也存在一些优缺点,具体如下:优点:1.提供了安全性:信用证在交易过程中提供了担保,确保买卖双方的权益得到保护。
2.增强了信任:信用证凭借银行的信用,可以增强买卖双方之间的信任程度,降低交易风险。
3.灵活性:信用证的种类较多,可以选择符合自己需求的信用证,适应各个场合的交易需求。
缺点:1.相对复杂:信用证的操作较为繁琐,需要买卖双方和银行多次确认各项条款和文件,增加了交易的时间和费用。
2.高昂的费用:买卖双方需要支付银行一定的手续费,增加了交易的成本。
3.受制于信用证的条款:信用证的条款是由银行制定的,买卖双方必须按照条款的要求进行操作,有时不能完全符合双方的实际需求。
信用证的应用流程如下:1.买卖双方达成协议并确定使用信用证作为结算方式。
2.买方申请开具信用证,填写信用证申请书,并与银行确认信用证的具体条款。
3.银行审核买方的信用情况和申请材料,并根据买方的要求开具信用证。
4.银行将信用证发送给卖方的银行,并通知卖方提货/交货。
5.卖方根据信用证的要求准备和交付货物/提供服务,并将相应单据提交给银行。
6.卖方的银行根据信用证的要求审核单据,如符合要求则通知买方的银行付款。
7.买方的银行收到符合要求的单据后付款给卖方的银行。
8.卖方的银行将付款转给卖方,交易完成。
信用证的风险规避主要包括以下几个方面:1.严格审查信用证的条款:买卖双方在使用信用证时要仔细阅读并确认信用证的各项条款,确保符合双方的交易需求。
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避国际贸易结算是国际贸易中不可或缺的环节,而在国际贸易结算中,电汇和信用证是常见的结算方式。
这两种结算方式也存在一定的风险,因此在国际贸易中需要注意规避这些风险。
我们来看一下电汇和信用证的基本定义和特点。
电汇是指买方向卖方发出指示,要求银行以电传或电子方式将货款从买方账户转至卖方账户的支付方式。
电汇的特点是资金到账速度快,结算安全可靠,适用于信用度高的客户。
信用证是买方向卖方发出信用证委托,要求卖方按照信用证的规定提出单据向开出信用证的银行要求付款。
信用证的特点是确保了卖方的付款风险,同时也保证了买方在货物运达后才付款。
虽然电汇和信用证都有各自的优势,但在国际贸易中也存在一定的风险,下面我们将分别就电汇和信用证在国际贸易结算中的风险进行探讨,并提出相应的规避措施。
一、电汇的风险以及规避1. 汇率风险在国际贸易中,由于涉及不同国家的货币,因此存在着汇率风险。
如果在货款转账时,由于汇率波动导致买卖双方的货币价值发生变动,就会造成资金损失。
为规避这一风险,买卖双方可以选择签订外汇远期合同,锁定好未来的汇率,从而规避汇率波动造成的损失。
2. 信用风险电汇的结算是依赖于买方或卖方的信用,如果一方无力支付货款,对方就会遭受损失。
为规避这一风险,买卖双方可以选择委托有良好信誉的第三方担保公司进行担保,确保交易的安全进行。
3. 交易及时性风险电汇的到账速度受到许多因素影响,可能会出现因为银行的操作疏忽或技术故障导致链路延误,从而影响资金到账的时效性。
为规避这一风险,买卖双方可以选择使用大型国际银行进行交易结算,以确保资金的及时到账。
信用证开证是由买方的开证银行开出,如果该银行信用不佳,或者不愿对信用证项目承担责任,就会对卖方造成损失。
为规避这一风险,卖方可以选择与买方协商,选择有良好信誉的银行开证,或者选择采用银团开证的方式,由多家银行共同开证,减少开证银行的信用风险。
在接受信用证项下货物时,卖方需要严格按照信用证的规定提供单据,若有一些不符合信用证要求的地方,就会造成对款的扣押或者拒付。
信用证的结算风险与防范措施分析
信用证结算风险与防范措施分析信用证是银行根据申请人(进口商)的要求,向受益人(出口人)开立的一种有条件的书面付款保证,即开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下,向受益人或其指定人履行付款的责任。
因此,信用证结算是依据银行信用进行的。
一、信用证的特点1.信用证是银行以自己的信用作出的付款保证,所以,在信用证方式下,银行承担第一性的付款责任,即信用证是以银行信用取代了商业信用,这一特点极大地减少了由于商人间交易的不确定性而造成的付款不确定性,为进出口双方提供了很大的保障作用。
2.信用证虽以贸易合同为基础,但它一经开立,就成为独立于合同以外的一项契约。
《UCP500》第3条规定信用证与其可能作为其依据的销售合同是相互独立的交易,即使信用证中提及该合同,银行也与该合同无关,并且不受其约束。
由此可见,信用证的所有当事人仅凭信用证条款办事,以信用证为唯一的依据。
出口方如果提交了与信用证条款完全一致的单证,就能保证安全迅速收汇。
出口方履行了信用证条款,并出具了与信用证条款相符的单据,并不保证他完全履行了合同,相反,如果出口方认真履行了合同,却未能提供与信用证相符的单据时,也会遭到银行拒付。
3.信用证业务是纯粹的单据买卖。
《UCP500》第4条规定:在信用证业务中,各有关方所处理的是单据,而不是与单据所涉及的货物、服务或其他行为。
银行只看单据,不看货物。
只要求受益人所提供的单据表面上与信用证条款相符合,而对于所装货物的实际情况如何,是否中途遗失,是否如期到达目的港,货物与单据是否相符等等概不负责;银行有义务合理小心地审核一切单据,以确定单据表面是否符合信用证条款,银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造或法律效力等概不负责。
因此,信用证是一种相对于托收、电汇等方式而言信用度较高的一种支付方式。
交易双方通过信用证业务,就某笔交易,建立起商业信用加银行信用,这样的双重信用给了买卖双方更大的安全。
国际贸易结算方式优缺点及风险避免
国际结算风险10金融3班吕淼 25 中国加入WTO和世界经济的全球化,各国间贸易迅速发展,国际市场竞争日趋激烈,竞争手段不断增加。
为扩大市场份额,我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外,纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资,由此带来了出口收汇风险的增加,致使部分企业收汇困难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。
特别是在全球金融海啸爆发后。
海外市场购买力急剧萎缩,我国出口形势严峻,一部分外贸企业受海外坏账所累导致歇业、破产。
因此,贸易结算风险的防范对于保护企业利益显得至关重要。
合理选择国际结算方式以最大限度防范结算风险,是我国外贸企业面临的重大现实问题。
国际贸易的结算方式,主要包括汇付、托收和信用证等。
每一种结算方式都有其优势和潜在的风险。
究竟采取何种结算方式对企业最有利,这取决于企业所处的贸易环境、国外客户资信状况及企业资金实力等综合因素。
现就国际贸易主要结算方式的优点和存在的风险作进一步的分析。
一、汇付方式的优点和风险。
汇付又称汇款,指付款人主动通过银行或其他途经将款项付给收款人的方式。
使用汇付方式结算货款,银行只提供服务而不提供信用。
在国际贸易中,汇付方式通常用于预付货款、货到付款中。
预付货款,是进口商在出口商将货物交付以前将货款的全部或一部分通过银行汇给出口商,出口商收到货款后,在根据约定发运货物。
而货到付款正好相反,它是进口商在收到货物以后,再付款给出口商的一种结算方式。
汇付的优点是手续简便、快捷,费用少。
同托收和信用证不同,汇付避免了银行及一些国际贸易惯银行只收取汇款手续费。
在国际贸易中,采用汇付方式主要存在以下风险:(1)预付货款或货到付款依据的都是商业信用,对于预付货款的买方和货到付款的卖方来说,一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段,他们能否收货或收回货款完全依赖于对方的信用,面临钱货两空的风险较大。
且资金负担不平衡。
整个交易过程中需要的资金都由买方或卖方提供;(2)对于卖方来说。
货物生产出来或装运以后,买方有可能不支付货款,私自毁约或提出降价或收到货物以后再支付货款的要求;办理汇付时,汇款人可能会先将银行提供的电汇收据先传真给出口商后,再在款项解付前提出撤销汇款的要求,这都使出口商收汇的风险增加。
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避
论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避1. 引言1.1 国际贸易结算概述国际贸易结算是指在跨国贸易活动中,买卖双方通过各种方式进行货物和资金的结算。
在国际贸易中,由于涉及到不同国家的货币、法律和风险,结算方式显得尤为重要。
国际贸易结算的方式有很多种,其中电汇和信用证是比较常见的两种方式。
电汇是指买卖双方通过银行将资金从买方账户转至卖方账户的一种方式。
电汇的优点在于快捷、安全,而且费用低廉。
电汇也存在一定的风险,比如可能出现汇款受阻、汇款信息不准确等问题。
为了规避这些风险,买卖双方在进行电汇时应当确保汇款信息准确无误,同时选择可靠的银行合作。
信用证是指卖方在履行合同后由买方银行开具的一种担保函。
在国际贸易中,信用证能够起到较好的担保作用,保障双方的权益。
信用证的风险在于可能出现受证行拒付、开证行失效等问题。
为了规避这些风险,买卖双方应当仔细审查信用证的条款,选择信誉良好的银行作为受证行或开证行。
在国际贸易结算中,风险规避显得尤为重要。
只有在规避了各种风险后,买卖双方才能够安心进行贸易活动,确保资金和货物的安全流转。
在选择结算方式时,买卖双方应当根据实际情况选择合适的方式,并注意规避可能存在的风险。
2. 正文2.1 电汇的风险和规避措施电汇是国际贸易结算中常见的支付方式,但也存在一定的风险。
电汇可能会出现支付延迟的情况,导致供应商无法按时收到款项,影响生产和交付进度。
因为电汇是通过银行进行的资金转账,存在着银行信息错误或网络故障等操作风险,导致款项无法及时到账。
境外汇款的流程繁杂,容易出现汇率波动风险,使得收款金额不确定。
为了规避电汇支付中的风险,企业可以采取以下措施:建立信任合作关系,选择可靠的合作伙伴和银行,降低支付延迟的可能性。
在支付过程中要仔细核对收款银行账户信息,确保准确无误,减少操作风险。
企业可以选择稳定的外汇汇率进行结算,避免汇率波动带来的风险。
电汇作为国际贸易结算中重要的支付方式,虽然存在一定风险,但通过合理的规避措施和谨慎的操作,可以有效降低支付风险,确保贸易结算顺利进行。
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国际结算方式国际结算是指不同国家当事人之间由于各种经济交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务关系,并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。
在国际结算的研究领域中,主要包括国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据、以及国际结算惯例。
其中,国际结算方式是最基本、也是最为重要的一个内容。
所谓国际结算方式是指收付货币的手段和渠道,同时,国际结算条款也是进出口买卖合同中最为重要的条款之一。
二.国际结算的常见方式1. 汇款2. 托收3. 信用证即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据,向第三者或其指定人付款,或承兑并付受益人出具的汇票;或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票;或授权另一家银行议付。
三.信用证的特点从定义可以看出信用证具有以下特点:信用证的特点:信用证的特点是"一个原则,两个凭证"." 一个原则"就是严格相符的原则,"两个凭证" 就是1:开证行负第一性的付款责任.开证行支付方式是由银行自己的信用作保证,所以作为一种银行保证文件的信用证,开证行对之负第一性的付款责任.就是说出口商在没有付款的时候,开证行要将款项先打给进口商。
2:信用证是一项自足的文件指银行只凭信用证.不问合同, 信用证是独立于买卖合同以外的另一中契约,开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事,不受买卖合同的约束.信用证条款改变不一定合同就要有类似的改变。
3 信用证是一项纯单据文件在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任.如果相符,久付款。
而具体货物的完好与否,则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求. 只凭单据,不管货物.四.种类根据是否提供单据有跟单信用证和光票信用证;根据开证行的责任有可撤销信用证和不可撤销信用证;根据信用方法有议付信用证、付款信用证和承兑信用证;根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证和保兑信用证;根据付款情况有:即期信用证和延期信用证;根据使用目的有跟单信用证、备用信用证、旅行信用证;根据特殊性质有可转让信用证、循环信用证、红条款信用证、背对背信用证、国内信用证、对开信用证。
五.内容(插一张信用证的图)liA卓甘imHMRjjwsfi *HH 倚[出4?滴ij 拄曲—i 猜丸F 卑佶畔沖暮可 m.腋吻林丘巾區.肩草册血唯毗“ WWOuMfeu I. otA^n ■H I- fc " i .1 Efl' ^Uti. 片 s4#Bg氈/L 幽■. 咒曲i3・.一. 信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限。
二. 汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款。
三•货运单据中的商业发票、提单、其它单据。
四.货物描述中的货名、数量、单价。
五•运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运。
六. 保兑、保付条款七. 开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法。
六.流程(插一张流程图)*A«Ji.时・:乍V 扎<* !■■?■! 阳Tff 严4*1 ;Willi 」嶺用证祝I 样 :i * +中国工商章肓A 药 tftO旺杠! UH .Hf '1 1-口町曲昌“宅.... .1 ...fl... .H■ KUfli « n .信用证业务流程•資金1、进出口双方签订货物买卖合同2、进口方申请开证3、开证行开立信用证并,通知出口方所在地的代理行(即:通知行)4、通知行通知出口方5、出口方收到信用证,审核无误后交单议付(即:出口方提交信用证提及的全套单据给通知行或其他银行,该行支付款项)6、议付行寄单索偿(即:付款给出口方的银行凭信用证规定的全套单据向开证行或其他银行请求偿付货款,付款行付款后获得该全套单据)7、进口方付款赎单(进口方审核无误后付清全部货款及有关费用,取得全套单据)信用证操作流程跟单信用证操作的流程简述如下:1. 买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。
2. 买方通知当地银行(开证行)开立以卖方为受益人的信用证。
3. 开证行请求另一银行通知或保兑信用证通知卖方信用证已开立。
4. 通知行核对无误后转递给出口人。
5. 卖方收到信用证,并确保其能履行信用证规定的条件后,即装运货物,备齐单据并开具汇票,在有效期内向当地银行议付。
6. 银行审核无误后按发票金额扣除手续费后付款。
7. 通知行或以外的银行将单据寄送开证行。
8. 开证行审核单据无误后,以事先约定的形式,对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。
9. 开证行通知进口人付款。
10. 开证行在买方付款后交单,然后买方凭单取货。
至此,进口方与开证行间因开立信用证而构成的契约关系即告结束。
七.信用证的作用银行信用证的作用有多种:一是担保付款的作用:由于一国的卖方不了解另一国家的买方的信誉和支付能力,只有在先付货款,或有银行信用证的条件下才会发货。
因为买方银行的信用提供了担保。
二是融资作用:卖方在信用证到期前急需用款时,可以将该信用证质押从第三人处(或者银行)取得贷款。
买方也可以申请银行垫款,提出信用。
三是便利作用:对买卖双方有便利的作用。
对双方的资信调查,对担保登记或质押办理,付款的安排等都被信用证简化了。
八.信用证结算方式的优缺点(1)当采用信用证方式结算时,受益人(出口商)的收款有保障,特别是在出口商不很了解进口商时,在进口国有外汇管制时,信用证的优越性更为显著。
(2)信用证使双方的资金负担较平衡。
对于出口商来说,出运货物以后可以立即把单据卖给出口地银行以获得货款,还可以利用信用证做打包放款,因此,资金负担比货到付款和托收轻得多;对于进口商来说,开证时一般只需缴纳部分押金,获得单据时才支付全额,其资金负担也比预付货款轻得多。
(3)信用证方式也具有一些缺点。
比如容易产生欺诈行为,由于信用证是具有自足性的文件,有关银行只处理单据的特点,如果受益人伪造相符单据或制作根本没有货物的假单,那么进口商就会成为受害人。
尽管从理论上讲进口商可以依买卖合同要求出口商赔偿,甚至诉诸法律,但跨国争端往往很难解决。
另外,信用证方式手续复杂,环节较多,不仅费时,而且费用也较高,审单等环节还需要较强的技术性,增加了业务的成本。
九.信用证的风险信用证风险的表现:①开证行信用风险。
信用证虽然是银行信用,但是也不是绝对安全的。
在一些国家银行的成立不像中国这样严格,并且需要有注册资本的限制,国外银行的所有权也大多是私有性质的,在这种情况下,银行的资信非常重要。
进口商会同一小银行或者根本不存在的银行联合进行诈骗是完全可能的。
②信用证硬条款风险。
在信用证的规定格式中,有许多的硬性条款,这些构成信用证的基本要素,如受益人、有效期、装运期、交单期、议付行等,任何一个条款的细微变化都可能给出口商带来麻烦。
③信用证软条款风险。
在信用证业务中,进口商或开证行有可能利用信用证只关注单据这一特点设置“陷阱条款”,或称为信用证软条款。
指不可撤销信用证规定有信用证附条件生效的条款,或者规定要求受益人提供一些难以取得的单证,使受益人处于被动不利的地位,导致受益人履约和结汇存在风险。
结果就是受益人结汇困难,银行的担保责任也会免除,银行信用重新变回商业信用,这个时候受益人只能向开证申请人索赔,但是否索赔成功就要看开证申请人的信誉了,一般会很难索赔成功。
④单据风险。
信用证是一种单据买卖,实行的是凭单付款的原则。
首先,银行审单只要“单单一直,单证一致”就会把货款付给出口方而不管实际货物是否符合进口方的要求。
其次,如果单证可能完全做到一致,就会出现单据不符。
对于单据不符包括两种情况,UCP500也有明确的规定:一是无关紧要的不符;二是名符其实的不符。
无关紧要的不符是指虽然单据表面与信用证不符,却可以视为相符的不符点,这种不符点单据仍可为银行所接受。
名符其实的不符,即构成可以拒收拒付的单证不符。
包括单据不符合信用证条款的规定;单据不符合UCP500的规定;单据之间相互矛盾三种情况。
该类型不符点单据的后果是开证行解除了单证相符条件下的付款责任,将银行信用证转为商业信用证,也就给进口商提供了拒付的理由。
信用证结汇风险的规避:1加强信用证单据的审核。
鉴于信用证业务表面性的特点,避免不符点出现的关键在于严格按照国际惯例要求制单和审单,UCP600规定,开证银行对受益人履行付款的条件是单单一致,单证一致和单内一致,只要符合要求,开证行就没有拒付的理由,从而保证了结汇的安全性。
2•开证行资信的审核。
信用证的付款是以开征银行的信用作为保障的,开证银行的信用直接影响到受益人收汇的安全性,出口商要尽量争取找一家资信较好的银行。
如果开证行资信不可靠时出口方也可以通过保兑的方法降低风险,信用证加具保兑后,有两家银行对信用证负第一性的付款责任。
3.信用证软条款的规避。
关于软条款,受益人应该确保制单结汇不受买方的制约,单证应该由出口商自己缮制,或由出口商官方机构,或货运公司等第三方机构出具。
.验证信用证的真伪,收到开证行开出的电开信用证,应当核对密押。
认真审核信用证的内容,看信用证的内容是否与合同内容一致,特别注意信用证中有无出现与合同内容相矛盾的条款。
每份软条款都有各自表述,没有现成格式,认真仔细阅读,搞清其含义和对出口方可能造成的利弊,对确有必要进行修改和删除的部分,应及时向开证申请人提出,要据理力争,让客户取消该条款。
需要注意的是,如果在信用证结算过程中出现问题,出口商应该谨慎地分析问题所在,积极寻找妥善解决的方法,最低程度地减少损失。
根据UCP600 的规定,应先由开证行征询买方意见,看是否有信用证照旧履行的可行性。
如果买方不接受不符点,受益人拥有对单据的处置权,货权依然掌握在出口方手中,受益人可以根据实际情况处理货物也可以与买方及时沟通,在价格上适当让步,尽量避免因单据不符遭退单的损失。
综上所述,虽然信用证以银行信用为基础,但出口企业也应增强风险防范意识,预防在先,有效地防止信用证结算风险,出现问题及时地妥善处理,以避免不必要的损失。
十.案例进口商伪造信用证欺诈例如:河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证,金额为USD37,200.00 元,通知行为伦敦国民西敏寺银行,因该证没有像往常一样经受益人当地银行通知,真实性未能确定,故该公司在发货前拿该证到某种行要求鉴别真伪。
经银行专业人员审核,发现几点可疑之处,银行初步判定该证为伪造信用证,后经与开证行总行联系查实,确是伪造的信用证。
有的不法进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄给出口商,引诱出口商发货,骗取货物。