工程决算财务审计资料清单
(完整版)工程竣工财务决算审计所需资料清单
资料清单
1.立项及批复、可研及批复、初步设计概算及批复（如有调整请提供调整批复及设计变更资料）；
2.环评报告及批复；
3.土地使用证、建设用地许可证、建筑工程许可证、建筑施工许可证款项来源及拨款文件、基建银行账户对账单及询证函（函证格式见《银行询证函》），如果没有单独建立基础账户，需要与基建年度相关的银行对账单。
3.财政部门批准的项目预算
4.招投标文件
5..开工报告
6.工程建设及其他费用项目有关的合同、协议（建安合同、勘察设计合同、监理合同等）
7.工程造价审核报告、工程审核定案表、审核明细表；
8.工程变更签证资料；隐蔽工程资料；
9.建设单位、监理单位、施工单位、设计单位四方盖章出具的《工程竣工验收记录》竣工验收资料、监理报告、工程竣工备案表；
10.竣工财务决算报表（具体见附表）
11.设备盘点表或设备明细表
12.经接收单位确认的资产交付使用清单
13.基建账（电子版）
14.未支付工程款金额询证函（函证格式见《企业询证函》）
15竣工财务决算说明书，具体包括以下内容：
⑴基本建设项目概况
⑵会计账目的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况
⑶资金到位情况
⑷基建结余资金等分配情况
⑸主要技术经济指标的分析、计算情况
⑹基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议
14项目的内部控制制度、质量控制、工期控制、资金控制及财务管理制度及方法
以上是基本资料，如在审计过程中发现其他问题，仍需进一步提供其他资料。
以让单位提供资料的复印件，均需加盖单位公章。
财务报表审计资料清单
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
三 财务会计资料 1 会计报表及附注 2 审计期间财务帐 3 审计年度（期末）银行对账单、银行存款余额调节表、 4 审计年度大额债权、债务的债权人、债务人发函询证（审计进场后） 5 审计年度存货盘点表 6 审计年度固定资产盘点表 7 长期投资有关章程、验资报告 8 审计年度房屋之房产权证、租赁协议 9 审计年度土地之土地使用证、租赁协议 10 审计年度设备租赁协议及大宗设备采购合同、付款纪录 11 审计年度在建项目立项批复房产之施工合同、工程决算 12 审计年度账列无形资产、递延资产有关购买协议、付款纪录 13 审计年度借款合同及抵押、担保附件 14 审计年度（期末）应付帐款、其他应付款、预收帐款明细及帐龄分析 15 公司福利中养老、统筹、福利、住房等计提（缴存）比例
审计资料清单
一 基础资料 1 被审计单位及下属各核算主体地址、主要联系人、职位、电话 2 公司章程（合同）、章程变更的股东会决议 3 公司历史发展资料 4 公司业务介绍 5 公司行业数据 6 各投资方简介 7 最新营业执照 8 历次验资报告（包括新设及变更） 9 税务登记证 10 公司组织机构图及各部门职责描述 11 财务管理制度、会计核算办法 12 重大投资（包括对外投资参股控股）决策程序和规则、投资协议、投资的股东会决议、会议纪要 13 其他重要财务决策程序和规则 14 重大生产经营决策程序与规则 15 合同管理办法 16 原材料及设备采购办法 17 财产管理办法 18 企业施工流程介绍，主要工程介绍，包括用途、市场、进出口、效益 19 商标证书、专利证书、专有技术使用许可协议等 20 公司历年发文记录 21 历次评估及审计报告
会计审计资料清单
：很高兴能为贵公司提供年度财务决算审计服务。
为了更有效的完成工作，请贵公司按该清单的要求及时提供此次审计工作所需材料、文件，所提供资料的真实性、准确性、完整性由贵公司负责，我们对贵公司准备的资料承担保密义务。
在工作过程中，我们可能会提出进一步的准备材料或问题清单。
如果贵单位对此清单有任何建议，请随时与我们联系。
联系人：E-mail:sdmby@一、综合资料1、公司设立的批准文件、营业执照、公司章程、验资报告（历次验资报告）、2007年度审计报告,评估报告(如有)及税务登记证复印件，特殊行业的经营许可证等文件。
2、公司股东大会、董事会及总经理办公会等权利机构的决议、会议纪要,利润分配的决议等文件资料。
3、公司内部管理制度，主要是财务管理制度、会计核算办法、岗位责任制、财务审批制度、财产清查办法、成本费用核算办法、固定资产管理办法、计算机信息系统环境的相关控制制度及财务人员分工等（请提供最新版本）。
4、公司内部组织结构图、公司的生产工艺流程图、会计核算流程图。
主要财务人员名单、联系电话及分工情况。
5、公司2008年度会计决算报告及会计报表，与编制会计报表有关的财务会计资料。
6、公司2008年度的会计账簿、会计凭证7、截止日的各科目余额明细表（请按我们提供的样表填列）。
8、公司的会计政策目录、本年会计政策和会计估计的变更情况的说明，并请填写会计政策调查表（另行提供）。
9、公司对外投资、联营协议、合同、章程；参、控股公司名单、被控企业的营业执照、注册资金、参控股金额、股份类别、股数、占参控股企业股权比例、注册地址、经营范围、验资报告；如系控股请准备子公司审计基准日会计报表、审计报告；参控股股权证明复印件。
10、公司2008年度财产清查计划及实施情况、年度资产盘点计划及盘点资料（现金、有价证券、应收票据、存货、在建工程、固定资产的盘点明细表及盈亏汇总表）、盘盈盘亏的处理报告。
11、公司固定资产权属证明（如房产证、车船行运证明等）；无形资产权利证书（如土地使用证、注册商标证书等）；长短期投资的股权证明等。
政府投资项目结、决算审计资料移接交清单
填报单位（盖章）填报时间：填报人：
项目名称
建设单位
（项目业主）
联系人及联系电话
开工时间
竣工时间
承包单位
联系人及联系电话
审计类别
①预算/②结算/③决算/④跟踪审计
项目送审金额
是否经建设单位内审
送审资料
类别
资料名称
份
页
类别
资料名称
份
页
合同
协议书
结(决)算资料
工程结（决）算书
补充协议
竣工图
招投标文件
招标文件
竣工报告
标前会议纪要
设计变更单
投标书
索赔资料
中标通知书
甲供材料清单
询标答复
施工资料
施工许可证、开工报告
有关单位资质证书
工程签证
设计文件
勘察报告
产品、ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ料质量证书
初步设计图
隐蔽工程验收资料
施工图
施工管理资料
图纸会审纪要
施工日志
基本建设程序
项目批准文件
监理资料
监理日志
可行性研究报告批复文件
监理月报
市政府有关会议纪要
基建专户财务收支资料
竣工财务决算说明书
设计概算
竣工财务决算报表
工程质量验收情况
会计账簿及凭证
工程报建审批文件
其他
建设单位、承包单位等参与项目建设相关单位承诺书
验收备案情况
送审人员：日期：接收人员：日期：
竣工决算审计所需资料清单
1 建设期各年度基建报表2 全部账目3 竣工财务决算报表4 基本建设竣工财务决算审批表5 大、中型基本建设项目概况表6 大、中型基本建设项目竣工财务决算表7 大、中型基本建设项目交付使用资产总表8 小型基本建设项目竣工财务决算表9 基本建设项目交付使用资产明细表10 竣工财务决算说明书11 基本建设项目概况12 会计帐务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况13 投资包干结余、基建结余资金等的上交分配情况14 主要技术经济指标的分析、计算情况15 基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议16 需说明的其他事项17 银行存款对账单、余额调节表18 科目余额表19 各期各种税金纳税申报表20 各期各种税金缴款书21 工程借款合同22 联营、保抵、押险合同23 材料设备和其他各项费用的调整依据24 竣工验收文件25 全套施工、设计变更、竣工图纸26 工程结算书27 设计变更洽商28 工程变更签证资料（含设计、施工、材料等）29 隐蔽工程资料30 债权、债务对帐签证资料31 工程支出明细表32 待摊投资明细表33 其他投资明细表34 基建借款情况表35 工程项目点交清单36 财产、物资移交和盘点清单37 有关定额费用调整的补充资料38 以前年度审计报告39 设计单位资质等级证书、税务登记证40 施工企业资质等级证书、税务登记证41 监理企业资质等级证书、税务登记证42 工程基本情况表43 可行性研究报告及批复44 历年基本建设投资计划及批复文件45 批准的初步设计任务书46 批准的扩大初步设计任务书47 批准的工程预算及补充修正预算48 招投标文件（包括标底、投标文件等）49 监理协议及监理部门对工程监理情况的签证50 项目总承包合同51 工程承包合同、勘察设计合同52 施工合同、补充合同53 设备采购材料采购合同54 业务约定书。
首都师范大学 审计处关于基建工程报竣财务决算审计所需提供的有关资料
审计处关于基建工程报竣财务决算审计所需提供的有关资料一、工程开工前有关证件资料
1．可行性研究报告；
2．建设项目立项报告；
3．建设项目立项批准书；
4．建设用地规划许可证；
5．国有土地使用证明；
6．建设工程规划许可证；
7．建设工程开工许可证；
8．建设工程施工许可证；
9．质量监督证；
10．银行开具的资金到位证明；
11．设计概算书；
12．其他相关资料（如：四源费、三通一平费、征地拆迁补偿费、伐树费等建设单位在工程开工前所花费的一切费用）；
二、工程结算审核的有关资料
1．招投标文件；中标通知书；
2．中标概（预）算书；
3．工程施（竣）工图纸（全套：土建、安装）等；
4．中标的施工组织设计或施工方案；
5．工程施工合同及施工过程中签定的各种补充协议；
6．工程分包合同（建设单位分包部分）；
7．工程设计变更洽商单、变更图纸、材料代用等；
8．（概）预算外经济签证单；
9．建设单位供料的购货合同、材料或设备清单及双方结算的方式；
10．建设单位对规定允许调价材料的单价确认手续；
11．工程结算书（加盖送审、编制单位公章、预算员专用章）；
12．工程量计算表；主要材料分析表；
13．工程竣工验收报告及工程实际开竣工时间；
14．隐蔽工程验收记录；
15．工程款支付情况的资料；
16．施工过程双方签证资料；
17．地堪报告及总平面布置图；
18．施工单位监理单位资质等级证书及法人营业执照复印件、纳税鉴定等；
19．其它相关资料。
工程施工审计所需资料(3篇)
第1篇一、施工合同及相关文件1. 工程施工合同：包括施工合同文本、合同附件、补充协议等。
2. 工程设计文件：包括施工图纸、设计说明书、设计变更通知单等。
3. 工程施工许可证：证明工程已取得合法施工资格。
4. 工程招标文件：包括招标公告、投标邀请书、投标文件等。
二、施工组织设计及实施情况1. 施工组织设计：包括施工方案、施工进度计划、施工资源配置等。
2. 施工日志：记录施工过程中的各项活动，包括施工进度、材料使用、质量检查等。
3. 施工现场照片：反映施工现场实际情况，包括施工进度、材料堆放、施工人员等。
三、工程进度及费用控制资料1. 工程进度计划：包括各阶段的施工进度、工期要求等。
2. 工程量清单：包括工程量、材料、人工、机械等费用。
3. 材料采购合同：包括材料采购清单、价格、供应商等。
4. 人工费用清单：包括施工人员、工资标准、支付方式等。
5. 机械租赁合同：包括机械类型、数量、租赁费用等。
6. 工程进度款支付凭证：包括付款申请、审批、支付凭证等。
四、工程质量控制资料1. 工程质量检验报告：包括材料检验、施工过程检验、竣工验收检验等。
2. 施工技术交底记录：包括施工技术要求、施工规范、施工质量标准等。
3. 施工变更记录：包括设计变更、施工变更、监理变更等。
4. 隐蔽工程验收记录：包括隐蔽工程部位、验收时间、验收结果等。
五、其他相关资料1. 工程用地许可证：证明工程用地合法。
2. 工程保险合同：包括工程保险种类、保险金额、保险期限等。
3. 工程验收报告：包括工程验收时间、验收结果、验收意见等。
4. 施工单位资质证书：证明施工单位具备施工资格。
5. 施工单位人员资格证书：证明施工人员具备相应资质。
6. 施工现场安全检查记录：包括安全检查时间、检查内容、检查结果等。
总之，工程施工审计所需资料较为丰富，审计人员应全面收集、整理、分析相关资料，确保审计工作的准确性、全面性和有效性。
在实际审计过程中，审计人员还应关注以下事项：1. 审计资料的真实性、完整性、合规性。
结算决算工程项目结算审计需提交资料清单及要求
需提供资料内容清单及要求一、工程结算资料的内容1.合同及其补充协议；2.施工单位编制的工程结算书及相应的软件版文件；3.招标文件及答疑；4.工程竣工图纸及其CAD版；5.图纸会审记录；6.设计变更及说明；7.工程签证单；8.材料价格审批表；9.发包人供料、设备明细表；10.水电费支付情况表；11.工程竣工验收报告。
12.材料设备联合招标的招投标文件、合同；13.发包人对项目的情况说明；14.施工组织设计或方案；15.隐蔽工程记录、原始测量记录；16.政府文件、会议纪要、工作联系单等；17.其它有关工程造价调整的资料。
二、结算资料要求1.所提交的各项资料需为原件，审批单位及相关部门签字盖章齐全；2.将各类资料按发生日期的顺序编排，编制目录资料明细表3.总包范围的土建、安装（给排水、暖通、电气）等结算资料应分册装订；4.施工单位对结算资料的真实性、有效性、完整性负责，并一次性提交；1、工程完工后，乙方依据后来变化的施工图做了结算，结算仍然采用清单计价方式，结算价是1200万元，另外还有200万元的洽商变更（此工程未办理竣工图和竣工验收报告，不少材料和作法变更也无签字）。
咨询公司在对此工程审计时依据乙方结算报价与合同价格不符，且结算的综合单价和作法与投标也不尽一致，另外施工图与投标时图纸变化很大，已经不符合招标文件规定的条件了。
因此决定以定额计价结算的方式进行审计，将结算施工图全部重算，措施费用也重新计算。
得出的审定价格大大低于乙方的结算价。
而乙方以有清单中标价为由，坚持以清单方式结算，不同意调整综合单价费用和措施费。
双方争执不下，谈判陷入僵局。
这种分歧应如何判定?答：此问题的焦点在是否按定额计价结算方式。
因此在双方确认按定额价结算时有无签认，如果有无论价格多少都是正确的。
如果没有，双方得重新确定结算方式后再办理结算。
2、清单结算时，材料差价、暂估价调整后、清单子目内容有调整时应如何结算，按合同约定？材料差价、暂估价调整后的价格可以按合同约定执行，但如果是清单项目所包括的内容发生变更，增加或减少应如何处理呢？另外，如果甲方规定变更单项子目价格在某限额之内不予调整，应如何规避风险？同时前述的清单内容变更后的价格是否使用该条款呢？答：在结算时，材料价差、暂估价调整应该按合同约定。
审计需要提供的相关资料清单
每年合格供应商目录及年度评审资料
5
任期内每年废旧物资处理明细台账及相关资料
6
物资到货登记簿，收料单，领料单，单位工程耗用材料电子台账，物资收发存管理台账
7
周转材料管理台账及盘点、领退、保养、调拨、报废等相关资料
8
2016年末存货盘点资料及盘点工作报告
七
市场开发管理
1
市场开发管理制度目录及制度
市场部
办公室
14
关于职工食堂管理的情况说明，包括核算模式，管理方式，用工形式，食堂补贴发放或开支办法，存在的问题和建议等
后勤管理部
15
对企业负责人职务消费管理制度执行情况说明
16
工资计算单，个人所得税计算明细
17
2012-2016工会经费开支情况表，相关的会计凭证，工会财务人员资格证书复印件工会工作部Fra bibliotek18资财部
十
内部审计管理
审计部
1
公司上任领导离任审计报告
2
近三年内部审计工作计划
3
近三年内部审计报告、自查材料
4
贯彻落实集团（股份）审计工作会议精神的相关报告、材料
十一
合同预算管理
经法部
1
合同、结算、分包、招投标、范本、奖励等相关的公司级经营管理制度及管理机制
2
任期内承包合同的台账、合同、审签记录、交底记录及相关资料
6
任期内企业合并、分立、重组、改制情况说明
四
人力资源管理
人资部
1
人力资源管理相关制度目录及制度
2
任期内各年应付职工薪酬明细表
3
核定各年工资总额的文件
4
任期内每年合并报表口径的员工花名册（电子版）
各项审计所需资料清单
各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。
报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。
112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。
总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。
113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。
114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。
115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。
116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。
政府投资项目决算审计提交资料清单
原件份（格式由我局提供由我局提供）
会计帐簿及凭证
必备材料
原件套（备查）
资金平衡表
必备材料
原件份（格式由我局提供）
设计、监理等服务类合同
必备材料
复印件套
尚未结算的工程资料
必备材料
复印件套
审计组认为必要的其他资料
补充材料
说明：.所有资料建设单位均需盖章；.必备材料为不可缺少材料；.当必备材料无法充分说明有关情况时提供补充材料。
政府投资项目决算审计提交资料清单
序号
资料名称
资料分类
备注
发改委立项批文（含项目概算表）或市政府有关会议纪要
必备材料
复印件份
承诺书（含提交资料清单）
必备材料
原件份（格式由我局提供）
竣工工程概况表
必备材料
原件份（格式由我局提供）
竣工财务决算总说明，竣工财务决算表
必备材料
原件份（格式由我局提供）
交付使用资产总表及明细表
工程决算审计所需资料清单
工程决算审计所需资料清单
1、招标文件及答疑补充文件；
2、工程中标预算书（商务标）；
3、工程施工承包合同（包括合同补充协议）；
4．工程分包合同（建设单位分包部分）；
5、竣工决算书、计算书或计算底稿（加盖送审、编制单位公章、预算员专用章）；
6、工程施（竣）工图纸（全套：土建、安装）（图纸有相关设计、监理单位盖章）；
7、工程签证、设计变更；
8、竣工资料（包含工程竣工验收报告及工程实际开竣工时间、施工组织设计或施工方案、隐蔽工程验收记录、材料检验试验、施工过程双方签证资料、地堪报告及总平面布置图等；
9、工程款支付情况的资料；
10、建设单位供料的购货合同、材料或设备清单及双方结算的方式；
11、施工单位资质等级证书及法人营业执照复印件、纳税鉴定等；
12、其它相关资料。
安徽国华建设工程项目管理有限公司
二○○九年四月十日。
工程竣工财务决算审计内容、方法及技巧
沟通协调的技巧
建立良好关系
与被审计单位建立互信关系，促进合作与沟 通。
明确表达
用清晰、简练的语言表达审计意见和要求。
倾听与理解
耐心倾听被审计单位的意见和诉求，理解其 立场和困难。
灵活应对
根据实际情况调整沟通策略，应对各种复杂 情况。
提高审计效率的技巧
制定计划
制定详细、切实可行的审计计划，合 理安排时间和资源。
04 审计技巧
发现问题的技巧
数据分析
通过对比分析、趋势分析、比 率分析等方法，发现数据异常
和潜在问题。
现场调查
深入现场，了解实际情况，观 察实物，核实信息，发现隐藏 的问题。
细节关注
关注细节，不放过任何疑点， 从小处着手，挖掘深层问题。
经验判断
根据审计经验，凭借直觉和判 断力，发现不合常规的问题。
优化流程
简化审计流程，提高工作效率，减少 不必要的工作环节。
运用工具
利用现代信息技术和审计软件，提高 数据处理和分析能力。
团队协作
加强团队内部沟通与协作，形成合力， 共同推进审计工作。
处理复杂问题的技巧
分析问题
寻求支持
对复杂问题进行分析，理清头绪，找出关 键点。
寻求专业意见和支持，借助外部力量解决 问题。
后续审计阶段
对工程项目的后续管理活动进行监督和检查，确 保工程项目的管理规范化和法制化。
02 审计内容
工程结算审计
总结词
对工程结算进行审计，确保工程费用与合同约定相符。
详细描述
对工程结算进行审计，包括对工程量、单价、取费标准等进行核实，确保结算金额的准确性和合理性 。
财务决算审计
总结词
对工程项目的财务报告进行审计，确保财务数据的真实性和完整性。
工程竣工财务决算审计所需资料清单
工程竣工财务决算审计所需资料清单资料清单：1.立项批复、可研批复、初步设计概算及批复（如有调整，请提供调整批复及设计变更资料）；2.环评报告及批复；3.土地使用证、建设用地许可证、建筑工程许可证、建筑施工许可证款项来源及拨款文件、基建银行账户对账单及询证函（函证格式见《银行询证函》）。
如果没有单独建立基础账户，需要提供与基建年度相关的银行对账单；4.财政部门批准的项目预算；5.招投标文件；6.开工报告；7.工程建设及其他费用项目有关的合同、协议（建安合同、勘察设计合同、监理合同等）；8.工程造价审核报告、工程审核定案表、审核明细表；工程变更签证资料；隐蔽工程资料；9.建设单位、监理单位、施工单位、设计单位四方盖章出具的《工程竣工验收记录》竣工验收资料、监理报告、工程竣工备案表；10.竣工财务决算报表（具体见附表）；11.设备盘点表或设备明细表；12.经接收单位确认的资产交付使用清单；13.基建账（电子版）；14.未支付工程款金额询证函（函证格式见《企业询证函》）；15.竣工财务决算说明书，具体包括以下内容：⑴基本建设项目概况；⑵会计账目的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况；⑶资金到位情况；⑷基建结余资金等分配情况；⑸主要技术经济指标的分析、计算情况；⑹基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议；16.项目的内部控制制度、质量控制、工期控制、资金控制及财务管理制度及方法。
以上是一个完整的资料清单，用于提交基建项目的相关资料。
每一项都非常重要，缺失任何一项都可能导致项目无法顺利进行。
因此，在提交前请仔细核对每一项资料是否齐备。
同时，建议在提交前对资料进行整理和归档，以便于审查人员的查看和审核。
竣工财务决算审计工作底稿模板
项目名称：
审计报告书字号：
序 号1
索引号
目
一、审计终结
录
审计截止日期
2 管理建议书
4 I3 已审计竣工财务决算报告
5 I4 审计差异汇总表—调整分录汇总表
6 7 8
I5 I6 I7
与被审单位交换意见记录 审计 工 未作 审计竣工财务决算表
9
二、内控制度调查
20 Z2 应付款审计程序表
21
五、工程成本支出审计底稿
22 C1 建安工程投资审计程序表
23 C2 建安工程投资审计明细表
24 C3 待摊投资审计程序表
25 C4 待摊投资审计明细表
26 C5 建设单位管理费审计程序表
27 C6 建设单位管理费审计明细表
28
六、工程物资审计底稿
29 W1 工程物资符合性测试
10 N1 内部控制制度调查—合同管理
11 N2 内部控制制度调查—采购与仓储
12 N3 内部控制制度调查—付款
13
三、概算与计划执行情况审计底稿
14 G1 基建程序符合性测试
15 G2 概算执行情况分析性测试
16 G3 概算执行情况程序表
17 18 19
G4
概算执行情况审计表 四、
Z1 建建设设资金测试
(6)实 施竣工
(7)实 施竣工 竣工决 算 1、的工审 程 2、竣工工 程 3、施经工 审 4、批经的 审 5、批预的 算 6、外材费 料 7、、有设 关 8、定建额 设 9、、建设 设 10单、位隐 蔽工程
一、资 料 1、收接集 收 2、：登对 记 3、：调对 查 二： 、由审 计 1、准主备 审 2、制主定 审 三负 、责审 计 1、实对 组 2、织外审 聘 3、人对员 审 4、计工异 程 5、核一定 般 6、项外目 聘 7、人工员 程 8、复工核 程 9、审主核 审 10、将财工 务 11、审审计 计组长
工程决算审计包括哪些内容
工程决算审计包括哪些内容1.审查决算资料的完整性。
建设、施工等与建设项目相关的单位应提供的资料：(1)经批准的可行性研究报告，初步设计、投资概算、设备清单；(2)工程预算(投标报价)、结算书；(3)同级财政审批的各年度财务决算报表及竣工财务决算报表；(4)各年度下达的固定资产投资计划及调整计划；(5)各种合同及协议书；(6)已办理竣工验收的单项工程的竣工验收资料；(7)施工图、竣工图和设计变更、现场签证，施工记录；(8)建设项目设备、材料采购及入、出库资料；(9)财务会计报表、会计帐簿、会计凭证及其他会计资料；(10)工程项目交点清单及财产盘点移交清单；(11)其他资料，如收尾工程、遗留问题等。
2.竣工财务决算报表和说明书完整性、真实性审计。
(1)大、中型建设项目财务决算报表如下：表1，基本建设项目竣工決算审批表；表2，大、中型建设项目竣工工程概况表；表3，竣工工程财务决算表；表4，交付使用资产总表；表5，交付使用资产明细表。
(2)小型基建项目财务决算报表如下：表1，竣工工程决算总表；表2，交付使用资产明细表。
3.各项建设投资支出的真实性、合规性审计。
包括：建安工程投资审计；设备投资审计；待摊投资列支的审计；其他投资支出的审计；待核销基建支出的审计；转出投资审计。
4.建设工程竣工结算的真实性、合规性审计。
包括：约定的合同价款及合同价款调整内容以及索赔事项是否规范；工程设计变更价款调整事项是否约定；施工现场的造价控制是否真实合规；工程进度款结算与支付是否合规；工程造价咨询机构出具的工程结算文件是否真实合规。
5.概算执行情况审计。
包括：实际完成投资总额的真实合规性审计，概算总投资、投入实际金额、实际投资完成额的比较；分析超支或节余的原因。
6.交付使用资产真实性、完整性审计。
包括：是否符合交付使用条件；交接手续是否齐全；应交使用资产是不真实、完整。
7.结余资金及基建收入审计。
包括：结余资金管理是否规范，有无小金库；库存物资管理是否规范，数量、质量是否存在问题，库存材料价格是否真实；往来款项、债权债务是否清晰，是否存在转移挪用问题，债权债务清理是否及时；基建收入是否及时清算，来源是否核实，收入分配是否存在问题。
审计资料清单（全）模板（1）
审计资料清单(一)基本资料1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；2.公司组织机构设置图（包括股东及其分公司、子公司和参股公司或联营公司、股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等，同时应标明组织结构的具体组织联系）主要管理人员基本资料；公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍；3.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议；4.公司历史沿革及经历的改制重组情况，相关批复文件；5.公司股东（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。
若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等；6.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告；7.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍；8.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等；9.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面；10.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议；11.公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件；12.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款卡信息（如有）；13.对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况；14.公司场地租赁协议及相关合同；15.公司前2年的主要产品（或服务）及其生产能力，每种主要产品或服务的主要用途，主要产品的工艺流程或服务的流程图，主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本、先进性及还能安全运行的时间等，每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况，存在高危险、重污染情况的，应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施；16.前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；17.公司产品出口的，需详细披露各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，以及公司是否取得进口国的进口许可证或其他类似的证书，并予以提供；18.前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比；如主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；19.公司核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。
审计需要提供的相关资料清单
14
关于职工食堂管理的情况说明，包括核算模式，管理方式，用工形式，食堂补贴发放或开支办法，存在的问题和建议等
后勤管理部
15
对企业负责人职务消费管理制度执行情况说明
16
工资计算工会经费开支情况表，相关的会计凭证，工会财务人员资格证书复印件
工会工作部
18
8
任期内各个核算帐套的年末明细余额表（到科目末级）
9
任期内各母子单位清产核资审计报告
10
任期内各母子单位根据清产核资审计报告进行调账的凭证复印件
11
任期内税务及行业等有关部门专项审计及检查报告
12
任期内母公司总部汇总报表、各成员单位报表及汇总工作底稿
13
2012-2016年财务预算及预算执行情况分析说明
22
2014年股份制改造相应的调整凭证复印件（重要，对业绩评价重大影响）
23
2011年划归中能建有关豁免、增资等涉及所有者权益变更的凭证复印件及相关说明（重要）
24
每年920资金拨付凭证复印件，920资金拨付、开支、专户存储情况说明，含2016年末920资金剩余挂账情况。（重要）
25
2012-2016年银行借款合同目录、合同，集体决策记录，集团批复，抵押资产清单、抵押协议
财务会计资料
资财部
1
财务会计相关的规章制度目录、制度内容（电子版或纸质）
2
母公司及子公司任期内年度会计报表审计报告
3
母公司及子公司任期内年报审计出具的管理建议书
4
母公司及子公司任期内年报财务专项说明
5
母公司及子公司任期内年报财务情况说明书
6
母公司及子公司任期内年报的基本情况表
7
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工程竣工财务决算审计资料清单
基本建设项目竣工财务决算审计，是基本建设项目审计的重要环节，加强对竣工决算的审计监督，对提高竣工决算的质量，正确评价投资效益，总结建设经验，改善基本建设项目管理有着重要意义，在基本建设项目竣工财务决算审计中，财务审核不仅要审核整个项目资金在使用过程中，有无违规违纪行为，还要指导、帮助建设单位把整个项目的资金来源、到位、使用、支付、结余等情况理清楚，促进建设资金合理、合法使用，并正确评价资金使用的绩效。
1、建设期各年度基建报表
2、基建项目总帐、明细帐
3、竣工决算报表
⑴基本建设竣工财务决算审批表
⑵基本建设项目概况表
⑶基本建设项目竣工决算报表
⑷基本建设项目交付使用资产总表、明细表
4、竣工财务决算说明书
⑴基本建设概况
⑵会计帐务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况
⑶主要技术经济指标分析、计算情况
⑷基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议
⑸其他需要说明的事项
5、银行对帐单、余额调节表
6、科目余额表
7、各期各项税金纳税申报表
8、各期各项税金缴款书
9、工程借款合同
10、联营、保抵、押险合同
11、设备和其他各项费用的调整依据
12、竣工验收文件
13、全套施工、设计变更、竣工图纸
14、工程结算书
15、设计变更洽商
16、工程变更签证资料（含设计、施工、材料等）
17、隐蔽工程资料
18、债权、债务对帐签证资料
19、工程支出明细表
20、待摊投资明细表
21、其他投资明细表
22、基建借款明细表
23、工程项目点交清单
24、财产、物资移交和盘点清单
25、有关定额费用调整的补充资料
⑴以前年度审计报告
⑵设计单位、施工单位、监理单位资质等级证明书、税务登记证
⑶工程基本情况
⑷可行性研究报告及批复
⑸历年基建投资计划及批复文件
⑹批准的初步设计任务书
⑺批准的扩大初步设计任务书
⑻批准的工程预算及补充修正预算
⑼招投标文件（包括标底、招标文件等）
⑽监理协议及监理部门对工程监理情况的签证
⑾项目总承包合同
⑿工程承包、勘察设计合同
⒀施工及补充合同
⒁设备采购及材料采购合同。