财务管理制

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管

理

制

度

制度编号：

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颁布时间：年月日

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财务管理制度

第一部分总则

1. 为加强公司内部管理，完善和规范公司支付审批流程，提高员工工作效率，便于公司财务管理，资金调配，合理控制费用支出，特制定本制度。

2. 本制度根据相关法律法规及公司管理规定，全面规范公司的财务报销、费用请付、借款流程、工资发放等流程的管理。

3. 本制度适用于公司及其下属分、子公司（以下统称“公司”）。

第二部分分则

第一条借款管理

1.1 借款范围

1.1.1 特殊部门备用金借款。

1.1.2 项目借款。

1.1.3 出差借款。

1.1.4 其他借款：。

1.2 借款目的和原则

实行借款制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

1.3 借款和冲账报销手续

1.3.1 借款人按规定的格式内容填写《借款审批单》，并按流程办理签字手续，经审批后才能办理领款手续。借款人必须为公司在编人员。

1.3.2 借款手续需在支出事项发生前5个工作日内办理，并在业务完成后及时按照《费用报销单》流程完成报销冲账手续。原则上前款不清后款不借。

1.3.3 出纳人员应当按照借款日期、借款部门、借款项目、借款人、用途、金额、销帐日期等建立“应收款”台账，按月及时清理。借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“应收款”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项

应及时退还本人，对报销后低于借款金额款项的，应让其退回余额以结清账款，一次借款不得分多次冲抵。

1.3.4 因业务原因需要长期借用备用金的部门，上报总经办根据实际情况核定金额，并规定使用范围；借款部门应设备用金登记簿记录各种支出，妥善保存各种报销凭证，按月定期向公司财务部办理报销手续。

1.3.5 借款人员应及时报销冲账，对无故拖延者，财务部将发出催办通知，并有权从下月起直接从借款人工资中扣除。

1.3.6 原则上借款人和冲账人需一致，如遇特殊情况确实需要转移借款人，则必须办理好交接手续，并由主管部门领导签字同意。

1.3.7 如借款必须现金或支票支付，应提前一天通知财务部。

1.4 借款流程

借款人填单申请→部门负责人审核→财务负责人复核→总经理签批。

第二条报销管理

2.1 基本规定

2.1.1 报销单据：符合规定的发票以及相应的支出证明。

2.1.2 《费用报销单》填写及粘贴要求：

2.1.2.1 根据费用性质填写对应单据。

2.1.2.2 严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数。

2.1.2.3 金额大小写须完全一致（不得涂改）。

2.1.2.4 简述费用内容或事由。

2.1.2.5 报销人本人填写，字迹清楚，报销内容与实际发生内容一致。

2.1.2.6 附件粘贴要求：

2.1.2.6.1 发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使用双面胶。

2.1.2.6.2 粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。

2.1.2.6.3 每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均