费用管理实施细则

费用管理实施细则

一、日常办公费用

1.根据日常办公情况，由各部门各岗位，提出付费申请填写《费用申请单》

超过1000元，需提前1天报出纳。

2.按照申请单执行使用，取得合法合规的正规发票，按费用报销细则报销。

二、差旅费

差旅费报销标准；

1，（住宿标准：元/天）

（1）员工住宿标准在规定的限额内凭票报销，特殊情况经由总经理签字后方可报销；

（2）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销；

（3）出差人员若为对方单位接待的，一律不报销住宿费；

（4）住宿标准一般指每天每间，若为同性两人同时出差，按一个房间标准报销。（5）出差住亲友家的，一律不报销住宿费。

2，伙食补助费（单位；元/天）

出差标准将随公司发展而相应调整

A.出差人员必须先填写《出差申请单》，表明出差事由，时间。由部门负责人

审批，报人事部备案。

B.如果需要预支费用填写《借支单》，500元以下报部门负责人审批，交财

务领取。500元以上的由部门负责人确认事由交总经理批复，交财务部领取。

C.返回报销费用时填写《差旅费报销单》，票据要求见费用报销细则。

三、业务招待费

1.根据各阶段公司的销售政策及战略任务，议定具体执行标准

2.报销细则，预支时填写《借支单》表明事由，500元以下报部门负

责人审批，交财务领取。500元以上的由部门负责人确认事由交总经理批复，交财务部领取。

3.报销见费用报销细则

四、费用报销细则

一、票据规范

1.为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均

必须取得合法的凭证，合法性达到认定以国家财务、税务等方面的规定为准；

2.费用发生必须取得正式税务发票，严禁使用白条或其他不合法的凭证，只能

取得收据金额不得超过500元，收据上必须有服务方的合法印章。一些特殊情况无发票无收据需要替代凭证的，必须书面申请（注明原因）由上级主管

批准后方可作为报销单据；

3.所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。

4.支付款项票据各项目清楚具体，公司名称写全，必须保证干净、整洁、书

写规范、大小写数据清晰且一致。

5.一律凭票报销，无票或票据丢失不予报销。

二、费用单据整理的要求：

1、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目进行分类。然后按照一定的标准清晰准确的粘贴，并在附件中写明所附单据的张数；

2、单据数量比较繁杂的要写出报销明细清单附在后面；

3、单据分别不清晰，粘贴不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

三、费用报销单填写规范：

1、《费用报销单》一律采用碳黑色墨水填写；

2、报销内容、数量、单价、金额均应填写清楚；报销金额大小写必须写清楚。（零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、）

四、报销或单据传递时效要求：

费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，否则财务部有权拒绝报销。

五、报销细节

1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，有合法合规发票一律使用“费用报销单”进行

报销；无发票（如收据等）一律使用“无证支出报销单”，并请相关人员签字证明；

2、“费用报销单”后根据费用单据整理要求附发票；

3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；

4、附件一律用胶水粘贴在“原始凭证粘贴单”上面，并保证正面朝上，不得倒置；

5、报销流程：

①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；

②、报销单送本部门负责人复核确认报销事实，并签字；

③、报销人送报销单至财务部，由会计审核票据及金额；财务部根据填写要求及票据情况，有权对不合规的单据要求重填。

④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；

⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。