华能水电2020年上半年财务分析详细报告

3,500
3,500
22,722.38 22,722.38 2,820.21 2,820.21 3,869.95 3,869.95
31,331.55 31,331.55 40,764.87 40,764.87
- 16,462,321. -328156.87
43
- 647,634.6 -236254.90
项目名称 总资产 流动资产
应收账款 货币资金
内部资料，妥善保管
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
0
- 16,790,478. 100.00 16,462,321. 100.00
31
43
0
-
5.26 647,634.6
4.73
0
- 40,764.87
4.61 30,201.来自百度文库6
4.66
0
- 22,722.38
2.57 23,370.35
3.61
0
-
3,500
0.40
5,610
0.87
0
- 3,869.95
0.44 3,459.11
0.53
0
- 2,820.21
0.32 3,369.22
0.52
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为16,462,321.43万元，与2019年上半年的 16,790,478.31万元相比有所下降，下降1.95%。
非流动资产 长期股权投资
15,906,588. 15,906,588.
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 38 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加289,701.14万元， 在建工程增加64,930.27万元，递延所得税资产增加7,836.47万元，长期待 摊费用增加2,603.58万元，一年内到期的非流动资产增加2,110万元，无形 资产增加877.96万元，其他应收款增加647.97万元，存货增加549.02万元， 共计增加369,256.43万元；以下项目的变动使资产总额减少：固定资产清 理减少1.18万元，工程物资减少62.01万元，投资性房地产减少307.16万 元，预付款项减少410.84万元，交易性金融资产减少693.05万元，长期应 收款减少10,300.11万元，其他流动资产减少10,562.91万元，应收账款减 少25,892.39万元，货币资金减少33,974.27万元，其他非流动资产减少 36,590.52万元，应收票据减少168,028.43万元，固定资产减少336,283.4 万元，共计减少623,106.26万元。各项科目变化引起资产总额减少 328,156.87万元。
3.93
883,889.49
0
-
2.03
1.91
340,661.55
314,769.16
0
-
1.30
1.12
217,990.61
184,016.34
第 1 页 共 38 页
应收票据
0
-
1.31 52,199.95
0.32
220,228.38
非流动资产
0
- 15,906,588.
94.74 15,814,686.
0
-
100.00 647,634.6 100.00
883,889.49
0
-
38.54
48.60
340,661.55
314,769.16
0
-
24.66
28.41
217,990.61
184,016.34
0
-
24.92 52,199.95
8.06
220,228.38
0
- 31,331.55
3.54 30,638.5
华能水电2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 华能水电2020年上半年资产总额为16,462,321.43万元，其中流动资 产为647,634.6万元，主要以应收账款、货币资金、应收票据为主，分别占 流动资产的48.6%、28.41%和8.06%。非流动资产为15,814,686.84万元， 主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的86.42%、 6.75%和4.33%。
项目名称 内部资料，妥善保管
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年 第 2 页 共 38 页
流动资产
应收账款
货币资金
应收票据 交易性金融资产 其他流动资产 其他应收款 一年内到期的非流动 资产 预付款项 存货
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
96.07
81
84
固定资产
0
- 14,002,873.
83.40 13,666,590.
83.02
42
02
在建工程 无形资产
0
- 1,002,410.8
5.97 1,067,341.1
6.48
9
6
0
- 683,676.4
4.07
4.16
684,554.36
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的52.21%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的41.2%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持 的，应当对偿债风险给予关注。
-
5,610
2,110
- 23,370.35 647.97 - 3,369.22 549.02 - 3,459.11 -410.84 - 30,638.5 -693.05 - 30,201.96 -10562.91
-1.95
-26.73
60.29 2.85
19.47 -10.62
-2.21 -25.91
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%)
数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
总资产
16,790,478. 16,790,478.
31
31
流动资产
一年内到期的非流动 资产
其他应收款 存货 预付款项 交易性金融资产 其他流动资产
883,889.49 883,889.49
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 38 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 38 页
6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与 2019年上半年相比，资产结构没有明显的变化。