TMF收入保障与稽核

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稽核常用方法

稽核常用方法稽核是指对某个系统、流程或组织进行审查和评估，以确定其是否符合特定的标准、规范或要求。

稽核常用方法包括内部稽核、外部稽核、合规稽核、风险稽核等。

本文将详细介绍这些常用的稽核方法。

一、内部稽核内部稽核是由组织内部的员工进行的稽核活动。

内部稽核的目的是评估和改进组织的内部控制体系，提供独立的、客观的意见和建议。

内部稽核可以对组织的财务、运营、合规等方面进行稽核。

内部稽核的方法包括风险评估、流程审查、数据分析等。

通过内部稽核，组织可以及时发现问题并采取相应的措施加以解决。

二、外部稽核外部稽核是由独立的第三方机构或专业人员进行的稽核活动。

外部稽核的目的是对组织的财务报表、业务活动等进行独立的审查和评估，以确定其真实性和合规性。

外部稽核通常是根据法律法规、会计准则等要求进行的，可以提供给投资者、股东、债权人等利益相关者一个独立的意见。

外部稽核的方法包括资产负债表稽核、现金流量表稽核、收入确认稽核等。

三、合规稽核合规稽核是指对组织的合规性进行审查和评估的稽核活动。

合规稽核的目的是确保组织遵守适用的法律法规、政策规定和行业标准，以及内部制度和流程。

合规稽核可以帮助组织发现潜在的合规风险，并采取相应的措施加以解决。

合规稽核的方法包括文件审查、现场检查、访谈等。

四、风险稽核风险稽核是指对组织的风险管理措施进行审查和评估的稽核活动。

风险稽核的目的是确定组织在面临各种风险时的应对能力，评估风险管理措施的有效性和适用性。

风险稽核可以帮助组织识别和评估各种风险，并提供相应的建议和改进措施。

风险稽核的方法包括风险评估、风险监控、风险测试等。

稽核常用方法的选择应根据具体的稽核目的和需求来确定。

不同的稽核方法可以相互补充，形成一个全面、多角度的稽核体系。

稽核活动的结果应及时通报给相关的利益相关者，并采取相应的措施加以改进。

稽核是组织管理的重要手段之一，可以帮助组织提高运营效率、降低风险、增强合规性。

因此，组织应高度重视稽核工作，建立健全的稽核制度和流程，确保稽核工作的有效进行。

医院收入稽核年度总结(3篇)

第1篇一、前言随着我国医疗体制改革的不断深入，医院作为公共卫生服务体系的重要组成部分，其财务状况直接关系到人民群众的切身利益。

为加强医院财务管理和监督，提高医院经济效益，确保医疗资金的安全、合规使用，我院特开展收入稽核工作。

现将2023年度医院收入稽核工作总结如下：二、稽核工作概述1. 稽核目的：通过收入稽核，全面了解医院财务状况，确保收入真实、合法、合规，提高医院财务管理水平。

2. 稽核范围：包括医院门诊收入、住院收入、药品收入、耗材收入、其他收入等。

3. 稽核方法：采取自查、重点抽查、交叉检查等方式，对医院收入进行全面稽核。

三、稽核发现的主要问题1. 收入构成不合理：部分科室收入构成不合理，如药品收入占比过高，医疗服务收入占比偏低。

2. 收费项目不规范：部分收费项目存在漏项、错项、重复收费等问题。

3. 票据管理不严格：部分票据使用不规范，存在伪造、涂改、转让等现象。

4. 收入核算不准确：部分收入核算存在误差，如计费错误、账务处理错误等。

5. 内部控制制度不完善：部分科室内部控制制度不完善，存在漏洞，易引发违规违纪行为。

四、问题原因分析1. 收入管理意识不强：部分科室对收入管理重视程度不够，缺乏有效的收入管理措施。

2. 收费人员业务水平不高：部分收费人员业务水平不高，对收费政策掌握不全面，导致收费不规范。

3. 票据管理制度不健全：票据管理制度不健全，导致票据管理混乱。

4. 内部控制制度执行不到位：部分科室内部控制制度执行不到位，存在违规违纪行为。

五、整改措施及成效1. 加强收入管理意识：通过开展培训、宣传等方式，提高全体员工对收入管理的重视程度。

2. 规范收费项目：对收费项目进行全面梳理，确保收费项目合法、合规。

3. 加强票据管理：完善票据管理制度，规范票据使用，防止票据流失。

4. 提高收入核算准确性：加强收入核算培训，提高核算人员业务水平，确保收入核算准确。

5. 完善内部控制制度：针对发现的问题，完善内部控制制度，堵塞漏洞，防止违规违纪行为发生。

电信收入稽核管理制度

电信收入稽核管理制度一、总则为加强电信收入稽核管理，规范稽核工作，保障电信运营企业的合法权益，特制定本管理制度。

二、稽核范围本制度适用于电信运营企业的收入稽核管理工作。

收入稽核涉及网络接入费、通话费、套餐费、短信费、数据流量费等各类收入。

三、收入稽核管理组织机构1. 收入稽核部门：负责电信运营企业的收入稽核工作，由专门的稽核人员组成。

2. 部门领导：负责对收入稽核部门的工作进行指导和监督，确保稽核工作的顺利进行。

3. 稽核专家：运营企业可以聘请有经验的稽核专家进行收入稽核，起到指导和辅助的作用。

四、稽核流程1. 收入数据采集：收入稽核部门每月定期对电信运营企业的各项收入进行全面采集，包括各项收入数据、用户信息等。

2. 数据比对分析：对采集到的收入数据进行详细的比对分析，发现差异和问题。

3. 资料调查核实：针对比对分析所发现的问题，进行资料调查核实，找出问题的原因和解决措施。

4. 制定整改方案：根据调查核实的情况，制定相应的整改方案，明确责任人和整改时限。

5. 整改跟踪：收入稽核部门需跟踪整改进度，确保整改措施的有效实施。

6. 结果报告：对整改结果进行总结并形成报告，上报部门领导和公司管理层。

五、稽核检查1. 定期检查：收入稽核部门需定期对电信运营企业的收入数据进行检查，确保数据的准确性和完整性。

2. 不定期检查：对于发现问题严重的区域或业务，收入稽核部门可以进行不定期检查，加强对这些区域或业务的监督。

3. 特别检查：针对某些特殊业务或收入数据异常的情况，收入稽核部门可以进行特别检查，加强对这些业务或数据的监控。

六、奖惩制度1. 奖励机制：对在收入稽核管理中表现突出的员工和部门进行奖励，激励员工积极参与稽核工作。

2. 处罚机制：对在收入稽核管理中存在失职、玩忽职守等行为的员工和部门进行处罚，确保稽核工作的严肃性和规范性。

七、知识培训1. 稽核知识培训：对收入稽核部门的员工进行定期培训，提高员工的稽核意识和技能水平。

酒店收入稽核工作规范

酒店收入稽核工作规范酒店收入稽核工作规范一、背景介绍随着旅游行业的快速发展，酒店收入的规模和复杂程度越来越高。

酒店收入稽核，即酒店对财务报表中收入、费用的核对及其准确性的审查，是酒店管理中不可或缺的环节。

稽核工作的成败将会对酒店的收入、管理、信誉等方面产生重要影响，因此，规范酒店收入稽核工作，强化稽核制度和监督，自然具有非常重要的意义。

二、工作范围（一）收入清单的核对：通过查询酒店收入明细统计，应确保收入明细统计的准确性。

（二）中介平台房费核查：积极跟进中介平台及第三方平台的房费及费用结算情况，与实际房价相符合。

确保维护酒店及宾客利益，减少收入泄漏。

（三）对账单对比分析及核对：每日与前一日各类账户、中介交易对账，确保账款的到账全面、准确、及时。

（四）增值税专票及税务发票开具：对于酒店所有涉及增值税税率的收入开具增值税专票，并按照税务部门规定，结合实际核对相关开票、税率、税额、票据信息等。

（五）包房及远期预订收入核销工作：在每个月月末，对酒店当前月份及下一月份的所有包房及远期预订进行核销，并及时保管好相应证件。

三、工作流程1. 数据准备：积极协助财务人员收集需要稽核的数据，如收款收据、中介平台开票等信息。

2. 稽核准备：对收入数据进行分类、整理、统计，对照财务制度、税务规定、相关政策等进行复核。

3. 稽核工作：收入金额及项目的核对：包括收款收据、中介平台收入等。

4. 稽核结果的处理：将稽核结果记录在专门的稽核记录表格中，并填写稽核报告，涉及疑问或错误的收入将及时提出整改意见或处理方案，并交由相关部门协调解决。

5. 结果反馈：完成收入稽核后，应向酒店管理层及财务部门提交详细报告，上报具体情况、经济效益和未察出的经济问题等内容。

四、工作原则1. 核对内容严谨：确认酒店各项收入明细及其所对应的手续是否齐备，核对各项收入的具体项目与贷Credit记账是是否一致等。

2. 稽核准确性：对酒店的每一份收入记录进行详细核对，并与原始单据凭证一一对应，确保稽核结果准确无误。

天音分公司市场费用(TMF)申请及核销规定

深圳市天音通信发展有限公司销售管理部文件受文对象：分公司、大区办发文单位：销售管理部、财务部副本呈送：COO严四清、马汉勇总监、大区总监文号：（销）内字2002-10- 抄送存档：总裁办秘书处日期： 2002-10文名：天音分公司市场费用（TMF）申请及核销规定一．使用背景天音公司从产品预算中支出，用于支持各分公司开展符合当地市场特性的推广促销活动的费用，是天音分公司市场费用；简称TMF。

天音各分公司在需要对天音机型做任何的促销活动而有费用需求时，可以申请分公司市场费用（TMF）的支持，前提是维持天音产品的价格稳定，不得用其打低价格。

二．使用范围可用于该产品在分公司销售区域内的促销活动广告、促销物料制作、消费者礼品促销、店员培训或奖励、打击水货假货、路演或单店促销、聘请临时促销员等形式的市场推广活动三．使用要求分公司市场费用（TMF）是由销售管理部在上月末根据市场情况和产品预算制定出单台金额，由销售管理部商务根据该分公司本月的计划任务量计算出费用额度，于每月第三个工作日前通知财务部下拨至分公司，分公司在申请使用时应遵循以下要求：●分公司申请TMF必须要向市场部提交申请报告，分公司的申请报告内容应包含：促销活动的背景及目的、时间、零售店覆盖数量、目标销量、方式、内容、执行人员、费用金额等项目，具体格式见附件一●分公司提出TMF申请的时间应在每月的第三至第九个工作日，可以多产品联合申请，但在申请方案和活动总结中应清楚区分每种产品各自的销量和费用金额●分公司申请使用TMF前必须先与大区和销售管理部进行沟通，然后以电子邮件的形式向销售管理部产品主任提出书面申请，经市场推广经理审批同意后才可以使用●分公司在申请方案中应注明上月TMF实际使用金额和本月下拨的额度，而且必须在报销完上次活动的费用后才能申请下月的费用，费用的申请和报销必须在当月完成，不得跨月度累积使用●分公司申请使用TMF必须要有目标销量，申请的费用金额为目标销量乘以单台金额，实际使用费用的单台金额如果超出预算单台费用金额，超出部分的20％将从分公司绩效奖中扣除；如果单台费用没有超标，而实际销量达成超出计划任务量，则超出部分的费用额度将于月底补发●分公司财务对TMF承担审核的职责，应根据月初总部财务部下发的费用额度通知和经总部市场部审批同意的活动方案对分公司的市场费用的使用和报销进行审核，同时应将相关信息反馈纳入财务系统的《每月电讯快报》四．申请流程●销管部商务在月初将TMF额度下拨至各分公司，但是各分公司要使用此笔额度还必须上报促销活动的方案申请●分公司在与销管部产品主任沟通后，以电子邮件的形式提交促销活动的方案申请●销管部产品主任审核方案，认为可行后，交由市场推广经理审批●市场推广经理审批同意后，由产品主任以电子邮件的形式通知分公司营销部及财务活动可以立即实施，并抄送销管部商务处存档五．核销流程六．核销要求1．市场部市场推广经理是TMF核销的审核责任人，分公司在申请下月的市场费用前应将本月已使用的市场费用核销完毕2．分公司在核销TMF前必须以电子邮件的形式向市场部市场推广经理提交促销活动的总结报告，市场部审核同意，同样用电子邮件将反馈信息发至分公司市场部及财务后，分公司市场人员才能报销此笔费用。

收入保障指南(完整版)

编者总结电信行业中收入漏洞经常被视为是隐藏的不可控制的。

除了欺诈，收入流失的原因包括网络供应，中介和CDR出错，账单和内部连接不一致，数据的丢失和文件的不完整，分散的支持系统，不连贯的数据库和手工或错误定义的商业程序。

不同的收入保障研究报告显示，根据网络和服务类型，地理位置，提供商的类型，收入保障的完善水平，损失的程度占运营商总收入的3%到5%。

任何运营商的主要问题是多少的收入漏洞是可以接受的和如何提高运营水平和系统水平使漏洞最小化。

为维持运营效率和财政效率，一个有效的收入保障必须保证在各个不同系统和流程之间数据和处理完整性和同步性。

收入保障对网络资源，服务，客户和产生的收入四者之间的关系进行分析，不但能使电信运营商发现收入漏洞（例如漏网的客户，付费出错的客户），冻结的资产和，运营效率低下，还能理解不期望事件发生的原因。

这本指导书源于TMF收入保障技术报告131，此报告发表于2004年，引导读者通过收入保障的不同方面，收集各种各样的专家的经验。

在它从一技术报告到一本指导书的演变中，这本指导书的目的在于使目标读者的范围由最初的RA技术人员小组扩大到包括其他贡献，影响或受益的组织在内的更加宽广的商业利益相关者。

另外的题目正在被调查，仅在TR131中列出的题目将会做出进一步的扩展。

特别地，这本指导书处理以下问题，每个问题覆盖不同的章节：支持收入保障的SID和eTOM模型，根据TMF模型组最近的提议把RA融入SID和ETOM。

通过.收入保障的不同时期考虑管理的一致性，标识SOX和一般的规则。

欺诈管理和收入保障的结合，这段介绍了向运营商建议的几种怎样才能有效的解决收入保障问题的方法。

内容服务的收入保障，给出建议并强调一些新的挑战。

由于既新又先进的基于内容的业务的引入这些挑战摆在运营商面前由于新的先进的基于内容的业务，摆在运营商面前的内容服务，给出建议和突出一些新的挑战。

为解决以上问题的收入保障。

收入保障变得重要的商业背景，提供的对可察觉的根本原因的洞察力和对影响收入保障主要区域的分类总之，一个技术附录向读者介绍电信欺诈问题，以对可能出现的欺诈的分类结束。

稽核与内部控制保障财务数据准确性与真实性的重要手段

稽核与内部控制保障财务数据准确性与真实性的重要手段稽核与内部控制是企业财务管理中至关重要的一环。

它们的目的是为了确保财务数据的准确性与真实性，并且防止内部欺诈和错误的发生。

本文将探讨稽核与内部控制在保障财务数据方面的重要性，并介绍一些常见的稽核与内部控制手段。

一、稽核的重要性稽核是指对企业财务数据进行审核查验的过程，旨在确认财务报表的准确性和真实性。

稽核具有以下重要性：1. 保障财务数据的准确性。

通过稽核，企业可以核实财务数据的真实性和准确性，确保财务报表的可靠性，从而提供了对企业内部及外部利益相关方的有力保证。

2. 防止内部欺诈和错误。

稽核是发现和预防内部欺诈行为的重要手段。

它可以发现潜在的欺诈行为，并制定相应的内控措施来减少内部风险，防止企业损失。

3. 改进业务流程和财务管理。

稽核帮助企业发现并纠正财务管理中的问题和漏洞，可以改进财务管理流程，提高企业内部控制的有效性和效率，从而实现规范化运营和良好的财务管理。

二、内部控制的重要性内部控制是一套针对企业财务和业务活动的控制措施，旨在保护企业财务数据的准确性和真实性。

其重要性主要表现在以下几个方面：1. 防止欺诈和误操作。

内部控制措施可以减少人为因素对财务数据的干扰，有效防止内部欺诈行为和误操作的发生。

通过建立合理的权限管理和审计制度，可以使内部人员难以实施违规行为。

2. 提高财务数据的可靠性。

内部控制可以确保财务数据的准确性和真实性。

通过建立有效的账务记录机制和审计体系，可以及时发现和纠正错误，提高财务报表的可靠性，增强投资者和股东的信心。

3. 优化资源配置和业务决策。

通过内部控制措施，企业可以更好地掌握资源的使用情况，合理分配资源，避免资源浪费和滥用。

同时，优化内部控制还能够提供准确的财务数据支持，帮助企业做出更明智的业务决策。

三、稽核与内部控制的常见手段1. 审计。

审计是一种以法律法规和会计准则为基础的稽核手段。

通过对企业财务报表、账目和业务活动进行全面检查和评估，发现潜在的风险和问题，并提供改进建议，确保财务数据的准确性和真实性。

酒店营业收入稽核工作规程

酒店营业收入稽核工作规程一、概述酒店营业收入稽核工作规程是为了规范酒店营业收入的管理和监督，保证酒店营业收入的真实、准确和规范性，保护酒店经济利益，制订的具体操作指南。

二、基本原则1、真实性原则：酒店收入统计应该以真实、合法、透明的标准进行统计。

2、合理性原则：酒店收入的统计与实际业务的量、质、价相符。

3、全面性原则：统计时应该覆盖所有的酒店业务，确保所有收入都能被核算。

4、规范性原则：统计应该按照财务会计制度规范进行。

三、工作程序1、一个完整的收入稽核流程包括以下步骤：收集、稽核、核对和反馈。

2、酒店部门应该按照公司的要求，及时提供收入数据。

为了保证数据的准确性，部门应该保留所有有关业务的记录和资料。

3、稽核部门要严格执行收入统计的规定，进行分析并了解各项业务的区别、特点和财务处理方法等，并做出相应的操作指导。

经过稽核后，要对数据进行反馈，要求相关部门作出合理解释。

4、在数据稽核过程中，如果发现不符合财务规定或者存在重大问题的情况，应该及时向酒店管理层报告。

5、在稽核过程中，应该采用随机抽样的方法，对各大部门的数据进行抽样检测。

如果出现问题的概率很高，应该增加检查次数。

四、工作内容1、对各个部门的收入进行登记和统计。

2、对各个部门的收入进行分析和检查，确保数据的准确性和规范性。

3、对酒店业务流程进行分析和检查，确保相关流程的规范性和财务会计制度的合规性。

4、开展内部审核工作，重点关注酒店的主要收入项目。

5、在合同签订过程中，做好合同审查工作，确保其合法合规。

6、制定稽核报告，向酒店管理层汇报收入稽核结果，提出改进意见。

五、注意事项1、数据稽核过程中要严格以事实为依据，不得私自变更数据，更不能随意泄露数据信息。

2、稽核程序应该尽可能透明，相关管理人员有义务了解程序和操作。

3、稽核程序中要注意安全和保密，相关数据和信息要进行保密处理。

4、稽核程序中要注意协调各部门之间的工作，妥善处理好各部门之间的关系。

收支稽核要点制度法规

收支稽核要点制度法规
收支稽核是指对机构、企业或个人的收入和支出进行全面、系统、准确的核查和评估，以确保收支的合法性、合规性和准确性。

在进行收支稽核时，需要遵守相关的法规和
制度。

以下是一些与收支稽核相关的要点、法规和制度：
1.《中华人民共和国会计法》：该法规对会计核算、会计记录、财务报告等进行了规定，要求建立完善的会计制度，确保收支的真实、准确和完整。

2.《中华人民共和国财政违法行为处罚办法》：该法规规定了各级财政部门对财务违
法行为的惩罚力度和程序，包括收取违法所得的追缴。

3.《中华人民共和国预算法》：该法规明确了政府预算编制、执行、考核及预算报告
公开等方面的制度，要求对财政收支进行严格的监督和管理。

4.《中华人民共和国审计法》：该法规规定了审计的范围、程序和要求，要求对行政
单位、企事业单位以及其他接受财政拨款和信贷资金的单位进行审计，包括对收支进
行审计。

5.《中华人民共和国税收征管法》：该法规规定了税务管理的原则、程序和要求，要
求纳税人按照规定进行税收申报、交纳和报告，保证纳税收支的准确性和合规性。

6.《中华人民共和国审计署办公厅关于进一步加强事业单位收支管理的通知》：该通
知明确了事业单位收支管理的要求和措施，包括明确事业单位财务负责人的责任和职责、加强收支预算编制和执行的监督等。

总之，收支稽核要遵守相关的法规和制度，确保收支的真实、准确和合法，提高财务
管理的透明度和规范性。

关注临床试验文档(TMF)稽查-泰兰医药

临床试验稽查的范围包括很多方面，泰兰医药作为独立的第三方稽查机构，受客户委托进行完全独立的第三方稽查工作，稽查内容广泛，稽查活动涵盖了在临床试验各个体系和领域稽查。本次 GCP 讲坛内容将围绕稽查中容易被忽略但又非常重要的一个领域：“TMF 稽查”来展开讨论。
TMF 是 Trial Master File（临床试验中央文件夹）的简称，包括建立在申办者和研究者处的文件夹。 TMF 稽查包括特性稽查和系统性稽查两种类型：特定稽查：也是最常见的 TMF 稽查类型，是指对保存在申办方或研究者管理和保存的某个临床试验的文档资料进行稽查；系统性稽查：一般企业很少会设计或执行这部分稽查内容，是指对多个项目的 TM F 进行稽查，全面而深入地核查临床试验的文档管理体系。
பைடு நூலகம்
由此可见，TMF 稽查是不容忽视的 QA 工作之一，通过 TMF 稽查快速发现操作层面、管理层面以及该项目各个环节的系统性问题，非常有助于项目的管理和项目质量的提升。
（声明：文章的所有权及其他一切相关权益归属署名作者，敬请尊重，禁止剽窃。）
稽查员要善于关注系统性、共性问题和关键环节，从表象的个别问题分析隐藏在背后的根本问题。从而快速发现问题。
泰兰医药对于 TMF 稽查发现的问题进行了系统性统计和根本原因分析（Root cacuse analysis），总结了以下导致 TMF 存在问题和隐患的主要的原因。 • • • • • • • 申办方或药物临床试验机构关于 TMF 管理的 SOP/制度缺失或不完善临床试验 SOP 表格设计可操作性差对于复杂或特殊表格，无填写指南或文档归档指南无相关培训 CRA 未将文档核查作为监查访视的常规内容研究者面对多个项目的不同要求，混淆要求临床试验文档的重要性被忽视，只抓进度

2024年联通审计稽核岗位职责模版（二篇）

2024年联通审计稽核岗位职责模版1、财务稽核：(l)审核各项支出凭证。

(2)审核各项收入账项。

(3)审核各项摊提折旧。

(4)审核应收应付、预收预付账项。

(5)审核原物料、成品、在制品、存货估价。

(6)审核各厂厂务费用分摊方法。

(7)审核有关本企业所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务。

(8)审核营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目。

(9)其他有关调整记账科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。

2、业务稽核：(l)审核各处厂业务计划工作进度。

(2)查核各处厂工作之进行是否依照规定。

(3)追踪各项会议决定办理事项。

(4)其他与业务稽核有关的事项。

3、财务稽核：(l)审核有关财产的购置或处理。

(2)审核有关原物料采购招标比价的监督及价格。

(3)审查有关对外订立的财物契约。

(4)抽查有关本企业及所属分支机构的现金、票据、有价证券、应收账款等。

(5)抽查有关财产及原物料成品库存。

(6)其他与财务稽核有关的事项。

2024年联通审计稽核岗位职责模版（二）一、岗位背景近年来，随着信息技术的飞速发展，电信行业正面临着巨大的竞争压力和市场变革。

为了确保企业运营的合规性和有效性，联通公司需要设立一支强大的审计稽核团队，帮助公司管理层及各级部门审查、评估和优化内部控制、风险管理和运营流程，提高运营绩效。

二、岗位职责审计稽核岗位是联通公司内部监管的重要职能部门之一，其主要职责如下：1. 开展风险评估与控制审计稽核岗位负责识别风险和漏洞，评估风险对业务的潜在影响，并制定相应的风险控制措施。

他们需要对公司的各项业务进行定期审计，发现存在的潜在风险，并向管理层提供风险评估报告和建议。

此外，他们还需要监测公司的内部控制体系是否有效，并推动其不断优化。

2. 进行内部审计审计稽核岗位需要通过内部审计程序评估公司的业务流程、运营绩效和财务报告的准确性和可靠性。

他们将执行内部审计计划，收集和提取相关证据，进行数据分析和抽样检查，并评估业务的风险控制和内部控制。

2024年基金公司审计稽核岗位职责

2024年基金公司审计稽核岗位职责2024年基金公司审计稽核岗位的职责可能包括以下方面：
1. 进行基金公司内部控制的审计评估，确保公司财务数据的准确性、完整性和合法性，以及内部控制制度的有效性。

2. 审核基金公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，确保其符合会计准则和相关法律法规的要求。

3. 检查和评估基金公司的投资决策、投资组合和业务运作，确保其符合公司内部规定和行业规范，并提出改进意见。

4. 分析基金公司的风险管理制度，评估风险控制措施的有效性，并提出风险管理建议。

5. 对基金公司的合规性进行审计，包括合规性制度和合规性流程的评估，确保公司在法律法规和监管要求方面的合规性。

6. 参与基金公司的年度审计和其他特殊审计工作，例如收购审计、重组审计等。

7. 监督基金公司的内部审计工作，确保其独立性和有效性，并提供必要的支持和指导。

8. 跟踪基金公司应对审计结果的改进措施和整改情况，并报告给高级管理层和监管部门。

9. 参与基金公司的风险评估和内部控制培训，提高员工对审计和稽核工作的理解和意识。

10. 与外部审计师、监管机构和其他利益相关方进行沟通和协调，回应其审计和稽核需求。

总的来说，基金公司审计稽核岗位的职责是保障公司的合规性和财务稳健性，并为高级管理层和监管机构提供有关财务和内部控制的审计信息和建议。

论通信企业收入稽核管理体系建设

论通信企业收入稽核管理体系建设［摘要］本文通过对通信企业收入稽核的定义和内涵进行多角度的解析，阐述了通信企业应如何建设收入稽核管理体系及其过程中需要注重的要义。

［关键词］企业收入稽核体系建设通信企业收入稽核到底指什么？业界流行的说法多数将收入稽核等同于收入保障。

如埃森哲定义收入保障为“管理运营商收入流程相关的业务风险”。

IBM 公司定义通信收入保障（RA）是专为通信行业需求设计的解决方案，旨在增加收入，防堵漏洞并降低订单转现流程(Order-to-Cash Processes) 的运营成本。

TMF 定义收入保障是“在不影响需求的情况下，通过提高数据质量及改进业务流程来增加利润、收入及现金流量”。

笔者认为，从通信企业的实际运营过程和专业角度分析，收入保障的内涵应大于收入稽核。

收入保障不仅应涵盖上述论点的内容，涵盖收入稽核，还应包括所有能够促进收入增加的所有企业经营元素，如业务推进、新产品研发、针对目标受众的营销策划等等。

通信企业收入稽核就其专业范围来讲，应该属于通信运营商收入保障的重要组成内容。

其涵义是指通信运营商通过对企业内部从上至下全部收入核算工作全过程端到端的稽查审核与监控，持之以恒地全面诊断收入循环各流程的完整性和有效性，对企业日常收入核算过程中出现的疏漏、差错、营私舞弊等现象及时加以预防、纠正或者制止，发现和揭示存在的管理缺失和问题，堵塞“跑、冒、滴、漏”，确保收入的真实性、准确性和及时性，以提高企业收入核算质量，使正确核算后的企业收入达到最大化，为企业创造价值。

通信企业早期的收入稽核工作主要零散分布于运营商内部少数收入管理节点，如财务处理稽核、营业款稽核、计费报表稽核等。

有的收入涉及环节稽核工作没有或者缺失。

业务发展、网络运行、计费账务、财务等各部门在收入稽核管理上各自为政，跨部门的问题解决较慢，缺乏协调统一完整的收入稽核管理和控制，稽核工作缺少全过程的制度、流程和考核，稽核控制不闭环。

关注临床试验文档(TMF)稽查-泰兰医药

由此可见，TMF 稽查是不容忽视的 QA 工作之一，通过 TMF 稽查快速发现操作层面、管理层面以及该项目各个环节的系统性问题，非常有助于项目的管理和项目质量的提升。
（声明：文章的所有权及其他一切相关权益归属署名作者，敬请尊重，禁止剽窃。）
临床试验稽查的范围包括很多方面，泰兰医药作为独立的第三方稽查机构，受客户委托进行完全独立的第三方稽查工作，稽查内容广泛，稽查活动涵盖了在临床试验各个体系和领域稽查。本次 GCP 讲坛内容将围绕稽查中容易被忽略但又非常重要的一个领域：“TMF 稽查”来展开讨论。
TMF 是 Trial Master File（临床试验中央文件夹）的简称，包括建立在申办者和研究类型：特定稽查：也是最常见的 TMF 稽查类型，是指对保存在申办方或研究者管理和保存的某个临床试验的文档资料进行稽查；系统性稽查：一般企业很少会设计或执行这部分稽查内容，是指对多个项目的 TM F 进行稽查，全面而深入地核查临床试验的文档管理体系。
TMF 稽查时，切忌“眉毛胡子一把抓”，也不能只关注细枝末节，陷入“纸上谈兵” 的误区。稽查活动的关注层面包括以下方面，并且逐层有序进行：
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是否存在是否完整是否正确是否自释是否有序
稽查员需要关注关键环节和系统性问题。一般采用“系统核查法”，对同一环节文件进行横向比较，对不同中心进行纵向比较，相关操作环节交叉比较，并对资料进行综合分析，包括： • • • • • 可操作性分析操作的统一性分析逻辑性分析真实性分析趋势性分析
稽查员要善于关注系统性、共性问题和关键环节，从表象的个别问题分析隐藏在背后的根本问题。从而快速发现问题。
泰兰医药对于 TMF 稽查发现的问题进行了系统性统计和根本原因分析（Root cacuse analysis），总结了以下导致 TMF 存在问题和隐患的主要的原因。 • • • • • • • 申办方或药物临床试验机构关于 TMF 管理的 SOP/制度缺失或不完善临床试验 SOP 表格设计可操作性差对于复杂或特殊表格，无填写指南或文档归档指南无相关培训 CRA 未将文档核查作为监查访视的常规内容研究者面对多个项目的不同要求，混淆要求临床试验文档的重要性被忽视，只抓进度

电信行业收入疏漏点稽核的原则与方法【转】

电信行业收入疏漏点稽核的原则与方法【转】一、收入流失是国内外电信运营商面临的普遍问题之一伴随着电信运营商所服务的客户基数的持续增长、业务体系的日趋庞杂、业务价值链的不断延伸、营销活动的不断积累和支撑系统压力不断增加，电信运营商在数据流、资金流和工作流上存在疏漏的点可能越来越多，导致收入流失的风险点也像病毒一样逐渐在侵蚀着电信运营商的肌体，电信运营商的管道正在逐渐演变为“泄露的管道”。

英国电信咨询公司Analysys在2006年对全球各地100家运营商进行了电话和面对面调查。

发现平均每一家运营商由于原始记录不完整、计费错误、用户欺诈和流程的缺陷等所损失的收入占其总收入的13.7%；同时，国际电信业以往数据表明，有3%-15%的业务收入因为话单数据错误、批价计费错误、用户信息错误、欺诈、坏账等各种原因流失。

另据第三方公司的统计，IBM、HP、毕博、爱立信等公司已为全球70%的电信运营商提供了收入保障方面的咨询服务。

由此可见收入流失已经是国内外电信运营商普遍面临的问题了。

收入流失现象的普遍存在，严重的影响了电信运营商的收入和利润指标的完成，将收入流失最小化是运营商在日益复杂广阔的电信市场上同其他运营商竞争的关键。

从欺诈管理到萨班斯-奥克斯利法案合规，收入保障即RA，已经成为全球通信业界不得不面对的问题。

二、导致电信运营商收入流失的疏漏点分析那么导致电信运营商收入流失的原因有哪些呢？笔者在此对可能造成收入流失的疏漏点从人员工作、业务管理和系统支撑做了一个初步的梳理：²人员工作方面的疏漏l 用户订单资料不准确、不完整l 在交换机上手工开通的增值业务与用户订购的业务要求不一致l 佣金计算与发放不准确，向用户赠送的费用或实物不合规（不合规即不符合企业相关的业务管理规定，下同），给予大客户的折扣不合规，靓号放号不符合保底要求l 发票填写不合规，退费项目列支科目不准确，营业日报不准确，营业款缴付不及时，代收费收款入账不及时且不准确，坏账核销不准确且不及时，电话卡销售数量及金额与销售报表不一致²业务管理方面的疏漏l 异常工单处理超时，业务完工后与系统确认不及时l 未经审批私自变更用户使用套餐l 企业出台的各类资费政策或优惠政策在具体执行前后未按规定进行审批或确认，优惠设计不合规造成重复优惠，积分兑换不合规，特殊业务办理未经审批l 免费业务未办理审批手续，调账申请不合规，退费以及电话卡低折扣销售未经审批l 需要退费或调账的投诉处理结果未经审批l 使用错误的结算方法、结算错误l 同类优惠叠加l 过度优惠叠加l 优惠错误叠加l 优惠账期超过本身设定期限l 4/7号优惠时限超过设定期限l 员工、公免、测试优惠扩散l SP欺诈、SP自消费l 恶意欠费、欠费管理不到位²系统支撑方面的疏漏电信运营商的业务受理系统、计费账务系统、网管系统、业会系统、ERP系统等各类业务应用支撑系统在系统建设、系统割接、系统升级等过程中往往会存在一些疏漏，同时这些疏漏由于难以察觉、没有及时的稽核和修复，从而可能引发一定的收入流失。

收入稽核的思路和方法

收入稽核的思路和方法最近几年，每到年底省公司都会组织跨部门联合小组对地市公司的经营绩效进行检查，以核实KPI指标的真实性，发现其中可能存在的问题。

在这些检查工作中，收入稽核最为基础，但却非常艰难。

收入稽核不仅要核实总收入，更要核实分业务的收入情况，这当中，数据增值业务和信息化收入的稽核尤为困难。

作为一名分析人员，为了避免掉入“假数据、真分析”的分析陷阱，平常分析时我就经常会采取一些分析手段对各类收入进行稽核，以便能够掌握真实的业务发展情况，避免被某些表象所误导。

所以，这几年公司的绩效检查我都参加了，也算积累了一些这方面的经验。

怎样才能通过数据分析来掌握真实的收入情况？我认为，要让收入明明白白，关键是掌握两个方面的情况：1、该收多少钱不是所有的收入都是合理的。

有一些用户，不使用或者极少使用业务，但却贡献大笔收入；有一些个人用户，突然产生数万甚至数十万的费用。

若这些用户只是个别的、离散分布的，那么这种情况也许有可能是正常的，毕竟如今的用户规模是如此之大，出现个别案例实在不需要任何惊讶。

不过，若这种案例是“集中分布”的，那么就必须引起关注，因为这些用户的收入很有可能就是“虚收入”。

事实上，从这些年的经验看，沉默和超高正是形成虚收入的两大来源。

2、有没有收到能够带来现金流的收入才是真正的收入，不带来现金流的所谓收入只能制造泡沫式繁荣。

那么，哪些收入不带来现金流？一是公免帐户收入。

所谓公免，就是尽管有费用，但却不向用户收取，自然没有现金流可言。

若公免用户收入只是少量，那也许是合理的，若存在显著突变或异常，那么很有可能存在问题。

二是用馈赠金支付的收入。

比如，某行业应用号码每月发送数十万短信，产生数万的出账收入，但其收入却是完全通过馈赠金来支付，用户实质没有缴纳一分钱，这样的收入显然也是虚收入。

三是欠费收入。

从财务上讲，欠费是欠费，收入是收入，欠费一般不在收入中核减，所以欠费再高，也不影响收入。

这种规则存在一个漏洞：可以通过提高欠费来增加收入，即欠费换收入。

电信收入稽核的规范化管理大全

电信收入稽核的规范化管理大全第一篇：电信收入稽核的规范化管理大全电信收入稽核的规范化管理[摘要] 收入稽核就是防止、纠正或制止收入各环节的差错和有关人员的舞弊,保证各种业务活动按照合理的流程进行;保证所有交易和事项以正确的金额在正确的会计期间反映;保证所有交易和事项及时记录,及时准确的到达会计帐户。

从而确保收入的真实、准确和完整。

[关键词] 收入稽核稽核方法电信企业要做到收入保障,实现各项经营目标,必须有行之有效的收入稽核管理体系与稽核方法。

通过理解收入稽核的含义,强调收入稽核必要性,着重介绍了电信稽核业务的实施方法,实现对业务收入端到端的稽核与管控,防止收入“跑、冒、滴、漏”,确保收入的真实、准确和完整。

1、对收入稽核的认识1.1收入稽核是收入管理的重要组成部分,是各电信运营商建设全面风险管理体系的重要组成部分,是各级收入管理部门和收入相关部门对所属企业的收入形成、归集和核算等各环节进行的一种自我检查行为;是规范所有收入各环节操作人员行为;是为规范相关业务流程、管理流程和操作流程提供有效依据。

1.2收入稽核工作的任务是通过对收入管理全流程各业务处理流程执行与处理过程的稽核、检查,持之以恒地全面诊断各业务处理流程的准确性、完整性和有效性,发现和揭示存在的管理缺失和问题,防范风险,研究解决方案,落实责任部门,采取有效措施,推动并监控问题的解决。

1.3加强收入稽核是企业发展的必然趋势;加强收入稽核,保障收入完整,是企业完善管理的内在需求。

成本高、效率低、稽核过程繁琐、管理风险高是营收业务管理模式运行中的主要瓶颈。

实际工作中,出于降低运营成本和偏重市场营销的经营思想等因素考虑,收入稽核工作是运营商收入管理工作中比较薄弱的环节。

对电信业务进行稽核,保证受理业务合理、完整、准确也更显重要,为适应内控需要,减少潜在风险,收入稽核将成为电信企业日常管理工作中重要的一个环节。

实行严格的收入稽核管理是电信企业发展的迫切需要,也是建立规范有效的内控制度的必要环节。

2024年基金公司审计稽核岗位职责

2024年基金公司审计稽核岗位职责随着金融市场的快速发展和监管要求的不断提高，基金公司审计稽核岗位的职责也将逐步发生变化。

2024年基金公司审计稽核岗位的职责将更加重要和复杂，需要具备更高的专业水平和全面的能力。

1. 审计稽核计划制定：审计稽核岗位负责制定基金公司的审计计划和稽核计划，评估风险，并提出相应的审计调查问题。

并根据公司的战略和业务发展需要，合理安排审计工作的时间和资源，确保审计工作的顺利进行。

2. 审计稽核实施：审计稽核岗位负责实施审计工作，包括对基金公司的各项风险进行评估和监控，发现潜在的风险和问题，并提出改进意见。

通过对公司内部控制环境的评估和测试，确保公司资金安全和运营风险的控制。

同时，对公司管理层提出的审计建议进行跟踪和落实，确保问题的解决和改进。

3. 审计报告编制：审计稽核岗位负责编制审计报告，对审计过程中发现的问题、风险和改进意见进行整理和总结，并向公司管理层提出建议。

在审计报告中，对公司的财务状况、盈利能力、现金流量等进行全面评价和分析，并对公司内部控制环境的弱点和改进措施进行具体说明。

4. 内部控制评估：审计稽核岗位负责对公司的内部控制环境进行评估，发现可能存在的弱点和问题，并提出相应的改进意见。

通过对公司的业务流程、信息系统和内部控制制度等方面进行评估，提高公司的运营效率和风险管理能力。

5. 对外审计沟通：审计稽核岗位负责与外部审计师进行沟通和协调，提供相关的资料和信息，确保审计工作的顺利进行。

同时，根据公司管理层的要求，协助外部审计师对公司财务报表进行审计，提供相应的支持和协助。

6. 法律法规遵循：审计稽核岗位负责监督和评估公司的合规性，确保公司的运营符合相关的法律法规和监管要求。

同时，跟踪和分析法律法规的变化和趋势，及时调整公司的内部控制制度和业务流程，保证公司的合规性和可持续发展。

综上所述，2024年基金公司审计稽核岗位的职责将更加重要和复杂，需要具备全面的专业知识和能力。