财务报销基础知识培训PPT课件
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财务报销培训PPT(A4格式)
粘贴在一起后送至财务部。
注释： 同类别发票粘贴在一
张财务票据粘贴单上。 若同类别发票太多，
可以使用多张财务票据粘 贴单
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封交面通务工必具
在 第 一
粘 贴 单
页
住
泛
餐
宿
指
费
A4
费
粘
粘
水
贴
贴
单
单
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单据粘贴标准案例
粘贴 区域
请按照顺序 01、02、 03、04粘 贴好。
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02
18
收付款及投标
收付款
19
投标及注意事项
投标资料： ①财务报表、相关财务数据支持联系人：xxx ②发票、凭证、社保、缴税凭证扫描件联系人：xxx ③历年审计报告（内含财务报表）联系人：xxx。 ④营业执照、中英文银行收款账号信息、开户许可证、公司开票信息联系人：xxx。
投标注意事项： 投标付款: ①付款摘要特殊备注：字段控制在20个字以内，银行系统限定，否则打款失败。
5
报销付款规范
一、报销单据尺寸：A4尺 寸 若费用报销的发票、清单等 原始单据尺寸小于A4尺寸， 请务必把这些单据按照规则 粘贴到财务票据粘贴单上 ， 形成统一的A4尺寸报销单 据。 （A4原始单据除外）
6
请用我粘贴
报销付款规范
二、完整规范报销支出凭据
1、纸质报销审批单（各级领导 审批）。
（飞书中涉及报销单据只有两类： 差旅费报销申请、日常费用报销
投标
收款及注意事项
（一）、收款 1、收款查询所需信息：客户全称、本次回款金额、合同主体 2、收款查询负责人：xxx
（二）、付款： 1、对公付款，必须在飞书提交付款申请，并有各级领导审批 2、所有付款单须阐述清楚支出的是什么费用或项目成本，让审批人明白是去干什么的？ 3、与项目成本相关的付款，必须注明项目名称 4、付款相关的附件:(财务见到以下两类单据付款) ①优先选择：付款审批单、发票、合同复印件。 ②其次选择：付款审批单和合同复印件 （相关责任人后续负责把发票追回）。 5、原则所有付款在收到合格纸质审批单后付款（送单据当天不计算在内），节假日顺延。 6、付款特别着急的，单独@财务人员xxx
注释： 同类别发票粘贴在一
张财务票据粘贴单上。 若同类别发票太多，
可以使用多张财务票据粘 贴单
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封交面通务工必具
在 第 一
粘 贴 单
页
住
泛
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宿
指
费
A4
费
粘
粘
水
贴
贴
单
单
单
单据粘贴标准案例
粘贴 区域
请按照顺序 01、02、 03、04粘 贴好。
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收付款及投标
收付款
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投标及注意事项
投标资料： ①财务报表、相关财务数据支持联系人：xxx ②发票、凭证、社保、缴税凭证扫描件联系人：xxx ③历年审计报告（内含财务报表）联系人：xxx。 ④营业执照、中英文银行收款账号信息、开户许可证、公司开票信息联系人：xxx。
投标注意事项： 投标付款: ①付款摘要特殊备注：字段控制在20个字以内，银行系统限定，否则打款失败。
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报销付款规范
一、报销单据尺寸：A4尺 寸 若费用报销的发票、清单等 原始单据尺寸小于A4尺寸， 请务必把这些单据按照规则 粘贴到财务票据粘贴单上 ， 形成统一的A4尺寸报销单 据。 （A4原始单据除外）
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请用我粘贴
报销付款规范
二、完整规范报销支出凭据
1、纸质报销审批单（各级领导 审批）。
（飞书中涉及报销单据只有两类： 差旅费报销申请、日常费用报销
投标
收款及注意事项
（一）、收款 1、收款查询所需信息：客户全称、本次回款金额、合同主体 2、收款查询负责人：xxx
（二）、付款： 1、对公付款，必须在飞书提交付款申请，并有各级领导审批 2、所有付款单须阐述清楚支出的是什么费用或项目成本，让审批人明白是去干什么的？ 3、与项目成本相关的付款，必须注明项目名称 4、付款相关的附件:(财务见到以下两类单据付款) ①优先选择：付款审批单、发票、合同复印件。 ②其次选择：付款审批单和合同复印件 （相关责任人后续负责把发票追回）。 5、原则所有付款在收到合格纸质审批单后付款（送单据当天不计算在内），节假日顺延。 6、付款特别着急的，单独@财务人员xxx
财务报销流程培训PPT课件
招待范围 公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交 流及与关联单位的业务往来等。 招待管理 1．每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制。 2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。 3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
业务招待费报销
招待标准 1．每次招待费用不得超过申请单审批的金额。 2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150元内。 3．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
财务报销流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
目录
CONTENTS
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
01
费用报销管理办法
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
及时报支入帐原则
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。
03
差旅费报销
差旅费报销
出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见 的文件、通知等办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提 出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出 差手续。
差旅费报销
差旅费报销
出差申请单
出差人员 出差时间 出差事项 负责人签字
所在部门 分管领导签字
演示完毕感谢观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
2.以下情况可向办公室申请派用车辆。
3.自带车出差人员不再报销长途交通 费及补贴市内交通费。
业务招待费报销
招待标准 1．每次招待费用不得超过申请单审批的金额。 2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150元内。 3．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
财务报销流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
目录
CONTENTS
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
01
费用报销管理办法
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
及时报支入帐原则
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。
03
差旅费报销
差旅费报销
出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见 的文件、通知等办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提 出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出 差手续。
差旅费报销
差旅费报销
出差申请单
出差人员 出差时间 出差事项 负责人签字
所在部门 分管领导签字
演示完毕感谢观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
2.以下情况可向办公室申请派用车辆。
3.自带车出差人员不再报销长途交通 费及补贴市内交通费。
公司财务培训财务报销流程培训教育PPT讲座课件
xxx
2014
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
01
01
1/1-1/10 公司-长沙
10
x1/x1x1x-1/15 长沙-济南
5
2015
xxx清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125号
xx
xx
2014
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
01
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
✓ 出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借 清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125号 款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账 至公司账户。
Method of sticker for reimbursement voucher
04
报销流程
Reimbursement process
费用报销四大原则
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
Four major processes for cost reimbursement 清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125号
报销凭证填写规范
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
Fill in the specification for reimbursement voucher 清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125号
2014
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
01
01
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2015
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2014
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
01
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
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接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。
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✓ 出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借 清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125号 款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账 至公司账户。
Method of sticker for reimbursement voucher
04
报销流程
Reimbursement process
费用报销四大原则
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125 号
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报销凭证填写规范
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Fill in the specification for reimbursement voucher 清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125号
财务报销及相关知识培训课件
单据不规范
确保单据齐全、规范，符合财 务部门的要求。
03
财务报销审核与审批
报有效，防止虚假 发票报销。
费用合理性审查
核对费用是否符合公司政策， 如出差标准、业务招待费等。
报销单填写规范
检查报销单填写是否完整、规 范，包括日期、金额、事由等 信息。
附件完整性检查
02
员工在为公司进行工作活动时， 需要自行垫付相关费用，然后按 照公司的财务报销流程进行报销 ，以获得公司对其费用的补偿。
财务报销的流程
员工垫付费用
员工因工作需要先行垫付相关费用。
02
填写报销单
员工根据实际费用情况填写报销单， 并附上相关发票、收据等原始凭证。
01
报销付款
通过财务审核后，公司将向员工支付 报销款项。
核实是否附有相关凭证、合同 、清单等，确保报销资料齐全
。
审批权限与流程
审批权限设置
明确各级审批人员的权限，确保审批流程的 合规性。
审批时限规定
设定各环节审批的时限，提高审批效率，避 免长时间等待。
审批流程图解
通过流程图直观展示审批流程，方便员工了 解和遵循。
审批异常处理
制定审批异常情况的处理办法，如紧急审批 、例外处理等。
。
合理分类
按照报销单的要求，合 理分类各项费用，避免
混淆。
及时提交
在费用发生后及时填写 报销单，避免遗忘或延
误。
填写报销单的常见错误及纠正方法
01
02
03
04
信息填写不全
确保填写所有必要的信息，包 括日期、金额和用途等。
发票信息错误
核对发票信息，确保与报销单 一致，避免错别字或格式错误
财务报销流程培训PPT课件
5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销
2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件
了解了财务费用报销制度的操作流程和注意事项； 提高了财务管理人员的专业素养和综合能力。
未来发展趋势预测
财务费用报销制度将更加完善和规范 化；
企业对财务管理人员的专业素养和综 合能力要求将更高；
信息化、智能化技术将在财务管理领 域得到更广泛应用；
财务管理将更加注重风险控制和合规 性管理。
THANKS FOR WATCHING
凭证提交 将整理好的凭证提交给财务部门进行审核。
3
凭证补充或修改 如财务部门发现凭证有问题，报销人需及时补充 或修改。
审核与支付处理
01
02
03
财务部门审核
对提交的报销申请和凭证 进行审核，确保真实、完 整、合规。
支付处理
经审核无误后，财务部门 进行支付处理，包括填写 支付申请、安排资金等。
支付确认与通知
感谢您的观看
02
03
04
培训费
参加外部培训需提供培训通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
会议费
参加外部会议需提供会议通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
其他零星支出
如购买办公用品、支付快递费 等，需提供有效凭证并按照实
际发生额报销。
注意
所有费用报销均需提供有效凭 证，并严格按照公司规定标准
及流程进行审批和报销。
报销申请与审批
报销人填写报销申请单
包括费用类型、金额、时间、事由等必要信 息。
跨部门审批
如涉及其他部门，需经过相关部门负责人审 批。
提交给直接上级审批
上级需核实费用发生的真实性和合理性。
最终审批
由公司高层领导或财务负责人进行最终审批。
凭证整理与提交
1 2
财务报销流程培训PPT(共 33张)
•
8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。
•
9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人，人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。
入职培训
三、报销凭证票据粘贴方法
整理票据
粘贴前将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉。 票据分类，加油票，交通票，住宿票，餐饮加油票等，都要分好类别。 如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。 对于比粘贴单大的附件，例如：合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴 单大小折叠在粘贴单内。
入职培训
借款审批单
二、报销凭填写规范
XXXX 部
2015 11 30 XXX
出差北京环保展会、4人
壹 零零零
2015年12月15日
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理 总经理
1000.00
正楷签字
2015 11 31
财入务职报培销训流程培训 —— 深圳市华藤环境信息科技有限公司
杂乱无章
入职培训
三、报销凭证票据粘贴方法
错误粘贴给财务部门增加的麻烦
入职培训
1、斜面增加打孔人员 难度与危险度。
2、既不美观又增加装 订人员工作量。
三、报销凭证票据粘贴方法
我们的目的：让财务凭证变得美观、整齐、大方、便于存档
入职培训
LOGO
THANKS
入职培训
•
1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。
•
财务报销流程培训-ppt课件
建立快速响应机制
对于员工在报销过程中遇 到的问题，建立快速响应 机制，及时解决和反馈。
加强财务报销管理的建议
强化内部控制
建立健全的内部控制制度 ，确保报销流程的合规性 和防止欺诈行为。
提高员工意识
通过培训和宣传，提高员 工对财务报销规定的认识 和遵守意识。
定期审计和检查
定期对财务报销进行审计 和检查，以确保合规性和 准确性。
财务报销流程培训-ppt课件
目录
• 引言 • 财务报销基础知识 • 财务报销流程详解 • 财务报销常见问题及解决方案 • 财务报销规范与建议 • 案例分析
01
引言Biblioteka 培训背景0102
随着公司业务的不断发展，员工出差和费用支出日益频繁，财务报销 作为公司财务管理的重要环节，对于保障公司资金安全和提高财务管 理效率具有重要意义。
06
案例分析
成功报销案例分享
成功案例一：报销流程规 范，资料齐全
报销过程中，与财务部门 沟通顺畅，问题解决迅速
。
报销人根据实际发生费用 进行报销，无虚假报账行
为。
报销人按照公司规定的报 销流程进行操作，提前准
备好所需资料。
成功案例二：报销金额合 理，审核快速
财务部门审核迅速，报销 款项到账及时。
THANKS
解决方案
确保提供所有必要的票据，并确保其清晰、完整 ，如有疑问，可提前咨询财务部门。
报销金额超出预算
总结词
超出预算限制
详细描述
每项报销都有预算限制，超出预算可能无法报销。
解决方案
在报销前了解预算限制，如有超出预算的可能，应提前与财务部门 沟通。
报销周期过长或过短
总结词
01
财务报销及相关知识培训课件
财务报销及相关知识培训课件
目录
• 财务报销基本概念 • 财务报销的具体操作 • 财务报销的注意事项 • 常见问题及解答 • 相关法律法规及政策解读 • 实际案例分析
01
财务报销基本概念
什么是财务报销
财务报销是指员工因工作需要，在出差、公务等活动中产生 的费用，按照公司规定进行申报、审核、支付等流程，最终 由公司承担或部分承担的过程。
报销时间的把握
把握时间的重要性
及时报销有助于提高资金使用效 率，避免因逾期报销造成的不必
要的麻烦。
时间规定
根据企业或组织的财务制度，了解 报销截止日期、审批流程和时间要 求。
提醒机制
建立报销提醒制度，通过邮件、短 信等方式提醒员工及时提交报销单 据，确保在规定时间内完成报销。
04
常见问题及解答
发票丢失怎么办
等待审批
在审批期间，耐心等待审批结果，如有需要，配合财务部门进行相关核实和补 充材料。
03
财务报销的注意事项
发票的真伪鉴别
发票真伪鉴别的重要性
防范措施
确保发票的真实性是财务报销的首要 条件，有助于防止虚假报销和财务损 失。
建立严格的发票审核制度，对疑似假 发票进行重点审核，并加强员工培训， 提高鉴Байду номын сангаас能力。
财务部门复核
财务部门对报销申请进行复核， 包括核对发票、凭证等，确保 费用真实、准确。
支付款项
财务部门根据审批结果，将报 销款项支付给员工或相关供应 商。
财务报销的重要性和意义
规范费用管理
财务报销是公司费用管理的重 要环节，通过规范报销流程， 可以有效地控制成本、减少浪
费。
提高经济效益
合理的财务报销制度有助于降 低公司的运营成本，提高经济 效益。
目录
• 财务报销基本概念 • 财务报销的具体操作 • 财务报销的注意事项 • 常见问题及解答 • 相关法律法规及政策解读 • 实际案例分析
01
财务报销基本概念
什么是财务报销
财务报销是指员工因工作需要，在出差、公务等活动中产生 的费用，按照公司规定进行申报、审核、支付等流程，最终 由公司承担或部分承担的过程。
报销时间的把握
把握时间的重要性
及时报销有助于提高资金使用效 率，避免因逾期报销造成的不必
要的麻烦。
时间规定
根据企业或组织的财务制度，了解 报销截止日期、审批流程和时间要 求。
提醒机制
建立报销提醒制度，通过邮件、短 信等方式提醒员工及时提交报销单 据，确保在规定时间内完成报销。
04
常见问题及解答
发票丢失怎么办
等待审批
在审批期间，耐心等待审批结果，如有需要，配合财务部门进行相关核实和补 充材料。
03
财务报销的注意事项
发票的真伪鉴别
发票真伪鉴别的重要性
防范措施
确保发票的真实性是财务报销的首要 条件，有助于防止虚假报销和财务损 失。
建立严格的发票审核制度，对疑似假 发票进行重点审核，并加强员工培训， 提高鉴Байду номын сангаас能力。
财务部门复核
财务部门对报销申请进行复核， 包括核对发票、凭证等，确保 费用真实、准确。
支付款项
财务部门根据审批结果，将报 销款项支付给员工或相关供应 商。
财务报销的重要性和意义
规范费用管理
财务报销是公司费用管理的重 要环节，通过规范报销流程， 可以有效地控制成本、减少浪
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提高经济效益
合理的财务报销制度有助于降 低公司的运营成本，提高经济 效益。
财务报销流程培训教育PPT讲座课件
相同印章的购货清单。
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125号
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。 清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125号
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；
（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； 清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125号
Part 01
费用报销管理办法 four principles of reimbursement
基本原则
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125号
1.责任明确 原则。
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125号
2.费用划分 原则。
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125号
招待费报销单的填写 four principles of reimbursement
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125号 清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125号
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125号 清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125号
财务审核人
审批人
对所办理经济业务的真实性、正确性， 对所填写的各类报销凭证的真实性、准 确性、完整性负责。
部门负责人。对所审核业务的真实性、 合理性负直接责任。
财务人员。对费用报销的合法性、 合规性、金额的准确性负直接责任。
总经理或副总。对费用报销的合法 性、合理性负责。
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小 河乡田 心村125号
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财务报销流程培训PPT课件
• 招待标准 1．严格执行招待标准，每次招待费用 不得超过申请单审批的金额。
• 2；市相关部门和业务单位高管人员 人均控制在100—120元内。
3．严格控制陪客人数，原则上陪 客人数不得超过客人数。
03
差旅费报销 four principles of reimbursement
差旅费报销 four principles of reimbursement
责任人
业务经办人
对所填写的各类报销凭证 的真实性、完整性负责。
业务审核人
对所审核业务合理 性负直接责任。
财务审核人
对费用报销的合法性、 合规性负直接责任。
审批人
对费用报销的合法 性、合理性负责。
02
差旅费报销 four principles of reimbursement
经办人办理报 销凭证
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
部门负责人业 务审核
差旅费报销 four principles of reimbursement
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金 额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章” 或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖章)； （4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、 “书籍”等，必须附有加盖与票面相同印章的购货清单。
20XX
PUBLIC WELFARE
财Hale Waihona Puke 报销流程 培训课程汇报人：XXX
目录
contents
01 费 用 报 销 管 理 办 法 02 业 务 招 待 费 报 销 03 差 旅 费 报 销 04 培 训 总 结
• 2；市相关部门和业务单位高管人员 人均控制在100—120元内。
3．严格控制陪客人数，原则上陪 客人数不得超过客人数。
03
差旅费报销 four principles of reimbursement
差旅费报销 four principles of reimbursement
责任人
业务经办人
对所填写的各类报销凭证 的真实性、完整性负责。
业务审核人
对所审核业务合理 性负直接责任。
财务审核人
对费用报销的合法性、 合规性负直接责任。
审批人
对费用报销的合法 性、合理性负责。
02
差旅费报销 four principles of reimbursement
经办人办理报 销凭证
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
部门负责人业 务审核
差旅费报销 four principles of reimbursement
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金 额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章” 或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖章)； （4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、 “书籍”等，必须附有加盖与票面相同印章的购货清单。
20XX
PUBLIC WELFARE
财Hale Waihona Puke 报销流程 培训课程汇报人：XXX
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01 费 用 报 销 管 理 办 法 02 业 务 招 待 费 报 销 03 差 旅 费 报 销 04 培 训 总 结
财务报销流程培训PPT
严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请 单审批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人 员自行支付。
费用报销管理办法
员工出差 出差申请单
外出参加 会议及培训 培训、会议 申请表
业务招待
招待申请单
办公物品采购 购买办公用品 申请单
费用报销管理办法
招待范围
严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支 付。
BUISNESS
财务报销 流程培训
汇报人：XXXX 汇报时间：20XX年
Financial reimbursement process training
目录
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销 四、报销流程培训
费用报销管理办法
01
费用报销管理办法
1.责任明确原则 2.费用划分原则 3.费用清晰原则 4.及时报支入帐原则 5.费用申请原则
基本要求：
对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报 销凭证的真实性、准确性、完整性负责。对所办理经济业 务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭证的真实性、 准确性、完整性负责。 对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报 销凭证的真实性、准确性、完整性负责。
差旅费报销
差旅费报销
部门负责人。对所审核业务的真实性、 合理性负直接责任。
对所办理经济业务的真实性、正确 性，对所填写的各类报销凭证的真 实性、准确性、完整性负责。
对所办理经济业务的真实性、正确 性，对所填写的各类报销凭证的真 实性、准确性、完整性负责。
业务招待费报销
对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负 责。
财务报销流程培训PPT课件
6.3由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待费时可以让对方开具会议 费或者住宿费的增值税专用发票。在这种情况下提供的会议费或者住宿费专 票用铅笔在报销单上备注上实际费用。。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
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款。确有特殊原 因延期归还的，需得到相关领导批准。。
5、借款人在借款事项办理完毕后，必须在一星期内办理还款或核销手续，如未及时办理
财务人员有权在其应发工资内扣回相应金额。
二.固定资产、办公用品采购申请流程
申请人 平台负责人
行政
副总
总裁
说 明：
1、固定资产采购需提前填写《固定资产购置申请表》。 2、审批额度 （1）同类单笔采购额在5000元以下的，无须总裁审批。 （2）同类单笔采购额在5000元以上，须由总裁审批后方可采购。 3、报销时须在费用报销单后附《固定资产购置申请表》。
如有借款的要填 写原借款金额
粘贴的位置不要过于 靠前，不要超过此边 界线
票据张数较多或较小时，票据按票面金额，纸张大小，依次从右到左，鱼鳞式粘贴到粘贴单上
对齐粘贴单右边，上边界与粘贴对齐
大票在下，小票在上
1
2
粘贴完所有单据，左边不 要超出粘贴单边据线
3
将要粘贴的发票左右两端沿虚线 将边沿撕掉，贴在费用报销单后， 大张的发票无须使用粘贴单
报销单据的使用与粘贴
1，在进行固定资产 报销时，必须附固 定资产申请表，
2，表格填写范本如 图，
3，用途必须填写
1，用备用金支付公共费用时须填写以下 费用报销明细表 2，活动费用报销时须填写此表，在费用 明细表前注明活动名称，列支摘要内容 3，各平台全称须注明
统计费用明细小计金额
交通费报销=费用报销单+粘贴单+发票+费用报销明细表
一、对外收款不收取支票。公司付款除了备用金外一律为网 银支付
二、为提高公司办事效率，财务部将在规定的时间内办理相 关业务，具体见下表
END 谢谢！
SUCCESS
THANK YOU
2019/5/28
财务基础知识培训
财务部 xx年x月
目录
财务部各岗位对接架构图 费用报销种类及发票常识 借款及固定资产采购流程说明 费用报销需要注意的问题 报销单据的使用与粘贴 收付款方式及单据的传递与支付时间
财务部各岗位对接平台架构图
会计主管
财
务
经
会计助理
理
出纳
负责所有平台往来款项的付款，查询，发票开具
报销种类及发票常识
4.通用手工发票
四.开具收据发票申请表：
五.注意事项：
1，营改增试点纳税人使用的除印有本单位名称以外的地税发票于2016年7月1日起停止使 用），收取地税发票时注意开票日期必须是2016年7月1日前 2，支付给人个的款项无法取得发票的，要去国税代开劳务发票，所交税费如下：
借款及固定资产采购流程说明
三.发票样板
1.增值税专用发票（开给一般纳税人企业），需要拿回两联（发票联和抵扣联）。
2.增值税普通发票（开给非小规模纳税人或个人消费者）
平推式
2.增值税通用机打发票（开给非小规模纳税人或个人消费者）
卷式
3.通用定额发票：通用定额发票面额分为（1元、5元、10元、50元、100元、500元）
一.报销种类
1，办公费：购办公用品，物料，印刷品，复印，打印，低值易耗品（U盘，电脑配件等） 2，交通费：打的票，地铁票，公交票 3、车辆管理费：加油发票，过路过桥费发票，停车费发票，车辆维修发票 4，差旅费：长途汽车票，火车票，住宿票，飞机票，外地的士票，外地公交地铁票 5，业务招待费：餐费发票，送礼购物商品发票，食品发票 6，福利费：餐费发票（中餐，加班晚餐），医院收费收据 7，邮寄费：快递发票，邮电专用发票，短途运输发票 8，营销宣传费：营销活动所有开支发票，广告费发票，宣传费发票
过宽过长的发票或附件要与报销单上面，下边，左边 对齐，横项纵项折叠，如附件右边超过报销单，也要 对齐折叠
经过修整后的票据附在报 销单后不应超过报销单上 下左右边沿线，
填写各平台 公司 名称及部门
预计还款日期要 填写
填写各平台 公司名
合同分期付款的要 填写合同总金额
收付款方式及单据的传递与支付时间
费用报销需要注意的问题
1、原始发票抬头必须为各平台公司全称。
2、原始发票的盖章仅限于“发票专用章”和“财务专用章”，不可以使 用“公章”。 3、报销单据的主要项目必须使用钢笔或水性笔填写，不得使用圆珠笔、铅笔（备注 信息除外）。 4、必须使用正确的报销单，且费用项目填写齐全。对于招待费、购买商品、差旅费 等的业务报销，要按每一个不同的事项分别粘贴；邮寄费、运杂费除提供发票外，还 要同时提供相关的邮寄底单或承运方提供的明细清单。 5、业务招待费务必提前获得上级 领 导同意后方可进行。并在报销时提供《招待费申 请单》方可报销。 6、对于因公加班较晚的同事，可按25元/人标准报销加班餐费，按送餐小票、发票据 实报销。
SUCCESS
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2019/5/28
一.借款流程
报销人 平台负责人
会计
副总
总裁
出纳
说 明：
1、日常借款包括:日常费用备用金借款及临时借款。 2、日常备用金可用于零星办公用品采购，中餐及快递等公共费用。 3、其他的临时借款，使用时必须专款专用。借款人需详实填写借款用途，归还日期。 4、前款不清，后款不借。前款已经交报销单的，所报销款必须超过借款金额方可再次借
业务招待费报销=费用报销单+粘贴单+发票+费用报销明细表
公共费用（活动费用）报销=费用报销单+粘贴单+发票（+购物小票）+费用报销 明细表
按费用项 目（与发 票的开具 内容一致） 简要填写
办公费
交通费 福利费
600.00 52.00 380.00
¥1032.00 壹 零叁 贰零 零
各平台负责人 签字，副总签 字，总裁签字
二.发票种类
纳税人属性
发票种类
增值税普通发票
通用机打发票
小规模纳税人
通用手写发票
国税局代开增值税专用发票
定额发票
一般纳税人
增值税专用发票
Hale Waihona Puke （年销售额超过80万元或服务收入
超过500万元）
增值税普通发票
税率 3%，6% 3%，6% 3%，6% 3%，6%
6%，11%，13%，17% 6%，11%，13%，17%
5、借款人在借款事项办理完毕后，必须在一星期内办理还款或核销手续，如未及时办理
财务人员有权在其应发工资内扣回相应金额。
二.固定资产、办公用品采购申请流程
申请人 平台负责人
行政
副总
总裁
说 明：
1、固定资产采购需提前填写《固定资产购置申请表》。 2、审批额度 （1）同类单笔采购额在5000元以下的，无须总裁审批。 （2）同类单笔采购额在5000元以上，须由总裁审批后方可采购。 3、报销时须在费用报销单后附《固定资产购置申请表》。
如有借款的要填 写原借款金额
粘贴的位置不要过于 靠前，不要超过此边 界线
票据张数较多或较小时，票据按票面金额，纸张大小，依次从右到左，鱼鳞式粘贴到粘贴单上
对齐粘贴单右边，上边界与粘贴对齐
大票在下，小票在上
1
2
粘贴完所有单据，左边不 要超出粘贴单边据线
3
将要粘贴的发票左右两端沿虚线 将边沿撕掉，贴在费用报销单后， 大张的发票无须使用粘贴单
报销单据的使用与粘贴
1，在进行固定资产 报销时，必须附固 定资产申请表，
2，表格填写范本如 图，
3，用途必须填写
1，用备用金支付公共费用时须填写以下 费用报销明细表 2，活动费用报销时须填写此表，在费用 明细表前注明活动名称，列支摘要内容 3，各平台全称须注明
统计费用明细小计金额
交通费报销=费用报销单+粘贴单+发票+费用报销明细表
一、对外收款不收取支票。公司付款除了备用金外一律为网 银支付
二、为提高公司办事效率，财务部将在规定的时间内办理相 关业务，具体见下表
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财务基础知识培训
财务部 xx年x月
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财务部各岗位对接架构图 费用报销种类及发票常识 借款及固定资产采购流程说明 费用报销需要注意的问题 报销单据的使用与粘贴 收付款方式及单据的传递与支付时间
财务部各岗位对接平台架构图
会计主管
财
务
经
会计助理
理
出纳
负责所有平台往来款项的付款，查询，发票开具
报销种类及发票常识
4.通用手工发票
四.开具收据发票申请表：
五.注意事项：
1，营改增试点纳税人使用的除印有本单位名称以外的地税发票于2016年7月1日起停止使 用），收取地税发票时注意开票日期必须是2016年7月1日前 2，支付给人个的款项无法取得发票的，要去国税代开劳务发票，所交税费如下：
借款及固定资产采购流程说明
三.发票样板
1.增值税专用发票（开给一般纳税人企业），需要拿回两联（发票联和抵扣联）。
2.增值税普通发票（开给非小规模纳税人或个人消费者）
平推式
2.增值税通用机打发票（开给非小规模纳税人或个人消费者）
卷式
3.通用定额发票：通用定额发票面额分为（1元、5元、10元、50元、100元、500元）
一.报销种类
1，办公费：购办公用品，物料，印刷品，复印，打印，低值易耗品（U盘，电脑配件等） 2，交通费：打的票，地铁票，公交票 3、车辆管理费：加油发票，过路过桥费发票，停车费发票，车辆维修发票 4，差旅费：长途汽车票，火车票，住宿票，飞机票，外地的士票，外地公交地铁票 5，业务招待费：餐费发票，送礼购物商品发票，食品发票 6，福利费：餐费发票（中餐，加班晚餐），医院收费收据 7，邮寄费：快递发票，邮电专用发票，短途运输发票 8，营销宣传费：营销活动所有开支发票，广告费发票，宣传费发票
过宽过长的发票或附件要与报销单上面，下边，左边 对齐，横项纵项折叠，如附件右边超过报销单，也要 对齐折叠
经过修整后的票据附在报 销单后不应超过报销单上 下左右边沿线，
填写各平台 公司 名称及部门
预计还款日期要 填写
填写各平台 公司名
合同分期付款的要 填写合同总金额
收付款方式及单据的传递与支付时间
费用报销需要注意的问题
1、原始发票抬头必须为各平台公司全称。
2、原始发票的盖章仅限于“发票专用章”和“财务专用章”，不可以使 用“公章”。 3、报销单据的主要项目必须使用钢笔或水性笔填写，不得使用圆珠笔、铅笔（备注 信息除外）。 4、必须使用正确的报销单，且费用项目填写齐全。对于招待费、购买商品、差旅费 等的业务报销，要按每一个不同的事项分别粘贴；邮寄费、运杂费除提供发票外，还 要同时提供相关的邮寄底单或承运方提供的明细清单。 5、业务招待费务必提前获得上级 领 导同意后方可进行。并在报销时提供《招待费申 请单》方可报销。 6、对于因公加班较晚的同事，可按25元/人标准报销加班餐费，按送餐小票、发票据 实报销。
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一.借款流程
报销人 平台负责人
会计
副总
总裁
出纳
说 明：
1、日常借款包括:日常费用备用金借款及临时借款。 2、日常备用金可用于零星办公用品采购，中餐及快递等公共费用。 3、其他的临时借款，使用时必须专款专用。借款人需详实填写借款用途，归还日期。 4、前款不清，后款不借。前款已经交报销单的，所报销款必须超过借款金额方可再次借
业务招待费报销=费用报销单+粘贴单+发票+费用报销明细表
公共费用（活动费用）报销=费用报销单+粘贴单+发票（+购物小票）+费用报销 明细表
按费用项 目（与发 票的开具 内容一致） 简要填写
办公费
交通费 福利费
600.00 52.00 380.00
¥1032.00 壹 零叁 贰零 零
各平台负责人 签字，副总签 字，总裁签字
二.发票种类
纳税人属性
发票种类
增值税普通发票
通用机打发票
小规模纳税人
通用手写发票
国税局代开增值税专用发票
定额发票
一般纳税人
增值税专用发票
Hale Waihona Puke （年销售额超过80万元或服务收入
超过500万元）
增值税普通发票
税率 3%，6% 3%，6% 3%，6% 3%，6%
6%，11%，13%，17% 6%，11%，13%，17%