乡镇国库集中支付流程图

国库集中支付操作流程

国库集中支付操作流程第一章：国库单一帐户体系的设置一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一帐户。

用于记录、核算和反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。

二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。

用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。

三、县财政局在商业银行开设的财政零余额帐户。

用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。

四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算帐户。

用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。

五、县财政局在商业银行开设清算备用金帐户，用于现代化支付清算系统建成以前，办理超过当天清算截止时间后实际发生授权支付的资金清算。

清算备用金帐户的额度由县财政局确定。

六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权，由县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。

用于记录、核算和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。

月度用款计划流程图2第二章：月度用款计划月度用款计划流程说明一、预算单位依据批复的部门预算指标编制《预算单位月度用款计划表》，在上报县财政局业务股室，并提出财政直接支付和授权支付月度用款计划数。

二、县财政局业务股室在2个工作日内审核预算单位的月度用款计划后，上报送县财政局国库股汇总审核。

三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款计划在2个工作日内进行汇总审核，审核通过后将批准的计划传达给县国库支付核算中心和预算单位。

四、县国库集中支付核算中心根据县财政局批准的预算单位月度用款计划，每月月底前2个工作日填制《财政授权支付额度、清算额度汇总通知书》和《预算单位财政授权支付额度明细单》，经县财政局国库股结合国库存款加盖印章后，送人民银行鄱阳县支行和商业代理银行。

月度用款计划编制说明一、编制方法1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分。

2、预算单位月度用款计划按照县财政局统一制定的《县级预算单位月度用款计划表》编制。

国库集中支付总流程图

付款
分支机构
代理银行分行
清算
一级单位
财政部门国库执行机构
人民银行
----要点：
• 两票合一 • 现金管理和委托收款业务
（五）退库业务流程
预算单位国库科支付中心代理银行清算银行
退库通知录入凭证打印发送
退款清算确认
清算回单发送回单登记回单登记
接收入账退款通知书
日报或回单登记
国库科入账
计划审定
汇总清算额度通知单汇总清算额度接收
计划接收
计划批复、发送
授权支付额度通知单汇总清算额度接收
通知书接收
到账通知书
支付管理业务流程
----要点1：用款计划编制内容和方法
在已接收的指标中选择某条编制
• • • • • 支付方式计划使用金额计划使用月份计划类型备注
----要点1：用款计划编制内容和方法
谢谢大家！
----国库集中支付改革的目的
国库集中支付制度是为政府履行职能所花费的公共支出，由财政国库到达公共产品或服务供应商建立的一条安全、快捷的通道。
----国库集中支付制度的功能
功能一：统筹资金
功能二：提高效率
功能三：加强监督
----国库集中支付制度对业务流程的要求
• • •
它必须是对政府可控财力转变为社会公共服务的全过程的控制
帐户的使用与管理
国库存款帐户
预算内资金纳入预算管理的政府性基金用于直接支付 4时前与单一帐户清算，单笔大于5000万的即时清算
预算单位零余额帐户
用于授权支付 4时前在限额内与单一帐户清算，单笔大于5000万的即时清算
预算外资金专户：预算外资金的收入和支出特设专户：经国务院或国务院授权财政部门批准认定的特殊专项支出

国库集中支付直接支付业务流程图

全椒县国库集中支付直接支付业务流程图
（录入岗）指标录入 1
3
预算科（非税局）
（审核岗）
（终审岗）
指标审核 2 指标下达
指标管理
（录入岗）
预算单位计划录入
Hale Waihona Puke （录入岗）支付申请录入
国库科
（审核岗）（终审岗）
计划审核计划下达
代编业务科室
（录入岗）
（审核岗）
计划录入
计划审核
计划管理
5 代编
44
4 （录入岗） 6
8 （审核岗）支付申请录入
支付管理打
代理银行
（支付岗）
支付确认（清算岗）
打印划款凭证
12
9 10 支付申请生效入打印汇总清算单 11 国库支付中心支付审核录入 12
8 11 13 9 7
打印直接支付入账通知书
清算检测
清算管理
清算银行
（清算岗）

国库集中支付操作流程

国库集中支付操作流程第一章：国库单一帐户体系的设置一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一帐户。

用于记录、核算和反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。

二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。

用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。

三、县财政局在商业银行开设的财政零余额帐户。

用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。

四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算帐户。

用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。

五、县财政局在商业银行开设清算备用金帐户，用于现代化支付清算系统建成以前，办理超过当天清算截止时间后实际发生授权支付的资金清算。

清算备用金帐户的额度由县财政局确定。

六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权，由县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。

用于记录、核算和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。

月度用款计划流程图2第二章：月度用款计划月度用款计划流程说明一、预算单位依据批复的部门预算指标编制《预算单位月度用款计划表》，在上报县财政局业务股室，并提出财政直接支付和授权支付月度用款计划数。

二、县财政局业务股室在2个工作日内审核预算单位的月度用款计划后，上报送县财政局国库股汇总审核。

三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款计划在2个工作日内进行汇总审核，审核通过后将批准的计划传达给县国库支付核算中心和预算单位。

四、县国库集中支付核算中心根据县财政局批准的预算单位月度用款计划，每月月底前2个工作日填制《财政授权支付额度、清算额度汇总通知书》和《预算单位财政授权支付额度明细单》，经县财政局国库股结合国库存款加盖印章后，送人民银行鄱阳县支行和商业代理银行。

月度用款计划编制说明一、编制方法1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分。

2、预算单位月度用款计划按照县财政局统一制定的《县级预算单位月度用款计划表》编制。

国库集中支付总流程图课件

----要点3：清算额度下达
（三）直接支付业务流程
预算单位
国库处支付中心
用款申请录入
用款申请接收
汇总清算单打印
代理银行
清算银行
用款申请审定
申请审核上报
直接支付凭证
国库科签章后发送
划款审请
支付凭证确认
单位入账
国库科入账
支付中心入账
入账通知书
确认划款清算清算回单发送
直接支付流程
基层预算单位
支付申请 …. ..
国库科
支付中心
代理银行
退库通知录入凭证打印发送
清算银行退款清算确认
接收入账
回单登记国库科入账
日报或回单登记
支付中心入账
回单登记退款通知书
清算回单发送
（六）对账管理代理银行与财政局（集中支付管理机构）代理银行与财政局（集中支付执行机构）及预算单位代理银行与清算银行预算单位与财政局
职责分工
（二）计划管理业务流程
预算单位
国库处
代理银行及清算银行
计划申请
计划录入
计划终审
计划审定
汇总清算额度通知单
计划接收通知书接收
计划批复、发送
授权支付额度通知单
支付管理业务流程
汇总清算额度接收
汇总清算额度接收
到账通知书
SUCCESS
THANK YOU
2019/9/16
----要点1：用款计划编制内容和方法
财政资金
预算一般预算内资金内资金
政府性基金
预算外资金其他财政资金
现行财政资金拨付流程
财政部门拨付主管部门拨付
账户
资金账户

国库集中支付操作流程图

月度用款计划编制说明一、编制方法
1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分。
3
2、预算单位月度用款计划按照县财政局统一制定的《县级预算单位月度用款计划表》编制。
3、预算单位依据批复的年度部门预算（或部门预算控ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ数）和项目进度，科学编制用款计划。
人民银行
第三章：财政直接支付国库集中直接支付的具体支出围一、人员支出。包括纳入工资统发围的人员支出和未纳入工资统发围的人员支出（各单位自筹自支人员和临时工） 1、工资统发围的人员已实行了国库集中直接支付。 2、未纳入工资统发围的人员，由于目前条件暂不成熟，建议暂缓实行直接支付。二、个人和家庭补助支出 1、离退休人员费用已实行了国库集中直接支付。 2、生活补助费（遗属费、抚恤金、社会救济费、生活补贴等）可以通过国库工资系统进行集中直接支付。三、商品和服务支出 1、办公费：一次性购买单项在 2 千元（含）以上或批量在 1 万元（含）以上的政府采购目录以的办公自动化设备、办公家具、办公消耗用品、公务服装、网络设备、软件等实行国库集中直接支付。对于购买单项在 2 千元以下或批量在 1 万元以下的办公消耗品和零星支出建议采用国库授权支付方式或采用备用金方式。 2、印刷费：在政府采购目录以印刷大宗宣传画、报表、证件、书籍、专用票据等费用支出实行国库集中直接支付。零星印刷品采用备用金报账。 3、水电费及邮电费：已实行了国库直接支付。 4、交通费：车辆保险、刷卡加油、车辆维修等实行国库集中直接支付。对于过路、过桥、及洗车费等零星开支采用备用金
4、预算单位在部门预算批复前，根据县财政局下达的预算控制数编制月度用款计划，待正式批复下达后，根据县财政局批复的部门预算编制；月度用款计划还应同时结合部门预算收支执行进度编制。

乡镇资金国库集中支付操作流程

乡镇资金国库集中支付操作流程第一篇：乡镇资金国库集中支付操作流程乡镇国库集中支付大平台操作流程1、乡镇预算内往来资金国库集中支付操作流程：预算科根据领导签批件录总指标到预算科乡镇组——预算科分解往来指标——财政所在待分户中分配到乡镇预算单位——乡财科审核预算单位指标分配——财政所编制用款计划——乡财科审核用款计划——国库科下达用款计划，形成用款额度——财政所远程申请直接支付——乡财科审核远程申请——国库打印直接支付凭证送票2、预算国库资金及财政专户资金拨乡镇资金国库集中支付操作流程：业务科室根据领导签批件送国库科，如乡镇教师工资发放、新农村建设资金——国库科将资金拨入“乡镇其他资金专户”——业务科室在大平台中选“无指标”用款计划方式编制相关乡镇用款计划，资金性质必须选定“其他资金”，支出结构必须选定“乡镇支出”——国库科下达用款计划，形成用款额度——用款时，财政所远程申请直接支付——乡财科审核远程申请资金——国库打印直接支付凭证送票。

3、“一卡通”资金乡镇国库集中支付操作流程：乡财科根据领导签批件送国库科——国库科将资金拨入“一卡通”财政专户——乡财科在大平台中选“无指标”用款计划方式编制相关乡镇用款计划，资金性质必须选定“财政专户管理”，支出结构必须选定“乡镇支出”——国库科下达用款计划，形成用款额度——用款时，财政所远程申请直接支付——乡财科审核远程申请资金——国库打印直接支付凭证送票。

一卡通在大平台发放不成功的资金，进入一卡通关联营业部账户，不需再进大平台，乡镇应将不成功的单据传真（或资金申请表扫描）上传乡财科，乡财科再进行拨付。

所有涉及乡镇申请用款资金，均以“直接支付”方式申请。

2012年2月17日信息中心、国库科第二篇：国库集中支付目录国库集中支付制度概述国库集中支付制度的涵义国库集中支付制度的基本内容1.改革现行机构设置和管理体制2.改进资金管理方式3.规范资金运行程序实行国库集中支付制度原因实行国库集中支付制度的原则1.法制原则2.便利原则3.效益原则4.积极稳妥分步实施原则建立国库集中支付制度的保障措施1.首要前提2.先决条件3.核心内容4.重要保障5.相互配合实行国库集中支付制度的意义实行国库集中支付制度击要研究解决的问题国库集中支付制度概述国库集中支付制度和国库集中收缴制度共同构成了国库集中收付制度。

国库集中支付总流程图

三、业务流程详解
指标管理计划管理直接支付授权支付退库业务
（一）指标管理业务流程
预算单位
业务科（预算处）
纸质文件
编制部门预算
指标录入指标接收
指标终审
计划管理业务流程
预----要点
预算指标要素：预算单位、预算科目、指标类型、指标来源、指标金额、指标文号、支付类型、资金性质、分管科室、预算类型
付 • 年度财政预算内投资不足30万元的基建支出
范围
• 特别紧急支出 • 经市财政局国库科批准的其他支出
国库资金支付方式
直接支付
工资支出
授权支付
工程采购支出
咳！
物品、服务采购支出
快点儿！
零星支出不足5万元不足20万元特别紧急的购买支出的基建支出的支出
----要点3：清算额度下达
财政资金
预算
一般预算内资金
内
资
金
政府性基金
预算外资金其他财政资金
现行财政资金拨付流程
财政部门拨付主管部门拨付资金账户
账户
二级单位资金账户
… 拨付
基层单位拨付
资金账户
收款人账户
二级单位资金账户
… 拨付
基层单位拨付
资金账户
收款人账户
二、国库集中支付业务变化
预算单位
财政部门
代理银行
国库
预算单位存款账户
先拨款
后支付
国库
后清算
预算单位零余额账户先支付
四、改革前的准备工作
基础数据报送账务核对结存指标分配用款计划
谢谢大家！
----国库集中支付改革的目的
国库集中支付制度是为政府履行职能所花费的公共支出，由财政国库到达公共产品或服务供应商建立的一条安全、快捷的通道。

国库集中支付操作流程

二、报送、批复时间
1、预算单位于每月20日前向县财政局业务股室报送下月用款方案，业务股室在2工作日完成审核后转县财政局国库股，国库股在2个工作日完成汇总审核后将批复结果传送到国库集中支付核算中心，再由县国库集中支付核算中心2个工作日传代理银行及预算单位。
2、年度财政预算执行中发生追加、追减调整变化，预算单位在收到县财政局预算调整文件后相应调整用款方案，报送县财政局业务股室后转县财政局国库股，分别在收到单位用款方案的2个工作日完成审核批复。
月度用款方案流程图
第二章：月度用款方案
月度用款方案流程说明
一、预算单位依据批复的部门预算指标编制?预算单位月度用款方案表?，在上报县财政局业务股室，并提出财政直接支付和授权支付月度用款方案数。
二、县财政局业务股室在2个工作日审核预算单位的月度用款方案后，上报送县财政局国库股汇总审核。
三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款方案在2个工作日进展汇总审核，审核通过后将批准的方案传达给县国库支付核算中心和预算单位。
3、月度用款方案批复后一般不作调整，因特殊情况确需调整的预算单位应提出申请，县财政局业务股室、国库股审批按正常方案审核时间完成审核批复。
财政直接支付业务流程图
2、预算单位月度用款方案按照县财政局统一制定的?县级预算单位月度用款方案表?编制。
3、预算单位依据批复的年度部门预算〔或部门预算控制数〕和工程进度，科学编制用款方案。
4、预算单位在部门预算批复前，根据县财政局下达的预算控制数编制月度用款方案，待正式批复下达后，根据县财政局批复的部门预算编制；月度用款方案还应同时结合部门预算收支执行进度编制。
四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算。用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。

国库集中支付操作流程

国库集中支付操作流程第一章：国库单一帐户体系的设置一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一帐户。

用于记录、核算和反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。

二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。

用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。

三、县财政局在商业银行开设的财政零余额帐户。

用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。

四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算帐户。

用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。

五、县财政局在商业银行开设清算备用金帐户，用于现代化支付清算系统建成以前，办理超过当天清算截止时间后实际发生授权支付的资金清算。

清算备用金帐户的额度由县财政局确定。

六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权，由县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。

用于记录、核算和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。

月度用款计划流程图2第二章：月度用款计划月度用款计划流程说明一、预算单位依据批复的部门预算指标编制《预算单位月度用款计划表》，在上报县财政局业务股室，并提出财政直接支付和授权支付月度用款计划数。

二、县财政局业务股室在2个工作日内审核预算单位的月度用款计划后，上报送县财政局国库股汇总审核。

三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款计划在2个工作日内进行汇总审核，审核通过后将批准的计划传达给县国库支付核算中心和预算单位。

四、县国库集中支付核算中心根据县财政局批准的预算单位月度用款计划，每月月底前2个工作日填制《财政授权支付额度、清算额度汇总通知书》和《预算单位财政授权支付额度明细单》，经县财政局国库股结合国库存款加盖印章后，送人民银行鄱阳县支行和商业代理银行。

月度用款计划编制说明一、编制方法1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分。

2、预算单位月度用款计划按照县财政局统一制定的《县级预算单位月度用款计划表》编制。