物业公司会计科目表

使用开办费购置的资产
说明
2/7
代码 205
209
211 214 221
223 229
一级科目 代收款项
其他应付款
应付工资 应付福利费 应交税金
应付股利 其他应交款
03 其他 01 电费 02 暖气费
二级科目
03 冷水 04 热水 05 天然气费 06 电话初装费 07 有线收视费 08 租金 09 卫视 10 其他 01 装修押金 02 办证押金 03 灭火器押金 04 气罐押金 05 工会经费 06 职工教育经费 07 其他 01 管理层员工工资
代码
一级科目
一、资产类
101
现金
102
银行存款
111
短期投资
113
应收帐款
114
坏帐准备
117
内部往来
1源自文库9
其他应收款
123
库存材料
129
低值易耗品
139
待摊费用
141
长期投资
151
固定资产
二级科目
北京中海外物业公司
深圳开元国际物业公司（北京分公司）
会计科目明细表
三级科目
四级科目
按开户银行(或开户帐号）
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说明
代码 502
一级科目 主营业务成本
二级科目 03 物业大修收入 01 物业管理成本
北京中海外物业公司
深圳开元国际物业公司（北京分公司）
会计科目明细表
三级科目 05 游泳池 01 设备大修收入 02 房屋公用部位 01维修费
02清洁绿化费
03保安消防费
四级科目
01 人工费 02 维修材料 03 维修工具 04 机电维修费 05 电梯维修费 06 楼宇维修费 07 天线维护费 08 其他 03 材料工具费 04 其他 01 保洁费 02 材料工具费 03 能源费 04 垃圾清运费 05 化粪池清掏费 06 绿化费 07 其他 01 保安费 02 服装费 03 材料工具费 04 其他
二级科目
三级科目
四级科目
说明
504 营业税金及附加 01 营业税
02 城建税
03 教育费附加
511
其他业务收入 01 手续费收入
02 材料物资销售收入
03 废品回收收入
04 其他收入
512
其他业务支出
521
管理费用
01 工资
02 奖金
03 福利
04 办公费
05 市内交通费
06 差旅
07 邮电通讯费
08 固定资产折旧
利润分配
四、成本类
411
物业工程
五、损益类
501
主营业务收入
01 法定盈余公积 02 公益金
01 未分配利润 02 盈余公积补亏 03 应付利润 04 提取盈余公积 05 转作奖金的利润 06 应交特种基金
01 公共部位、设施维修 02 管理用房、商业用房装修
01 物业管理收入 02 物业经营收入
01 管理费 02 垃圾清运费 03 工本费 04 摆台 05 特约服务收入 06 其他 01 停车场收入 02 球场收入 03 会所收入 04 商场
01 管理费
02 水电费 03 煤气费 04 采暖费 05 车位费 06 开发商
根据需要按单位或个人设
财务部（分公司设）
各分公司（公司财务部设）
按单位或个人设
根据部门、班组
01 五金
02 电料
03 水暖
04 其他
01 在用
01 办公类
02 电器类
03 工具类
04 机械类
05 其他
02 摊销
01 租赁费
说明
维修人员工资 出库的维修材料 购买或出库的维修工具费 直接用于机电设备的费用，如机电维保费 直接用于电梯的费用，如维保费，检测费等 直接用于楼宇维修的费用 直接用于公共天线维护费用
灭火材料等
保洁员工工资，保洁服务费 为保洁绿化而购置的材料工具等 为保洁绿化而消耗的水费，电费等能源费，可设5级科目
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代码
522 531 532 541 542 551
一级科目
财务费用 投资收益 以前年度损益调整 营业外收入 营业外支出
所得税
二级科目 16 租赁费 17 审计费 18 公共责任保险费 19 广告宣传费 20 业务招待费 21 制装费 22 上级经费 23 社区文化活动费 24 管委会经费 25 车船费 26 印花税 27 诉讼费 28 投标费 29 坏帐损失 30 其他费 01 手续费 02 银行利息
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说明
代码 241 261
一级科目 长期借款 长期应付款
二级科目 01 代管基金 02 开办费
北京中海外物业公司
深圳开元国际物业公司（北京分公司）
会计科目明细表
三级科目
01按幢设 02 基金利息
四级科目
按照项目发展商名称设置
三、权益类
301
实收资本
311
资本公积
313
盈余公积
321
本年利润
322
02 保险费
03 广告费
04 其他
01 债券投资
按接受投资单位设
02 其他投资
03 应计利息
01 房屋及建筑物
02 运输设备
备注：分公司库存小 可不设置三级科目
1/7
说明
代码
155 156 161 171
181
一级科目
累计折旧 固定资产清理
代管资产 长期待摊费用
待处理财产损益
二级科目 03 电器类 04 办公类 05 机械设备 06 其他类
大厦，机电设施等公共设施保险
广告策划费，宣传费
业务招待费
员工工作服
按合同上缴上级公司的管理酬金
社区活动购买商品费，人工费，租摆费
业主管理委员会活动经费
按照税法应交纳的车船使用费
按照税法应交纳的印花税
律师辩护费，法院执行费等
投标费用
按照应收帐款余额0.5%提取的坏帐损失
以上没有包括的管理费用，如窗帘费，纯净水等
09 低值易耗品摊销
10 工会经费
11 职工教育经费
12 员工保险费
13 伙食费
14 水电费
15 修理费
按照收入5％计算的 营业税金 按照营业税金7％计 算的城市维护建设费 按照营业税金3％计 算的教育费附加
核算在工资表中列支的工资以及零星工资 核算年底奖金，年中奖金，经理特别嘉奖 核算按工资总额14%计提的福利费 因办公购买的纸张，墨盒，笔等 因公市内交通费 因公到外埠出差费用（包括车船票，住宿费，出差补助等） 办公室电话费，经理等报销包干手机费，邮寄费用 自用固定资产折旧 自用低值易耗品摊销 工资总额2%计提数额 工资总额1.5%计提数额 单位负担的员工保险费用 员工福利食堂费用 办公室，宿舍等电费 办公设备，车辆等修理费用
01 开办费 02 固定资产修理费 03 租入固定资产改良支出 04 其他 01 待处理流动资产损益 02 待处理固定资产损益
二、负债类
201
短期借款
203
应付帐款
204
预收帐款
按单位设 01 管理费 02 保证金
北京中海外物业公司
深圳开元国际物业公司（北京分公司）
会计科目明细表
三级科目
四级科目
按月份设
01 固定资产盘盈 02 低值易耗品盘盈 03 赔偿收入 04 处理固定资产净收益 05 其他 01 固定资产盘亏 02 低值易耗品盘亏 03 处理固定资产净损失 04 非常损失
北京中海外物业公司
深圳开元国际物业公司（北京分公司）
会计科目明细表
三级科目 办公室，单身宿舍租赁费
四级科目
会计师事务所审计费
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说明
保安员工工资，保安服务费等 保安服装费 灭火材料等
02 物业经营成本 03 物业大修成本
01 停车场成本 02 球场成本 03 会所成本 04 商场成本 05 游泳池成本
可根据需要设置明细 科目
可根据需要设置明细科目
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北京中海外物业公司
深圳开元国际物业公司（北京分公司）
会计科目明细表
代码
一级科目
02 操作层员工工资
01 提取数 02 医药费 03 其他 01 营业税 02 城建税
03 个人所得税 04 车船使用税 05 企业所得税 06 增值税
按投资单位或个人设 01 教育附加费 02 城市文化服务费
北京中海外物业公司
深圳开元国际物业公司（北京分公司）
会计科目明细表
三级科目
四级科目
01 采暖费收取 02 采暖成本