《操作风险管理》PPT课件 (2)
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《操作风险》PPT课件
内控应贯彻的原则 • 健全性 • 有效性 • 独立性 • 及时性 • 相互制约性 • 成本收益性
内控程序
• 控制环境 • 风险评估 • 控制活动：会计控制、行政控制 • 信息沟通 • 内部检测
二、完善我国操作风险管理
• 银行树立良好的风险管理文化 • 全面梳理银行的业务流程，对产品线（业务线）与损失事件进行定位 • 建立关键指标体系 • 建立操作风险损失数据库
感谢下 载
感谢下 载
公司金融－公司金融、政府金融、商人银行、咨询服务 交易和销售－销售、自营头寸、资金业务 零售银行业务－零售银行业务、私人银行业务、银行卡
业务 商业银行业务－ 支付和结算－外部客户 代理服务－托管、公司代理、公司信托 资产管理－可支配基金管理、非可支配基金管理 零售经纪
• 与基本指标法相比，标准化法细化了银行的业务部门，不同的业务部门被赋 予不同的操作风险权重，但并不意味着标准化法具有更高的风险敏感度。
第二节 操作风险的衡量
1、基本指标法
• K=GI*a • K为基本指标法要求的资本金，GI为总收入；a＝15% • 总收入的定义：净利息收入加上非利息收入 • 仅适用于简单业务的小银行
• 2、标准法 • 银行的业务分为标准的业务部门和业务类型 • 银行业务分为八个产品线，在各产品线中总收入代表业务经营规模 • 各产品线的资本要求=银行的总收入*适用的系数
局部使用
• 选部分业务使用高级计量模型 • 由监管部门批准使用 • 计量方法不得随意改动
第三节 操作风险的管理
一、完善内控机制 内控机制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成既定的工作目标和防范
风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度 管理和相互制约的方法、措施和程序的综合
商业银行管理第18章：操作风险管理
计提操作风险所需资本的规定：商业银行应当按照银监 会关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的操 作风险提取充足的资本。
谢 谢!
15.5操作风险管理的基本要素
董事会的监督控制：制定与本行战略目标相一致且适用 于全行的操作风险管理战略和总体政策。
高级管理层的职责：根据董事会制定的操作风险管理战 略及总体政策，负责制定、定期审查和监督执行操作风 险管理的政策、程序和具体的操作规程，并定期向董事 会提交操作风险总体情况的报告。
适当的组织架构：（1）商业银行应指定部门专门负责全 行操作风险管理体系的建立和实施。该部门与其他部门应 保持独立，确保全行范围内操作风险管理的一致性和有效 性。（2）商业银行的内审部门不直接负责或参与其他部 门的操作风险管理，但应定期检查评估本行的操作风险管 理体系运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况，对 新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行 独立评估，并向董事会报告操作风险管理体系运行效果的 评估情况。
操作风险管理政策、方法和程序：
管理政策：（1）操作风险的定义；（2）适当的操作风 险管理组织架构、权限和责任；（3）操作风险的识别、 评估、监测和控制/缓释程序；（4）操作风险报告程序， 其中包括报告的责任、路径、频率，以及对各部门的其 他具体要求；（5）应针对现有的和新推出的重要产品、 业务活动、业务程序、信息科技系统、人员管理、外部 因素及其变动，及时评估操作风险的各项要求。
（4）高管人员严重违规； （5）发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失 1000万元以上的事故、自然灾害； （6）其他涉及损失金额可能超过商业银行资本净额1‰的 操作风险事件； （7）银监会规定其他需要报告的重大事件。
15.4关键风险指标
每亿元资产损失率、每万人案件发生率、百万元以上案 件发生比率、超过一定期限尚未确认的交易数量、失败 交易占总交易数量的比例、员工流动率、客户投诉次数、 错误和遗漏的频率以及严重程度等。
谢 谢!
15.5操作风险管理的基本要素
董事会的监督控制：制定与本行战略目标相一致且适用 于全行的操作风险管理战略和总体政策。
高级管理层的职责：根据董事会制定的操作风险管理战 略及总体政策，负责制定、定期审查和监督执行操作风 险管理的政策、程序和具体的操作规程，并定期向董事 会提交操作风险总体情况的报告。
适当的组织架构：（1）商业银行应指定部门专门负责全 行操作风险管理体系的建立和实施。该部门与其他部门应 保持独立，确保全行范围内操作风险管理的一致性和有效 性。（2）商业银行的内审部门不直接负责或参与其他部 门的操作风险管理，但应定期检查评估本行的操作风险管 理体系运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况，对 新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行 独立评估，并向董事会报告操作风险管理体系运行效果的 评估情况。
操作风险管理政策、方法和程序：
管理政策：（1）操作风险的定义；（2）适当的操作风 险管理组织架构、权限和责任；（3）操作风险的识别、 评估、监测和控制/缓释程序；（4）操作风险报告程序， 其中包括报告的责任、路径、频率，以及对各部门的其 他具体要求；（5）应针对现有的和新推出的重要产品、 业务活动、业务程序、信息科技系统、人员管理、外部 因素及其变动，及时评估操作风险的各项要求。
（4）高管人员严重违规； （5）发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失 1000万元以上的事故、自然灾害； （6）其他涉及损失金额可能超过商业银行资本净额1‰的 操作风险事件； （7）银监会规定其他需要报告的重大事件。
15.4关键风险指标
每亿元资产损失率、每万人案件发生率、百万元以上案 件发生比率、超过一定期限尚未确认的交易数量、失败 交易占总交易数量的比例、员工流动率、客户投诉次数、 错误和遗漏的频率以及严重程度等。
本科第七章操作风险管理ppt课件
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
第三节 操作风险监测与控制
• 一、操作风险监测与报告 • 二、操作风险控制方法
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
一、操作风险监测与报告
• （一）操作风险监测 • 当前商业银行操作风险监测方法主要有关键风险指标和
损失数据收集两种方法。 • 1.关键风险指标法 • 操作风险关键风险指标法（Key Risk Indicator ,KRI）是
法，并辅以信息系统支持，成为操作风险管理不可或缺 的重要手段。也是我国商业银行作为识别和评估操作风 险的基本方法。 （二）因果分析法 • 在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利 用因果分析模型能够对风险成因、风险指标和风险损失 进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联 的多元分布。
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
• （二）操作风险的特点
来源多样性
转化型
特点
内生性
差异性
风险收益 不对称性
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
二、操作风险类别 类
别
人
内
系
外
员
部
统
素
程
陷
件
内 部 欺 诈
失 职 违 约
知 识 /技 能 匮 乏
核 心 雇 员 流 失
违 反 用 工 法
第一节 操作风险识别
• 一、操作风险概述 • 二、操作风险类型 • 三、操作风险的危害 • 四、操作风险识别方法
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
一、操作风险概述
• （一）操作风险定义 • 广义的观点:市场风险和信用风险以外的所有风险均为操
作风险。 • 狭义的观点:只有与金融机构中运营部门相关的风险才是
第三节 操作风险监测与控制
• 一、操作风险监测与报告 • 二、操作风险控制方法
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
一、操作风险监测与报告
• （一）操作风险监测 • 当前商业银行操作风险监测方法主要有关键风险指标和
损失数据收集两种方法。 • 1.关键风险指标法 • 操作风险关键风险指标法（Key Risk Indicator ,KRI）是
法，并辅以信息系统支持，成为操作风险管理不可或缺 的重要手段。也是我国商业银行作为识别和评估操作风 险的基本方法。 （二）因果分析法 • 在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利 用因果分析模型能够对风险成因、风险指标和风险损失 进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联 的多元分布。
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
• （二）操作风险的特点
来源多样性
转化型
特点
内生性
差异性
风险收益 不对称性
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
二、操作风险类别 类
别
人
内
系
外
员
部
统
素
程
陷
件
内 部 欺 诈
失 职 违 约
知 识 /技 能 匮 乏
核 心 雇 员 流 失
违 反 用 工 法
第一节 操作风险识别
• 一、操作风险概述 • 二、操作风险类型 • 三、操作风险的危害 • 四、操作风险识别方法
（本科）第七章 操作风险管理ppt 课件
一、操作风险概述
• （一）操作风险定义 • 广义的观点:市场风险和信用风险以外的所有风险均为操
作风险。 • 狭义的观点:只有与金融机构中运营部门相关的风险才是
操作风险管理教材
•小资料：高管责任险
• 工行于2006年12月发布公告称，该公司第一届董事会批准由美亚保险公司牵 头为工行董事会、监事会全体成员及高级管理人员提供责任保险。
• 高管责任险是指公司董事及高级职员在行使职权过程中，因过错导致公司或第 三者遭受经济损失而应承担经济赔偿责任时，由保险公司按约定承担赔偿责任 的保险。通常由公司出资投保。
•按件数
•按金额
•阎庆民收集了2000--2009年公开报道的599起操作风险案件 ，并以此为样本，对我国商业银行操作风险的现状特征进行统 计分析，主要结果如下：
•按件数
•按金额
三、操作风险的特征
➢普遍性 ➢模糊性 ➢内生性
操作风险可能潜伏在各个网点、各 类业务发各个操作环节中。
操作风险的范围和内容很难清楚地 界定，与市场风险、信用风险存在 交叉。
第二节 操作风险的评估
一、度量操作风险的基本思路 二、基本指标法 三、标准法 四、高级计量法
一、度量操作风险的基本思路
确定操作 风险敞口
确定风险 因子及概率
估计风 险损失
可依据风险来源 ，并考虑：1、 变化因素；2、 复杂性因素；3 、管理失控；等 等
分别估计每一 来源的风险发 生概率。 可划分不同档 次对风险发生 概率赋值
包括预期损失和 非预期损失。 通常用绝对数值 来表示。可通过 专家估计，也可 通过经验统计或 其它
中行的操作风险严重度评级
二、基本指标法
• 采用一个指标来表示一个机构整体的操作风险 水平
• 是计量操作风险的最基本方法 • 公式：
二、基本指标法
➢ 关于参照指标的选择，巴塞尔委员会的建议是 ：
➢ 理由➢是：前三年总收入的平均值
机构组织
第六章操作风险管理
其次，他盗用了操作人员管理的IT系统权 限，用于取消特定的交易行为；
法国兴业银行的内部欺诈案
再次，他伪造了相关数据，使得他能够伪 造虚假操作数据的来源；
并且，他确保了在每次虚假操作中使用另 一个不同于他刚刚取消的交易中的金融工 具，目的是为了增加他规避相关审查的几 率”。
按损失事件的类型划分
第六章 操作风险管理
操作风险是金融机构经营中面临的一种古 老的风险种类。但与市场风险和信用风险 相比，金融机构对操作风险的认识和管理 长期出于低水平。
20世纪90年代以来，巴林银行、大和银行 等许多国际大型金融机构因严重的操作风 险管理失败导致损失后 → 人们才逐渐将 视角投向这一范畴。
2004年出台的《新巴塞尔协议》正式将操 作风险的衡量和管理纳入金融机构的风险 管理框架中，并要求金融机构为操作风险 配置相应的资本金。
指令输入后，电脑操作屏幕上出现了输入 有误的警告，但由于这一警告经常出现， 交易员忽视了这一提醒继续操作。
瑞穗证券的“乌龙指”事件
随后，东京证券交易所发现错误，立即用 电话通知瑞穗证券公司取消交易，然而由 于证券交易所的系统存在缺陷，取消交易 的操作未能成功。
13日，日本证券结算机构正式决定按照每 股91.2万日元的价格实施强制性现金结算。 为此，瑞穗证券公司的损失达到了400多亿 日元。
1、内部欺诈。有机构人员参与的诈骗、盗 用资产、违犯法律以及公司规章制度的行 为。
专栏：法国兴业银行的内部欺诈案
2008.1.24，法国兴业银行披露，由于该行 交易员伪造大量虚假交易单，隐瞒大额头 寸——将大量单边投机交易伪装成具有双 边对冲的低风险交易，导致银行蒙受约合 71.6亿美元的巨额亏损。
该调查收集了国际知名的30家银行关于操 作风险数据收集系统的状况、实际损失的 次数以及损失金额等内容，并对损失事件 类型进行了划分。
法国兴业银行的内部欺诈案
再次，他伪造了相关数据，使得他能够伪 造虚假操作数据的来源；
并且，他确保了在每次虚假操作中使用另 一个不同于他刚刚取消的交易中的金融工 具，目的是为了增加他规避相关审查的几 率”。
按损失事件的类型划分
第六章 操作风险管理
操作风险是金融机构经营中面临的一种古 老的风险种类。但与市场风险和信用风险 相比，金融机构对操作风险的认识和管理 长期出于低水平。
20世纪90年代以来，巴林银行、大和银行 等许多国际大型金融机构因严重的操作风 险管理失败导致损失后 → 人们才逐渐将 视角投向这一范畴。
2004年出台的《新巴塞尔协议》正式将操 作风险的衡量和管理纳入金融机构的风险 管理框架中，并要求金融机构为操作风险 配置相应的资本金。
指令输入后，电脑操作屏幕上出现了输入 有误的警告，但由于这一警告经常出现， 交易员忽视了这一提醒继续操作。
瑞穗证券的“乌龙指”事件
随后，东京证券交易所发现错误，立即用 电话通知瑞穗证券公司取消交易，然而由 于证券交易所的系统存在缺陷，取消交易 的操作未能成功。
13日，日本证券结算机构正式决定按照每 股91.2万日元的价格实施强制性现金结算。 为此，瑞穗证券公司的损失达到了400多亿 日元。
1、内部欺诈。有机构人员参与的诈骗、盗 用资产、违犯法律以及公司规章制度的行 为。
专栏：法国兴业银行的内部欺诈案
2008.1.24，法国兴业银行披露，由于该行 交易员伪造大量虚假交易单，隐瞒大额头 寸——将大量单边投机交易伪装成具有双 边对冲的低风险交易，导致银行蒙受约合 71.6亿美元的巨额亏损。
该调查收集了国际知名的30家银行关于操 作风险数据收集系统的状况、实际损失的 次数以及损失金额等内容，并对损失事件 类型进行了划分。
操作风险管理ppt课件
.
操作风险的概念
• 2.狭义的操作风险概念
• 狭义的观点认为，只有与金融机构中运营部门相关的风险 才是操作风险，即由于控制、系统及运营过程中的错误或 疏忽而可能引致的潜在损失的风险。包括控制性风险、流 程风险、人力资源风险、安全性。
.
操作风险的概念
• 3.战略操作风险概念 • 这种观点首先区分为可控事件和由于外部实体的影响而难
•。
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• 2.其次，巴林银行的内部审计极其松散，在损失 达到5，000万英镑时，巴林银行总部曾派人调查 里森的账目，资产负债表也明显记录了这些亏损， 但巴林银行高层对资产负债表反映出的问题视而 不见，轻信了里森的谎言。里森假造花旗银行有5， 000万英镑存款，也没有人去核实一下花旗银行 的账目。监管不力不仅导致了巴林银行的倒闭， 也使其3名高级管理人员受到法律惩处。
这则消息让全世界为之震惊，因为巴林银行是英 国举世闻名的老牌商业银行。说起巴林银行破产 的原因，更加让人难以置信；它竟葬送在巴林银 行新加坡分行的一名普通职员之手!
• 1992年，里森加入巴林银行并被派往新加坡分行 ，负责新加坡分行的金融衍生品交易。里森的主
要工作是在日本的大阪及新加坡进行日经指数期 货的套利活动。然而过于自负的里森并没有严格 按照规则去做，他判断日经指数期货将要上涨， 伪造文件、私设账户挪用大量的资金买进日经指
金
零售经纪
零售经纪业务
执行指令等全套服务
.
企业风险管理对内部控制要素的发展
• 1.内控对象应从低层、中层转向高层。 • 2.应建立内控失效后的补救措施。 • 3.建立有效的风险处理机制，增强抗险能力。 • 4.建设财务风险制度文化，增强风险防范意识。
.
案例：英国巴林银行倒闭事件
操作风险的概念
• 2.狭义的操作风险概念
• 狭义的观点认为，只有与金融机构中运营部门相关的风险 才是操作风险，即由于控制、系统及运营过程中的错误或 疏忽而可能引致的潜在损失的风险。包括控制性风险、流 程风险、人力资源风险、安全性。
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操作风险的概念
• 3.战略操作风险概念 • 这种观点首先区分为可控事件和由于外部实体的影响而难
•。
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• 2.其次，巴林银行的内部审计极其松散，在损失 达到5，000万英镑时，巴林银行总部曾派人调查 里森的账目，资产负债表也明显记录了这些亏损， 但巴林银行高层对资产负债表反映出的问题视而 不见，轻信了里森的谎言。里森假造花旗银行有5， 000万英镑存款，也没有人去核实一下花旗银行 的账目。监管不力不仅导致了巴林银行的倒闭， 也使其3名高级管理人员受到法律惩处。
这则消息让全世界为之震惊，因为巴林银行是英 国举世闻名的老牌商业银行。说起巴林银行破产 的原因，更加让人难以置信；它竟葬送在巴林银 行新加坡分行的一名普通职员之手!
• 1992年，里森加入巴林银行并被派往新加坡分行 ，负责新加坡分行的金融衍生品交易。里森的主
要工作是在日本的大阪及新加坡进行日经指数期 货的套利活动。然而过于自负的里森并没有严格 按照规则去做，他判断日经指数期货将要上涨， 伪造文件、私设账户挪用大量的资金买进日经指
金
零售经纪
零售经纪业务
执行指令等全套服务
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企业风险管理对内部控制要素的发展
• 1.内控对象应从低层、中层转向高层。 • 2.应建立内控失效后的补救措施。 • 3.建立有效的风险处理机制，增强抗险能力。 • 4.建设财务风险制度文化，增强风险防范意识。
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案例：英国巴林银行倒闭事件
第12章商业银行操作风险管理《商业银行经营与管理》
用风险资本时所采用的方法，LDA使我们把操作风险、
市场风险和信用风险以统计方法结合在一起得到机
构总风险量成为可能；保险因素可以单独建模，这
使我们可以理解各种保险产品对预期损失和非预期
损失的影响；成本和收益的变化可以测度，通过估
计所有的控制环境的改变引起的频率或强度的变化，
可以对预期损失和非预期损失产生的影响进行估计，
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量
记分卡是机构对风险与内控的一个自我评估， 主要包括以下组成部分：风险事件、风险拥有者、 风险发生可能性、风险影响力、缓释风险的控制措 施、控制实施者、控制设计和控制影响等。尽管这 些只是进行判断，但是完全是基于机构未来发生事 件的预测，而不是机构过去发生事件的总结，因此 体现出很强的前瞻性。
则运用匹配规则（如按比例分配指标）进行分配；
（３）在与总收入匹配时，如果一项活动没能够匹配到特定
的业务线，那么就适用资本分配最高的那条业务线。同一业
务线适用于任何相关的从属业务活动。
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量
（４）将业务线与操作风险资本的匹配必须与其它风险规范 资本所采用的业务线概念一致。对该原则的任何偏离都必须 进行清晰的记录； （５）对匹配过程必须做准确的记录。尤其是书面上的业务 线概念必须清楚且足够细致以使第三方能够重复业务线的匹 配过程。必须对异常情况进行清楚的记录； （６）制定流程，用以界定所有新业务或者新产品； （７）由高级管理层负责匹配的程序； （８）对业务线的匹配程序必须进行独立的评估。
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量
操作风险管理衡量及管理
执行、交割和 文件记录 内部流程管理
客户账户管理
为履行强制报告指责 法律文件缺失/客户资料缺失 未经批准登录/客户记录错误
交易对手
非客户对手方的失误/纠纷
外部销售和供 应商
与外部供应商产生纠纷
我国商业银行损失事件分布表
（张新杨，2004年）
•金融风险管理
操作风险的特征
1.广泛性 通常，信用风险和市场风险都存在于特定的业务类
一、操作风险的概述
操作风险是一个比较模糊的概念，简单说，它泛 指在公司操作过程中一系列可能的损失，这些损 失通常与公司产品和服务的需求函数的不确定性 无关。
对于金融机构而言，操作风险常常和信用风险的 发生交织在一起，因此很难给操作风险下定义。
•2021/7/14
不同的定义观点
操作风险是指由于企业在提供产品和服务的过程 中的失误或带来的损失不确定性。
基本指标法易于操作，所有银行都能够使用该方 法计算出操作风险的资本要求。但是，简单易行 带来的问题是各机构的特点和需要无法得到充分 反映。
基本指标法可能对只做简单业务的小银行比较适 用，对于国际活跃银行以及操作风险比较大的银 行，需要使用较高级的计量方法。
•2021/7/14
基本指标法
采用基本指标法的银行持有的操作风险资本应等于前三 年总收入的平均值乘上一个固定比例（用 a 表示）。
盗窃和欺诈
系统安全性 盗窃和欺诈 劳资关系 安全性规定 性别和种族歧视事件
业务举例 交易报报告(故意) 配合信贷欺诈/挪用公款/盗窃尾 箱 黑客攻击/盗窃密码 伪造/抢劫 罢工/薪酬福利纠纷 违反工人健康/客户滑倒在营业厅 所有涉及歧视的事件
客户、产品及商业 行为
适当性/披露/信托责任 不当的业务或市场行为 产品瑕疵 客户选选择/风险暴露 咨询业务
客户账户管理
为履行强制报告指责 法律文件缺失/客户资料缺失 未经批准登录/客户记录错误
交易对手
非客户对手方的失误/纠纷
外部销售和供 应商
与外部供应商产生纠纷
我国商业银行损失事件分布表
（张新杨，2004年）
•金融风险管理
操作风险的特征
1.广泛性 通常，信用风险和市场风险都存在于特定的业务类
一、操作风险的概述
操作风险是一个比较模糊的概念，简单说，它泛 指在公司操作过程中一系列可能的损失，这些损 失通常与公司产品和服务的需求函数的不确定性 无关。
对于金融机构而言，操作风险常常和信用风险的 发生交织在一起，因此很难给操作风险下定义。
•2021/7/14
不同的定义观点
操作风险是指由于企业在提供产品和服务的过程 中的失误或带来的损失不确定性。
基本指标法易于操作，所有银行都能够使用该方 法计算出操作风险的资本要求。但是，简单易行 带来的问题是各机构的特点和需要无法得到充分 反映。
基本指标法可能对只做简单业务的小银行比较适 用，对于国际活跃银行以及操作风险比较大的银 行，需要使用较高级的计量方法。
•2021/7/14
基本指标法
采用基本指标法的银行持有的操作风险资本应等于前三 年总收入的平均值乘上一个固定比例（用 a 表示）。
盗窃和欺诈
系统安全性 盗窃和欺诈 劳资关系 安全性规定 性别和种族歧视事件
业务举例 交易报报告(故意) 配合信贷欺诈/挪用公款/盗窃尾 箱 黑客攻击/盗窃密码 伪造/抢劫 罢工/薪酬福利纠纷 违反工人健康/客户滑倒在营业厅 所有涉及歧视的事件
客户、产品及商业 行为
适当性/披露/信托责任 不当的业务或市场行为 产品瑕疵 客户选选择/风险暴露 咨询业务
风险管理-第五章操作风险管理
第三节 操作风险控制
业务环节 贷前调查
违规事项示例
信贷调查人员未按规定对信贷业务的合法性、安全性和盈利性及客 户报表真实性、生产经营状况进行调查．或调查不深人细致．或按 他人授意进行调查．未揭示问题和风险．造成调查严重失实 未按规定对抵(质)押物的真实性、权利有效性和保证人情况进行核实， 造成保证人、抵(质)押物、质押权利不具备条件。或重复抵(质)押及 抵(质)押价值高估 客户编造虚假项目、利用虚假合同、使用官方假证明向商业银行骗 贷，或伪造虚假质押物或质押权利等
第二节 操作风险计量
一、基本指标法 将银行视为一个整体来衡量操作风险，适用范围是 小型的、某一国家或地区内的商业银行。 二、标准法 将商业银行所有业务划分为九条业务线，每条业务 线有对应的系数。适用范围：10条。P215
第二节 操作风险计量
三、高级计量法 ——是最精确的的操作风险计量模型，使用的范 围也最为苛刻。
代保管质押品外借，或白条抵库
上下级调拨库款时．缴领手续不全
库存现金过大、长期超库存限额
未执行现金箱专人复点核查制度，导致监守自盗或空存实取等
第三节 操作风险控制
业务环节
违规事项示例
未及时收回账务对账单，导致收款人不入账的行为不能被及时发
平账和账务核 现
对
对应该逐笔勾对的内部账务不进行逐笔勾对
对账、记账岗位未分离，收回的对账单不换人复核
第三节 操作风险控制
风险控制措施 ① 完善规章制度和业务操作流程，不断细化操 作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过 制度规范来防范操作风险 ② 加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统 处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现 操作中的风险点能及时提供警示信息
操作风险管理课件(PPT 87张)
章操作风险管理
操作风险
2004年《巴塞尔新资本协议》率先将操作风险 的衡量和管理纳入金融机构的风险管理框架中， 并要求金融机构为操作风险配置相应的资本。
操作风险管理
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
操作风险——由不完善或有问题的内部程序、人员及 系统或外部事件所造成损失的风险。 《巴塞尔新资本协议》率先将操作风险的衡量与管理 纳入金融机构的风险管理框架中，并要求金融机构为 操作风险配置相应的资本。 资本充足比率＝总资本/（信用风险＋市场风险＋操 作风险）
1.1.3 系统缺陷
1.一 些计算机系统中，对于闰年的计 算和识别出现问题，不能把2000年 识别为闰年，即在该计算机系统的日 历中没有2000年2月29日这一天，而 是直接由2000年2月28日过渡到了 2000年3月1 日； 2.在一些比较老的计算机系统中，在 程序中使用了数字串99(或99/99等) 来表示文件结束、永久性过期、删除 等一些特殊意义的自动操作，这样当 1999年9月9日(或1999年4 月9日即 1999年的第99天)来临时，计算机系 统在处理到内容中有日期的文件时， 就会遇到99或99/99等数字串，从而 将文件误认为已经过期或者将文件删 除等错误操作，引发系统混乱甚至崩 溃等故障。
操作风险基本架构
操作风险
风险识别
风险计量
风险评估与控制
风险监测与报告
1.1操作风险的识别
主要内容： 形成操作风险的人员因素、内部流程、系统缺 陷以及外部事件的种类与内容。
1.1.1人员因素
操作风险中的人员因素主要指因商业银行员工 发生内部欺诈、失职违规以及因员工的知识技 能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法 等造成损失或者不良影响而引起的风险。
操作风险
2004年《巴塞尔新资本协议》率先将操作风险 的衡量和管理纳入金融机构的风险管理框架中， 并要求金融机构为操作风险配置相应的资本。
操作风险管理
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
操作风险——由不完善或有问题的内部程序、人员及 系统或外部事件所造成损失的风险。 《巴塞尔新资本协议》率先将操作风险的衡量与管理 纳入金融机构的风险管理框架中，并要求金融机构为 操作风险配置相应的资本。 资本充足比率＝总资本/（信用风险＋市场风险＋操 作风险）
1.1.3 系统缺陷
1.一 些计算机系统中，对于闰年的计 算和识别出现问题，不能把2000年 识别为闰年，即在该计算机系统的日 历中没有2000年2月29日这一天，而 是直接由2000年2月28日过渡到了 2000年3月1 日； 2.在一些比较老的计算机系统中，在 程序中使用了数字串99(或99/99等) 来表示文件结束、永久性过期、删除 等一些特殊意义的自动操作，这样当 1999年9月9日(或1999年4 月9日即 1999年的第99天)来临时，计算机系 统在处理到内容中有日期的文件时， 就会遇到99或99/99等数字串，从而 将文件误认为已经过期或者将文件删 除等错误操作，引发系统混乱甚至崩 溃等故障。
操作风险基本架构
操作风险
风险识别
风险计量
风险评估与控制
风险监测与报告
1.1操作风险的识别
主要内容： 形成操作风险的人员因素、内部流程、系统缺 陷以及外部事件的种类与内容。
1.1.1人员因素
操作风险中的人员因素主要指因商业银行员工 发生内部欺诈、失职违规以及因员工的知识技 能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法 等造成损失或者不良影响而引起的风险。
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第一节 操作风险识别
人员因素引起的操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就
业制度和工作场所安全三种类型操作风险。
系统因素引起的操作风险包括营业中断和信息技术系统
瘫痪这一类型操作风险。
内部流程引起的操作风险包括执行、交割和流程管理，
客户、产品和业的操作风险包括实物资产的损坏这一类型
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一、人员因素
1
内部欺诈
2
失职违规
分析框架
3知识/技 能匮乏
4 核心雇
5
违反用工法
员流失
核心雇员流失体现为对关键人员依赖 的风险，包括缺乏足够的后援/替代 人员，相关信息缺乏共享和文档记录， 缺乏岗位轮换机制等。
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一、人员因素
1
内部欺诈
2
失职违规
缺陷。
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一、人员因素
抵押案例
某橡胶厂为了获得贷款引进一条生产线，将自己所拥有的 一项价值1000万元的房产抵押给银行，取得贷款300万元， 贷款方考虑到该房产的价值及所处环境，认为没有还款风 险，与该厂签订了借款合同及抵押担保合同，但实际在该 房产上，抵押人已设置了2个抵押权，合同期满后该橡胶 厂因经营不善无力偿还贷款，该银行才知道实际情况但已 无可奈何，该房产变卖后按顺序偿还贷款，银行蒙受了巨 大损失
操作风险。
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增加操作风险的原因
在过去的十几年间，银行业产生至少100次损失超过1 亿美元的操作风险损失。国际清算银行分类：
内部欺诈：爱尔兰联合银行、巴林银行、大和证券由 于诈骗性交易分别损失7亿、10亿、14亿美元
外部欺诈：纽约共和银行因为外部托管客户的诈骗行 为而损失6.11亿美元
雇员行为及工作场所安全性：美林证券因为性别歧视 触发法律纠纷而损失了2.5亿美元
险是目前防范的重点。 操作风险可以概括为“三个80%”现象和“三个一”现 象，即职务犯罪占80%，案发在基层的占80%，内外勾结 作案的占80%；一把手纷纷落马，内部环节一路打通， 犯罪分子一跑了之。
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第一节 操作风险识别
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4
第一节 操作风险识别
广义操作风险：也称为余留风险（residual risk），即： 将除信用风险、市场风险以外的所有风险都视为操作风 险。
交易的执行、交付和过程管理：美洲银行、富国因为
系统合并和交易处理过程中的错误分别损失2.25亿及1.5
亿美元
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9
第一节 操作风险识别
战略投资理念
内部流程
人员因素
操作风险识 别
系统缺陷
外部事件
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Instrument Design
内部欺诈 失职违规
第一节 操作风险识别 操作风险
人员因素
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一、人员因素
1
内部欺诈
2
失职违规
分析框架
3知识/技 能匮乏
核4 心雇员
5
违反用工法
流失
商业银行内部员工因过失没有按照 雇用合同、内部员工守则、相关业务 及管理规定操作或者办理业务造成的 风险，主要包括因过失、未经授权的 业务或交易行为管以理课及件 超越授权的活动。 15
第一节 操作风险识别
第五章 商业银行
操作风险管理
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1
第一节 市场风险识别
风险识别
操
作
风险计量与经济资本配置
风
险 管
风险评估与控制
理
风险监测与报告
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第一章 商业银行风险管理概述
银监会主席刘明康在2005年6月表示：
当前我国银行发展面临信用、市场和操作三大风险，其 中信用风险是最大的风险，市场风险不断高涨，操作风
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增加操作风险的原因
客户、产品以及业务行为：汇丰国际因为不合法的贷款 行为损失了4.84亿美元；普天信金融公司因为不合法销售 以及报价损失了4.05亿美元
对实有资产的破坏：纽约银行因为2001年911恐怖分子 袭击造成的设施损失高达1.4亿美元
业务中断以及系统故障：所罗门兄弟因为更换计算机 技术而损失了3.03亿美元
违反用工法
知识/技能匮乏
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核心雇员流失
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第一节 操作风险识别
人员因素 操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺 诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、核心员工 流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引 起的风险。
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一、人员因素
1
内部欺诈
2
失职违规
分析框架
3知识/技 能匮乏
核4 心雇员
5
违反用工法
流失
内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财 产或违反监管规章、法律或公司政策 导致的损失。
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第一节 操作风险识别
内部人作案——城市信用社8.8亿账外账 广东省梅州市兴宁信用社主任郑某在6年间任城市信用合 作社负责人期间，利用职务之便，以吸储或同业拆借等方 式吸收资金共计人民币8亿元，同时，还挪用大账资金 7320万元、城信社股金633万元，并将资金挪用到其个人 设立的账户上，用于账外高息发放，贷款给40多个单位和 个人，郑某的行为直接导致该城市信用社破产并被接管。
越权——澳大利亚国民银行案 澳大利亚国民银行4个外汇交易员越权进行澳大利亚元 和新西兰元对美元的外汇期权交易，结果判断失误遭受损 失，为了掩盖损失，他们制造了大量虚假交易，案发时共 给银行造成了3.6亿澳元损失，直到另一个交易员对他们 这笔交易产生怀疑并报告有关风险管理官时才发现。
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一、人员因素
在《巴塞尔新资本协议》中巴塞尔委员会将操作风险定 义为：“由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科 技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、 客户和员工的操作事件。”
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第一节 操作风险识别
具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工 作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏， 营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理 七种类型。同时规定操作风险包括法律风险(Legal Risk)， 但不包括声誉风险(Reputational Risk)及战略风险 (Strategic Risk)。
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内部欺诈
2
失职违规
分析框架
3知识/技 能匮乏
核4 心雇员
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违反用工法
流失
①在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识，按照
自己认为正确而实际错误的方式工作;
②意识到自己缺乏必要的知识，但是由于颜面或
者其他原因而不向管理层提出或者声明其无法胜任某
一工作或者不能处理面对的情况;
③意识到本身缺乏必要的知识，并进而利用这种