酒店收入审核
酒店收入审计工作制度
酒店收入审计工作制度1. 引言在酒店行业中，收入审计是一项至关重要的工作，它旨在确保酒店收入的准确性和合规性。
本文将介绍一套完整的酒店收入审计工作制度，以确保酒店的财务数据得到有效管理和监控。
2. 审计范围与目标2.1 审计范围酒店收入审计的范围包括但不限于客房销售、餐饮销售、会议及宴会销售、租赁服务和其他相关业务。
2.2 审计目标酒店收入审计的目标是确保酒店收入的真实性、完整性和合规性，发现并预防潜在的收入泄漏和违规行为，保护酒店利益。
3. 审计程序与方法3.1 审计程序酒店收入审计的程序包括以下几个阶段： - 数据准备阶段：收集和整理涉及收入的相关数据，包括收银记录、POS机数据、销售合同等。
- 数据分析阶段：对数据进行细致的分析和比对，发现异常或可疑交易。
- 实地核查阶段：对发现的异常交易进行实地核查，确认其真实性。
- 缺陷整改阶段：针对审计中发现的问题，提出整改建议，并监督整改进展。
•数据分析方法：利用数据分析工具和技术，对数据进行整体分析和关联分析，发现潜在的问题。
•抽样调查方法：对数据进行抽样调查，以保证审计结果的可靠性和有效性。
•实地核查方法：通过实地访查、询问相关员工和客户等方式，验证数据的准确性和真实性。
4. 审计职责与权限4.1 审计职责酒店收入审计的职责包括但不限于： - 审查和验证酒店收入相关的文件和记录，确保其真实性和合规性。
- 发现和预防潜在的收入泄漏和违规行为。
- 提出整改建议，改进酒店收入管理和控制。
4.2 审计权限酒店收入审计部门拥有以下审计权限： - 可对酒店各部门、岗位和员工进行审计检查。
- 可访问和调阅与审计相关的文件和记录。
- 可向酒店管理层提出整改建议，并监督整改工作的进展。
5. 审计报告与跟踪5.1 审计报告经过审计程序和方法的实施，酒店收入审计部门应编写审计报告，报告内容应包括但不限于以下几个方面： - 审计的范围、目标和程序。
- 对发现的问题和异常交易的说明和分析。
星级酒店经营财务管理收入审核控制制度
5）对于当日应到未到的客人是否补收房费，原则上以销售部订单为准。
6）客房部、销售部、前厅部（商务中心）凡涉及向客人收费的定价都应以书面的形式适时为财务部提供各类价格及价格变动信息。
2）在前台结清帐务的帐单不必附客人的明细帐单，但帐单上必须有客人确认帐务的签字。
10、发票管理的补充规定
对于前厅部人员因各种原因少开的发票，由核数员负责录入在相应帐单号的客人档案中，便于将来前厅作人员查询，为客人按正确的金额补开发票。对于要求补开金额发票的客人，要求其提供未盖“发票已开”章的帐单。基于上述因素，要求开具发票的人员须如实在发票上写明房号、帐号，开过发票的帐单上都必须由前厅部收银人员盖上“发票已开”章。
3、关于前台退房查房个别项目收帐的处理规定
1）客房小酒吧的帐务处理
a.为了尽量避免前台在退房时，漏收或少收客人的客房小酒吧的消费，减少酒店的日常损失，前台收银应在报房务中心查房，并等客房服务员回复前台后，方可放行。但本着服务至上的原则，客房部应将退房的查房时间控制在两至三分钟之内，这样既可以给客房服务员有足够的时间查房，也不会让客人退房时，等待时间过长。对于类似VIP级的熟客，可在免查房的情况下，让客人先行结帐。
7、前厅部主管人员签字权限的规定
退款单签单权限：前台主管或以上级别人员
调帐单签单权限：大堂经理：每日RMB200（含）以内的杂项费用
突发事件紧急处理权限：前厅部经理：每日RMB2000（含）以内的房间费用
追帐单追帐确认权限：前厅部经理
（追帐单定义：由于在客人离开酒店后发现客人还有未结的帐，需要通过银行，用客人的信用卡对该笔费用进行追收的帐单。）
酒店收入审计工作流程
酒店收入审计工作流程
一、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。
2、将结账账单与报表逐一核对。
3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。
4、收银员的现金报告是否与报表相一致。
5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。
6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。
二、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否一致，发票填写是否齐全。
2、核对冲账调账有无有效人签批。
3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，有无漏号现象，作废账单是否保管完整。
4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无超标现象。
三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银员报告是否一致。
四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收入报表》，主要内容包括：房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。
酒店收入核算制度
酒店收入核算制度概述酒店收入核算制度是指酒店对收入进行计量和管理的方式和方法，其目的是保证酒店收入的准确性和完整性，为酒店决策提供依据。
收入核算的内容酒店的收入核算主要包括以下内容：客房收入核算客房收入是酒店的主要收入来源，酒店应该将客房收入细化为以下几种收入类型：1.标准房价：即酒店公开的客房价格，是酒店的基础收入。
2.优惠房价：即通过各种渠道获得的折扣价格，如会员价、企业预订价等。
3.其他房价：即不在酒店公开房价范围内的价格，如VIP房价、协商房价等。
餐饮收入核算酒店的餐饮收入也是重要的收入来源，应该对其进行细化管理：1.餐饮收入：即餐饮销售总额。
2.宴会收入：指通过酒店办理的各类宴会的收入。
3.酒水收入：指酒水销售总额。
其他收入核算酒店其他收入亦需进行细化管理，主要包括：1.会议收入：指在酒店召开的各种会议和研讨会的收入。
2.停车收入：指停车场的收入。
3.其他收入：如租赁会场、销售电影票等。
收入核算的方法酒店采用以下方法对收入进行核算：1.收款单据法：酒店基于每个房间的预定信息，设置相应的收款单据，确保收入来源的准确性和完整性。
2.系统核算法：酒店应该将各种收入类型进行系统详细分类，并通过相应的会计软件将收入进行自动化管理，提升核算质量和效率。
3.抽查核算法：酒店还应定期对收入进行抽查核算，发现问题及时纠正。
收入分配的原则酒店在对收入进行分配时，需遵循以下原则：1.正确计算成本，并在酒店内部进行合理分配。
2.尊重客户需求，确保价格公正合理，不使用垄断手段。
3.严格遵守法律法规，不从事损害客户和酒店自身利益的经营活动。
结论酒店收入核算制度是酒店管理的重要组成部分，应该建立科学合理的收入核算系统，确保酒店的收入来源透明、准确无误，并在收入分配上遵守法律法规，保证酒店良性经营。
酒店收入稽核工作规范
酒店收入稽核工作规范酒店收入稽核工作规范一、背景介绍随着旅游行业的快速发展，酒店收入的规模和复杂程度越来越高。
酒店收入稽核，即酒店对财务报表中收入、费用的核对及其准确性的审查，是酒店管理中不可或缺的环节。
稽核工作的成败将会对酒店的收入、管理、信誉等方面产生重要影响，因此，规范酒店收入稽核工作，强化稽核制度和监督，自然具有非常重要的意义。
二、工作范围（一）收入清单的核对：通过查询酒店收入明细统计，应确保收入明细统计的准确性。
（二）中介平台房费核查：积极跟进中介平台及第三方平台的房费及费用结算情况，与实际房价相符合。
确保维护酒店及宾客利益，减少收入泄漏。
（三）对账单对比分析及核对：每日与前一日各类账户、中介交易对账，确保账款的到账全面、准确、及时。
（四）增值税专票及税务发票开具：对于酒店所有涉及增值税税率的收入开具增值税专票，并按照税务部门规定，结合实际核对相关开票、税率、税额、票据信息等。
（五）包房及远期预订收入核销工作：在每个月月末，对酒店当前月份及下一月份的所有包房及远期预订进行核销，并及时保管好相应证件。
三、工作流程1. 数据准备：积极协助财务人员收集需要稽核的数据，如收款收据、中介平台开票等信息。
2. 稽核准备：对收入数据进行分类、整理、统计，对照财务制度、税务规定、相关政策等进行复核。
3. 稽核工作：收入金额及项目的核对：包括收款收据、中介平台收入等。
4. 稽核结果的处理：将稽核结果记录在专门的稽核记录表格中，并填写稽核报告，涉及疑问或错误的收入将及时提出整改意见或处理方案，并交由相关部门协调解决。
5. 结果反馈：完成收入稽核后，应向酒店管理层及财务部门提交详细报告，上报具体情况、经济效益和未察出的经济问题等内容。
四、工作原则1. 核对内容严谨：确认酒店各项收入明细及其所对应的手续是否齐备，核对各项收入的具体项目与贷Credit记账是是否一致等。
2. 稽核准确性：对酒店的每一份收入记录进行详细核对，并与原始单据凭证一一对应，确保稽核结果准确无误。
酒店管理-收入审计工作职责-洲际
Job Title: Income Auditor职位：收入审计Department: Finance部门：财务部Effective Date:就职日期：O R G A N I Z A T I O N S T R U C T U R E组织结构Reports To: Assistant Manager, Finance & Business Support汇报给：财务副总监Direct Subordinates: Income Audit Officer收入审计员直接下属：Senior F&B Cashier餐饮收银领班S C O P E职责范围Income Auditor responsible for monitors and controls all income, verifying correctness and taking investigative action when discrepancies exist.收入审计旳重要职责是监控所有收入以保证其精确性，并对任何差异进行调查。
P R I M A R Y R E S P O N S I B I L I T I E S基本职责1.Audit daily sales summary.审核每日营业收入汇总表Proper, correct and accurate revenue record of the hotel .对酒店旳各项收入进行审查并保证其精确性。
➢Reviews daily revenue reports and summaries submitted by the various departments.每天对各部门上交旳收入报表进行审核。
➢Balances those reports and summaries with the PMS transaction register.并与餐饮收银系统汇报进行查对。
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序1. 概述酒店收入审计是一个重要的财务管理工作，旨在确保酒店的收入记录准确无误，并防止收入泄漏和财务违规行为。
本文将详细介绍酒店收入审计的工作程序，包括准备工作、审计流程、数据分析和报告撰写等方面。
2. 准备工作2.1 收集相关信息在进行酒店收入审计之前，需要收集各种相关信息，包括酒店的财务记录、营销策略和销售渠道等。
这些信息将为后续的审计工作提供基础数据和参考依据。
2.2 制定审计计划审计计划是酒店收入审计的重要组成部分，它将确定审计的范围、目标和时间表。
审计计划应根据酒店的特点和需求进行制定，并获得相关管理层的批准。
2.3 确定审计方法和技术工具根据酒店的需求和可行性，确定合适的审计方法和技术工具。
例如，可以使用数据分析软件来加快审计过程，并提高审计的准确性和效率。
3. 审计流程3.1 预审在正式开始审计之前，进行预审工作。
预审主要包括对酒店的财务记录和相关文件进行初步分析和验证，以确定审计的重点和关注点。
3.2 核查收入记录对酒店的收入记录进行全面核查，确保其准确无误。
核查的内容包括客房销售、餐饮销售、会议宴会和其他收入项目等。
3.3 检查财务凭证和文件检查酒店的财务凭证和相关文件，验证其真实性和完整性。
这些文件包括收银系统记录、发票、合同和收入报表等。
3.4 跟踪验证收入来源跟踪验证酒店收入的来源，确保其合法性和真实性。
这包括核实客户信息、合同条款和支付方式等。
3.5 分析收入数据对酒店的收入数据进行详细分析，发现异常和潜在风险。
分析可以包括收入趋势、客户结构、销售渠道和价格策略等方面。
3.6 内部控制审查对酒店的内部控制制度进行审查，评估其有效性和合规性。
审查的内容可以包括收入审核流程、内部审计制度和收入风险管理等。
4. 数据分析4.1 数据清洗和整理对收集到的数据进行清洗和整理，包括纠正错误、删除重复数据和填补缺失值等。
这将为后续的数据分析提供清晰、准确的数据集。
酒店营业收入审核制度范本
酒店营业收入审核制度范本一、总则第一条为了加强酒店营业收入的管理，确保营业收入的准确、完整和及时，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关规定，制定本制度。
第二条酒店营业收入审核制度适用于酒店各部门的营业收入的核算、审核和监督工作。
第三条酒店营业收入审核制度的目标是确保营业收入的真实性、合法性和准确性，防止和纠正错误和舞弊行为，保障酒店合法权益。
第四条酒店营业收入审核工作应由财务部门负责，其他相关部门应给予配合和支持。
二、营业收入的核算第五条酒店营业收入包括客房收入、餐饮收入、康乐收入、其他收入等。
第六条各部门应按照营业收入的性质和来源，进行明细核算，确保营业收入的准确、完整和及时。
第七条营业收入的核算应采用权责发生制原则，确保收入与成本、费用相匹配。
三、营业收入的审核第八条财务部门应设立营业收入审核岗位，负责对各部门的营业收入进行审核。
第九条营业收入审核应包括以下内容：（一）营业收入的原始凭证是否合法、真实、完整；（二）营业收入的核算是否准确、完整和及时；（三）营业收入的账务处理是否符合会计准则和财务制度；（四）是否存在违反财务制度的行为。
第十条财务部门应定期对营业收入进行盘点和核对，确保营业收入的准确、完整和及时。
四、营业收入的监督第十一条财务部门应加强对营业收入的监督，建立健全内部控制制度，确保营业收入的安全、合法和有效。
第十二条财务部门应定期对营业收入的内部控制制度进行评价和检查，发现问题及时纠正。
第十三条财务部门应配合酒店管理层对营业收入的管理进行指导和培训，提高员工的财务意识和法律意识。
五、违规处理第十四条对于违反营业收入审核制度的行为，应按照酒店的有关规定进行处理，直至追究法律责任。
第十五条对于在营业收入审核中发现的错误和舞弊行为，应立即纠正，并追究相关责任人的责任。
六、附则第十六条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，可由财务部门根据实际情况予以补充。
第十七条本制度的解释权归酒店财务部门所有。
酒店财务收入审计培训计划
酒店财务收入审计培训计划一、培训目的酒店财务收入审计是保障酒店财务健康发展的重要工作之一，对于酒店经营管理具有非常重要的意义。
为了提高酒店各个部门对财务收入审计的重视程度，培养和提升酒店财务收入审计的专业人才，制定了此培训计划。
二、培训对象1. 所有酒店财务部门工作人员2. 酒店管理层3. 酒店财务收入审计人员4. 其他相关部门的负责人员三、培训内容1. 财务收入审计的基本概念和原则2. 财务收入审计的重要性和作用3. 酒店财务收入审计制度和规章制度4. 财务收入审计的程序和流程5. 财务收入审计的技术和方法6. 财务收入审计的案例分析7. 财务收入审计的实践操作8. 财务收入审计的发展趋势和前景四、培训计划1. 培训时间：为期三天2. 培训地点：酒店内部会议室3. 培训方式：以讲座、案例分析、实操演练为主要形式第一天上午：开班典礼，介绍培训内容和安排下午：财务收入审计的基本概念和原则第二天上午：酒店财务收入审计制度和规章制度下午：财务收入审计的程序和流程第三天上午：财务收入审计的技术和方法下午：财务收入审计的案例分析及实操演练五、培训方法1. 讲座培训课程以讲座的形式进行，由行业资深专家担任培训老师，介绍财务收入审计的相关知识和技术。
2. 案例分析通过真实案例的分析，帮助学员理解财务收入审计的具体操作和应用，加深对财务收入审计的理解和掌握。
3. 实操演练在培训过程中，进行实操演练，让学员亲自操作，掌握财务收入审计的技术和方法。
六、培训评估1. 考试评定培训结束后，对参训人员进行考试评定，通过考试合格的人员颁发培训证书。
2. 效果评估培训后对参训人员进行效果评估，收集参训人员的培训反馈意见，及时调整和改进培训方案。
七、培训收益1. 提高参训人员对财务收入审计的专业知识和技能，提升财务收入审计的水平和质量。
2. 加强酒店各个部门对财务收入审计的重视程度，形成全员参与的工作氛围。
3. 为酒店培养和提升财务收入审计的专业人才，为酒店经营管理提供有力的支持和保障。
酒店营业收入稽核工作规程
酒店营业收入稽核工作规程一、概述酒店营业收入稽核工作规程是为了规范酒店营业收入的管理和监督，保证酒店营业收入的真实、准确和规范性，保护酒店经济利益，制订的具体操作指南。
二、基本原则1、真实性原则：酒店收入统计应该以真实、合法、透明的标准进行统计。
2、合理性原则：酒店收入的统计与实际业务的量、质、价相符。
3、全面性原则：统计时应该覆盖所有的酒店业务，确保所有收入都能被核算。
4、规范性原则：统计应该按照财务会计制度规范进行。
三、工作程序1、一个完整的收入稽核流程包括以下步骤：收集、稽核、核对和反馈。
2、酒店部门应该按照公司的要求，及时提供收入数据。
为了保证数据的准确性，部门应该保留所有有关业务的记录和资料。
3、稽核部门要严格执行收入统计的规定，进行分析并了解各项业务的区别、特点和财务处理方法等，并做出相应的操作指导。
经过稽核后，要对数据进行反馈，要求相关部门作出合理解释。
4、在数据稽核过程中，如果发现不符合财务规定或者存在重大问题的情况，应该及时向酒店管理层报告。
5、在稽核过程中，应该采用随机抽样的方法，对各大部门的数据进行抽样检测。
如果出现问题的概率很高，应该增加检查次数。
四、工作内容1、对各个部门的收入进行登记和统计。
2、对各个部门的收入进行分析和检查，确保数据的准确性和规范性。
3、对酒店业务流程进行分析和检查，确保相关流程的规范性和财务会计制度的合规性。
4、开展内部审核工作，重点关注酒店的主要收入项目。
5、在合同签订过程中，做好合同审查工作，确保其合法合规。
6、制定稽核报告，向酒店管理层汇报收入稽核结果，提出改进意见。
五、注意事项1、数据稽核过程中要严格以事实为依据，不得私自变更数据，更不能随意泄露数据信息。
2、稽核程序应该尽可能透明，相关管理人员有义务了解程序和操作。
3、稽核程序中要注意安全和保密，相关数据和信息要进行保密处理。
4、稽核程序中要注意协调各部门之间的工作，妥善处理好各部门之间的关系。
酒店管理收入审计工作职责洲际
收入审计内容
章节副标题
前台接待收入审计
审计目标：确保前台接待收入的准确性和完整性 审计内容：检查前台接待记录、收银系统数据、发票等 审计方法：采用抽样调查、数据对比、分析等方法 审计结果：发现问题并提出改进意见，确保酒店前台接待收入的合规性和准确性
客房收入审计
客房收入来源：包括房费、小费、洗衣费等
定期进行审计总结和反思：对审计工作进行定 期总结和反思，发现问题并及时改进，不断提 高酒店管理收入审计水平。
THEME TEMPLATE
学院
感谢观看
本次审计工作的 主要成果和发现
审计过程中遇到 的问题和挑战提 供借鉴和改进方 向
未来酒店管理收入审计发展趋势预测
数字化与自动化：随着科技的发 展，酒店管理收入审计将更加依 赖数字化工具和自动化系统，提 高审计效率和准确性。
跨部门合作：酒店管理收入审计 将加强与其他部门的合作，共同 应对潜在风险，确保酒店收入的 合法性和合规性。
THEME TEMPLATE
20XX/01/01
学院
酒店管理收入 审计工作职责
洲际
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汇报人：
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单击添加目录项标题 酒店管理收入审计概述
收入审计流程 收入审计内容 审计技巧与方法 审计报告与结果应用
单击此处添加章节标题
章节副标题
酒店管理收入审计概述
章节副标题
洲际酒店集团背景
查菜品等
审计方法：采 用实地观察、 数据分析和比
对等方法
其他收入审计
其他收入来源：包括酒店客房、 餐饮、会议、娱乐等收入
审计流程：包括收入确认、核 对、记录和报告等环节
审计重点：关注收入的完整性、 准确性和合规性
酒店行业收入确认方法会计视野
酒店行业收入确认方法会计视野在酒店行业中，收入确认的方法在会计视野中主要遵循以下步骤和原则：1. 根据出纳审核后上交的收入与支出单据进行核算。
这些单据包括客户支付的房费、餐饮费、会议费、其他服务费等。
2. 根据合同或协议条款确定收入确认的时间和金额。
例如，如果酒店与客户签订了长期合作协议，那么应根据协议规定的时间周期（如月度、季度或年度）和金额来确认收入。
3. 根据会计准则和法规，如《企业会计准则》和《企业会计制度》等，来确定收入确认的具体方法和原则。
例如，酒店应按照权责发生制原则来确认收入，即当酒店向客户提供了服务并有权收取相应费用时，应确认相应的收入。
4. 考虑收款的可能性。
如果客户支付的款项存在无法收回的风险，那么酒店应根据谨慎性原则，暂不确认或仅部分确认收入。
此外，在酒店行业中，还有一些特殊的收入确认情况需要注意：1. 预订收入：当客户预订酒店房间或服务时，虽然尚未提供服务，但酒店通常会根据预订情况预先收取一定的定金或全额款项。
这些款项在酒店提供服务前即应确认为收入。
2. 退款和折扣处理：如果客户取消了预订或要求退款，酒店应根据实际情况调整已确认的收入。
同时，对于提供的折扣或优惠，酒店也应在确认收入时进行相应处理。
3. 长期合同处理：对于长期合同或协议，酒店可能需要按照合同规定的时间周期分期确认收入。
在这种情况下，酒店应确保合同条款清晰明确，以便准确地进行收入确认。
总之，在酒店行业收入确认方法会计视野中，酒店应遵循会计准则和法规，根据合同或协议条款以及收款可能性等因素来确定收入确认的时间和金额。
同时，酒店还需要注意处理预订收入、退款和折扣以及长期合同等特殊情况。
酒店收入会计管理制度
第一章总则第一条为加强酒店收入管理，规范收入会计核算流程，确保财务数据的真实、准确、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内所有涉及收入会计核算的部门和岗位。
第三条酒店收入会计核算应遵循国家有关财务会计法律法规，严格执行会计准则和制度。
第二章职责分工第四条酒店财务部负责制定和监督实施收入会计管理制度。
第五条收入会计岗位负责收入会计核算、分析、审核及相关资料的管理。
第六条各部门、岗位应积极配合收入会计工作，及时提供相关资料。
第三章收入核算第七条酒店收入分为客房收入、餐饮收入、娱乐收入、商务中心收入、其他收入等。
第八条各收入项目的核算应按照以下原则进行：（一）收入确认原则：以客人实际消费发生为依据，按照实际收入记账。
（二）收入分类原则：按照收入性质和来源进行分类，分别核算。
（三）收入计量原则：按照客人实际消费金额计量。
第九条收入会计在核算过程中，应做到以下几点：（一）每日核对收银单据，确保收入金额准确无误。
（二）对收入数据进行分类统计，包括分岗点、市场、付款方式等。
（三）对收入数据进行核对，确保与实际消费相符。
（四）编制收入日报表，报送财务部。
第四章会计凭证管理第十条收入会计应按照以下要求编制会计凭证：（一）凭证内容完整，填写规范。
（二）凭证编号连续，便于查阅。
（三）凭证签章齐全，确保凭证真实有效。
第十一条会计凭证的传递程序如下：（一）收入会计编制凭证后，交由财务部审核。
（二）审核无误后，由财务部签章。
（三）凭证传递至相关岗位，进行账务处理。
第五章折扣与优惠管理第十二条酒店营业收入发生折扣时，应按照以下原则进行会计处理：（一）折扣后的收入作为实际收入记账。
（二）折扣原因及金额应在凭证中注明。
（三）折扣收入与实际收入分开核算。
第十三条酒店提供的各类优惠活动，应按照以下原则进行会计处理：（一）优惠活动产生的收入，应按照实际收入记账。
（二）优惠活动产生的成本，应按照相关规定计入成本。
（三）优惠活动产生的收入与成本分开核算。
酒店收入及审核的重要性
酒店收入及审核的重要性酒店收入及审核的重要性酒店收入及审核的重要性一、收入稽核的重要性收入稽核是根据客人入账单的收支情况进行记录和控制的过程。
收入稽核是以天为基本单位，跟踪记录资金的支付以及部门的收入与费用。
这项工作为整个资金支付提供物证并且为管理人员更深入地审查账目提供了参考。
根据收入稽核人员地工作成果，前厅经理能够监控客人的透支行为，规划每日客房出售的现金流，并比较各部门计划的销售额与实际的销售额。
因此，收入稽核在酒店中处于一个至高无上的地位，它不仅仅是一个核对的过程，通过收入稽核，将酒店的计划与经营每日进行比较，我们可以洞察应如何监管各部门以使其达到一个令人满意的收入水平。
二、收入稽核的工作目标酒店工作紧张、忙碌。
收银员既要制作账单，又要收款、退款。
在这一系列工作中难免出现差错，加之员工的思想素质、业务水平参差不齐，也容易发生一些错弊问题。
若不进行稽核，则难以有效地控制酒店收入。
由于酒店行业地特殊性，客人入住、退房绝大多数集中爱白天和傍晚，这段时间内各项收入总是处在不断地变动之中。
而到了深夜，入住、退房地客人一般较少，酒店地各种营业活动也相继关闭，这时全天的营业收入基本上已能确定下来。
因此，夜间是收入审核工作的最好时间。
故酒店的稽核分为夜间稽核与日间稽核两部分。
1.夜间稽核的工作目标。
夜间稽核的工作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料。
其工作目标是通过对这些单据、报表深入细致的查对，纠正错弊、追查责任，以保证当天酒店收入的真实、正确、合理和合法。
这就要求夜间稽核人员必须具有发现错弊、查找根源的丰富经验，审核单据、计算汇总的基本技能以及兢兢业业、一丝不苟的工作态度。
另外，如果夜间稽核人员有着比较扎实的会计知识和技能，对圆满完成夜间稽核工作是十分有益的。
夜间稽核的任务是多方面的，主要包括：（1）完成各项交易的过账和结算，确保酒店每日收入全部计入账内，以便于每天结束营业时制作每日酒店收入报告。
酒店审计岗位职责
酒店审计岗位职责（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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酒店财务部收入审计工作程序
收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。
它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。
其工作内容主要包括：(一)夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
（二）夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。
没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。
如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。
7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表：A、编制“××宾馆营业日报表”。
酒店财务审核与审计流程规定
酒店财务审核与审计流程规定1. 引言2. 财务审核流程2.1 付款审核1. 收到供应商提供的发票和合同等相关凭证。
2. 核对发票和合同的准确性和合规性。
3. 核实发票金额与合同金额的一致性。
4. 根据酒店的采购流程，将发票和合同提交给相关部门主管审批。
5. 部门主管审批通过后，将发票和合同交给财务部门进行付款操作。
2.2 收入审核1. 收集酒店的销售凭证，如客房销售记录、餐厅销售记录等。
2. 核对销售凭证的准确性和合规性。
3. 核实销售凭证的金额与实际收入的一致性。
4. 根据酒店的收入分析流程，将销售凭证提交给相关部门主管审批。
5. 部门主管审批通过后，将销售凭证交给财务部门进行入账操作。
2.3 报销审核1. 员工填写报销申请表，并提交相关费用发票和报销凭证。
2. 核对报销申请表的准确性和完整性。
3. 核实费用发票和报销凭证的合规性。
4. 根据酒店的报销流程，将报销申请表和相关凭证提交给部门主管审批。
5. 部门主管审批通过后，将报销申请表和相关凭证交给财务部门进行报销款项的发放。
3. 财务审计流程3.1 审计准备1. 公司内设立审计小组，由具备相应财务知识和经验的员工组成。
2. 审计小组制定审计计划，明确审计目标和范围。
3. 审计小组与酒店相关部门进行沟通，收集需要审计的财务信息和文件。
3.2 数据采集与分析1. 审计小组收集酒店的财务记录和相关文件，如财务报表、银行对账单等。
2. 对收集到的数据进行仔细分析，发现异常的财务活动和潜在风险。
3.3 内部控制审计1. 审计小组对酒店的内部控制制度进行审计，确认是否符合相关法规和规范。
2. 根据审计结果，提出改进建议，帮助酒店进一步加强内部控制。
3.4 财务报表审计1. 审计小组对酒店的财务报表进行审计，确认其准确性和可靠性。
2. 根据审计结果，对发现的问题和风险进行整改建议，确保财务报表的真实性。
3.5 项目审计1. 审计小组对酒店的特定项目进行审计，如工程项目、营销活动等。
酒店收入审计个人工作总结
酒店收入审计个人工作总结在酒店收入审计工作中，我扮演了重要的角色，并且通过这次工作，我学到了很多。
首先，我学会了如何审计酒店的收入，包括房间销售、餐饮收入、会议宴会收入等，这些都需要细致的分析和检查。
我也学会了如何利用会计软件进行数据分析和比对，以确保数据的准确性和完整性。
在这次工作中，我发现了一些在收入报表中的潜在问题，并且及时提出了解决方案。
通过与财务部门和相关业务部门的沟通交流，我解决了一些收入记录不一致的问题，并对相关流程提出了改进建议，以提高收入的准确性和可控性。
除此之外，我还学会了如何与团队合作，如何进行有效的沟通和协调。
在审计过程中，我与同事紧密合作，分工明确，共同完成了审计任务。
我也学会了如何与酒店管理层和财务人员进行有效的沟通，向他们提出问题并获取必要的信息来完成审计工作。
通过这次工作，我不仅提高了对酒店收入审计的技能和经验，也提升了团队合作能力和沟通能力。
我相信这些经验将对我未来的工作产生积极的影响，并且我将继续努力学习和提升自己，以更好地完成审计工作，并为酒店的发展贡献自己的力量。
在酒店收入审计的个人工作总结中，我还想强调在这个过程中团队协作和领导能力的重要性。
在审计过程中，我意识到团队合作是完成任务的关键，因为我们需要不同领域的专业知识来保证审计的全面性和准确性。
与此同时，我也学会了如何在临时领导团队，如何分配任务并确保团队成员的合作和协调。
这不仅使我更了解如何在团队中发挥自己的作用，还让我成为了更好的团队领导者。
从这次审计工作中，我也深刻认识到了审计的重要性。
审计不仅是为了保障酒店财务数据的准确性，还是为了保护酒店的利益和声誉。
在审计中，我们必须尽力发现潜在的问题和风险，并提出改进建议，以便酒店能够及时调整和改善管理制度，保持良好的财务状况和运营管理。
因此，我对审计的责任重于山，接下来我将更积极地参与审计工作，并始终以客户利益为先，努力为企业创造有益的改进提议。
此外，通过酒店收入审计的个人工作，我也对酒店经营和管理流程有了更全面的了解。
酒店夜审工作流程
夜审工作步骤夜审是指在夜间进行核实工作或从事夜间核实工作人员。
夜间审核工作对象是各收银点收银员以及各营业部门交来单据、报表等资料, 其工作目是要有效地审核因为客人消费而产生收入, 确保当日酒店收益真实正确、合理和正当。
夜审需含有发觉错弊, 查找根源能力, 以及一丝不苟工作态度。
本酒店夜间审核关键分为两个部分: 客房收入和餐饮收入。
其工作内容包含:（一）审核各消费点营业收入, 并编制酒店营业收入报表。
（二）完成前厅、餐饮夜审清机以及POS机当日结算。
（三）不定时抽查各收银点备用金。
其操作程序包含:一、客房收入夜间审核: 11时30分—3时30分（一）11: 30核查前厅收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。
1）将前厅收银员交来“入账明细”与电脑查对是否相符, 如不符查明原因, 并将详情统计在“交班本”上。
2）查对附有帐单等单据前厅收银帐单份数与前厅收银系统中“客房入帐明细报表”是否相符, 如不符应逐一查对, 把未交和缺失帐单收银员名字和缺失帐单详情统计在“交班本”上, 留给次日由日审审阅调查。
（二）0: 00核查每个前厅收银员交来每一张帐单1）核查入住和离店时间, 房租是否全部计入, 应收半天房租或全天房租是否已经计收, 免收半天或全天房租是否有要求同意手续,钟点房房租是否与入住时间相符, 在操作日志上查看是否在客人入住时确定房价, 如不一致是否有房价变更单或折单。
2）核查结帐单后所附单据是否齐全, 押金单必需连号, 如有押金单缺失是否注明原因, 查对无押金单帐单是否有信用卡预授权或者部门经理签字担保, 且单号、金额等是否与电脑相符。
3）核查临时入住登记单、押金单是否与前厅收银结帐单明细是否相符（例: 房号、房价等）。
洗衣单、迷你吧单、商场单及商务中心消费是否输入电脑, 押金单号、金额是否与“预收订金”一致, 查对迷你吧单单号是否与电脑一致, 最终查看签字手续是否齐全。
4）核查房价是否合理, 调房是否有些人签字。
酒店收入核算制度
酒店收入核算制度在酒店运营中，核算收入是至关重要的一个环节。
酒店收入核算制度是指以一定的标准和规范来完善酒店的收入核算，达到规范化管理的目的。
本文将从酒店收入核算的概念、内容、流程、标准、规范等方面进行分析和介绍。
概念酒店收入核算是指通过分析、比较和计量酒店的经营数据，通过运用专业会计原理和方法，量化酒店的经济、财务状况，以便进行经济分析、评估以及决策等。
内容酒店收入核算包含三个方面的内容：1.收入流水：指各项收入流水的记录和核实。
主要包括客房收入、餐饮收入、会议收入、服务费等。
2.支出明细：指各项支出的具体明细记录。
主要包括人工成本、水电费、房租费用、采购成本等。
3.结算管理：指对酒店各类结算凭证的记录、核对和协调管理。
流程酒店收入核算流程主要分为以下几个阶段：1.数据收集：首先需要收集有关酒店经营的各项数据，包括客房、餐饮、会议、服务等方面的数据。
2.数据比对：对收集的数据进行对比，核实数据的正确性。
3.数据分析：让业务人员对数据进行分析，提出意见和建议。
4.数据记录：将分析提炼的数据进行记录，存储以备查。
5.报表生成：依据记录的数据，生成报表，供经营管理者了解酒店经营状况。
标准酒店收入核算必须按照一定的标准进行。
具体标准包括：1.税law——酒店必须遵守所有相关税法规，如增值税法、所得税法等。
2.法规法律——酒店必须遵守相关法规法律，如《旅馆业管理条例》等。
3.会计准则——酒店必须按照会计准则进行财务核算和报表编制。
4.业内标准——酒店必须遵守业内的标准，如酒店花费率、房间占用率等。
规范为了确保酒店收入核算的规范，酒店应当制定一套规范的制度和流程。
具体规范包括：1.收入记录资料规范：对各项收入及结算管理资料的审核、登记等规范进行具体的规定。
2.交账班次规范：规定收银员的工作时间和交账时间，确保交账班次准确无误。
3.资产及库存管理规范：对酒店资产和库存的管理进行规范，以确保数据的准确性。
4.管理报表规范：规定各类管理报表的生成制度，明确报表意义及用途，并进行规范化的报告编制。
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LOGO酒店信息应用平台（RIAP）宾馆管理系统V4.0收入审核培训上海恺度软件有限公司Shanghai cando software Co,. Ltd.1.收入审核的对象、目标、任务。
１、对象：酒店营业收入区域业务流程及涉及人员。
２、目标：确保酒店营业收入完整性、准确性。
３、任务：稽查工作程序，查缺堵漏，源头审核。
2.酒店营业收入结构及涉及岗位１、客房——接待、收银、楼层２、餐饮——收银、楼面、厨房、吧台３、娱乐——收银、楼面、吧台、编外人员４、其它——商场、康乐健身、棋牌室、游泳池、商务中心、车队、花店书店、美容美发等。
１、总台接待：(1)核对房态逐一比对客房部提供的手工实时房态与电脑房态表中每一房间的房态，对房态存在差异的，夜审、客房部、接待处三方要具体查明原因所在，并记录在工作日志中，以便审计部门领导继续跟进审查。
(2)核对房价入住客人当日房租预审功能给饭店的每位住客的房费进行预审。
核对报表显示的房价与接待RC单上房价是否一致，是否符合酒店政策和相关规定，免费房和自用房、折扣、换房是否有批准人的授权。
(3)在住客人当日房租入帐系统给当前的每位在住客做自动房费过账（自动入账）。
注意：稽核过程中或稽核后到的客人其房费将算到第二天的应收款上。
２、总台收银：A、要核对收银员结帐明细表上的流水号与帐单的流水号是否一致，所有作废帐单是否都在，保证帐单的完整性。
异常情况可以检查账单打印记录。
B、审核凌晨房及日租房的房费的手工输入是否符合酒店的相关规定，是否有多收少结的现象。
对于当日退房超过规定C/O时间必需加收半日或全日房租；特殊房价应有相关有效人员的签批。
C、客人其他的消费（包括餐饮、娱乐、客房用品等）和C/O帐单后附的相应小单的完整性。
D、ＡＲ的转账帐单与当日ＡＲ发生明细表核对，确保所有ＡＲ单完整。
２、总台收银：E、按定金收退报告，仔细核查定金预付（押金）单据的财务联是否全部上交。
系统定金入账金额与手工填写的定金预付单一致。
F、按结账报告，特别核查定金预付（押金）单据的客人联是否已收回。
如未收回则必须有大堂副理签字见证；系统定金入账金额与手工填写的定金预付单一致；PAID OUT单是否有客人签字。
G、检查每日临时挂账账务是否为正常客欠，历史临时挂账余额是否正常。
非正常账务检查其最近发生额的时间和来源，及时上报财务部。
小王开了个副食店，一天一个客人来买烟，拿出了100元买包烟33元烟，香烟的成本是26元，小王没零钱，将100元到隔壁小张那换了零钱，找了客人67元后，客人离开了。
小张跑过来说那100元是假币，小王只好再拿出100元换回假币。
请问大家帮小王想想小王在这次假币事件中直接损失多少元？小李是一家酒店的前台收银，有着丰富的前台工作经验，一次带了个新徒弟，徒弟在当班的时候不慎将1008房客人退房时的100元小吧费用漏输。
客房中心来对单收单时，徒弟很紧张不知道怎么办才好。
小李知道后说没关系，于是她正常的开单盖章入帐，将小吧单一联交给了客房中心，另一联与入帐明细报表装订上交。
审核次日核对报表与明细单时完全相符，但在检查宾客退房未结帐报表时，所有子帐户余额正常，但其中一个帐户余额发生变化。
请问：1、小李是如何让其徒弟不赔钱的？2、审核如何才能发现小李的舞弊行为？4.收入审核——其它收入篇１、其它入帐单据：其他入帐单据是指客人在酒店中除餐饮、娱乐等系统营业点以外的消费单据，包括租车、小酒吧、洗衣、商务中心、酒店商场、网球、美容美发等。
A、每日将各小部门（洗衣、车队、商务中心、小酒吧、美容美发等）帐单与系统相应交易事务码报表核对后，将帐单分类汇总并与打印出的入账汇总报表订附。
特别注意：对于冲帐、调帐单据必需要有相应人员签批，同时将当日所有此类单据与调帐报表订附，转呈报财务总监批示。
作为审核人员对于退帐单据应有相当的职业敏感性。
5.收入审核——餐饮篇１、餐饮收银：Ａ、帐单控号；所有帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。
Ｂ、检查结帐帐单与结帐明细报表是否一致，确保收银所有结帐帐单均已上交。
Ｃ、审核结帐帐单明细是否入帐，有无少收、漏收、入错情况；取消、沽清、退菜、换菜是否有楼面主管和主厨签字。
Ｄ、每日检查收银系统是否有未结单，并跟进留单原因。
Ｅ、检查帐单折扣是否有相关人员授权；款待餐及赠送单查核完毕后交成本部。
Ｆ、检查海鲜单的斤两、价格是否正确。
１、餐饮收银：Ｈ、发票的开具是否与帐单金额一致。
帐单上是否有楼面人员签字证明。
发票使用控制表填写是否与帐单一致。
Ｉ、代金券的发放是否与酒店推广策略是否一致，帐单上是否有楼面的签字证明，代金券发放回收汇总填写与实际是否相符。
Ｊ、检查代金券发出、收回和发票开具情况记录。
代金券和一定金额以上的发票需客人亲自到收银点领取，并签名。
K、酒店内部员工严禁使用代金券。
２、餐饮厅面：Ａ、ＯＲＤＥＲ单的规范开出，量性词字需中文大写。
例：１斤２两，壹斤贰两。
Ｂ、ＯＲＤＥＲ单上严禁涂改划、挖补。
客人取消菜需另外单独开出退单，而不允许直接在原单上修改内容或数量。
Ｃ、所有赠送菜品需单独开单，并注明“赠”字样。
例赠只需楼面服务员直接开单。
赠送需相关权限人签批。
３、餐饮厨房：Ａ、厨房所有出品需见单见章出品。
Ｂ、ＯＲＤＥＲ单的入帐联与厨房上交的入厨联逐一勾兑。
确保所有出品单均已入帐。
Ｃ、审核厨房宴会标桌排菜出品是否有超标行为。
Ｄ、餐饮部菜谱由餐厅收银领班输入到电脑，然后逐一复核，稽查餐厅、菜名、标价是否正确，对有疑问的菜价予以请示及时处理。
案例酒店餐饮员工小A在工作中利用管理上疏漏进行舞弊，手法如下：某日一包厢10位客人点红烧金勾翅10位，小A在开单时直接开出11位，收银盖章后，单传厨房待出品。
小A又马上开出退单1位，传厨房签字后转收银作退菜处理。
然后小A说单据太多太乱为由将原11位点单和1位退单全部收回，重新开10位单入帐出品。
次日，另一批客人点了8位金勾翅，现金结帐。
小A在替客人买单时，将昨天的退单拿出来，跟收银说退一位鱼翅，收银在看到厨师已签字的退单，便将已暂结的帐单再退一位，作结帐处理。
其中一位的鱼翅款便落入小A的禳中。
请问：1、请简单说明以上案例中涉及哪些部门的存在问题？2、你作为一名审核人员，能从哪几个渠道查处以上问题？3、你需要哪些部门的配合和协作？１、收银、吧台、楼面参照餐饮篇。
２、核对桑拿总人数和进房数及夜总会包厢数和大厅人数。
Ａ、核对“收银报表”桑拿总人数与“桑拿钟房登记表”总人数是否相符。
核对“桑拿进入人数汇总表”与“桑拿钟房登记表”。
总是否相符。
Ｂ、核对桑拿处的小费单的金额与钥匙号是否与帐单上一致。
特别注意非现金的小费是否准确。
Ｃ、审核夜总会大厅人数和包厢数与咨客登记表上的人数和房数，必要时可以调对值班经理巡楼登记本。
Ｄ、抽查编外人员数量与管理费收据登记数量是否一致。
考考你甲、乙、丙三个人喝18瓶啤酒，每瓶啤酒可以倒三杯，三个空瓶可以换一瓶啤酒。
问他们平均每人最多能喝多少酒？✓收入稽核是根据客人入账单的收支情况进行记录和控制的过程。
收入稽核是以天为基本单位，跟踪记录资金的支付以及部门的收入与费用。
✓帐务审核的任务是保证所有当天的交易在当天入帐，不早入也不迟入；已入的帐必须与实际情况相符，也就是说已入的帐是正确的，或经合法调整后是正确、合法的，没有为了某种非法目的而编造的假帐。
✓稽核的对象是各收银员的交班报表，交易明细表及交易原始凭证等资料。
１、工作职能描述及岗位责任。
A、夜审B、日审C、审核主任2、与各部门的联系与沟通A、垂直沟通B、平级沟通C、沟通时换位思考D、聆听—肯定—改善—建议E、其它部门专业知识学习了解，不说外行话。
3、审核员完成的各种报表A、收银收款情况报告；•收定金报告；•当日冲改账报告；•当日转账报告；•当日结帐报告；•当日入账报告；B、过账房费预审及记录报表；C、账户核查报告（包括期初余额、发生、期末余额）；D、每日免费房、自用房明细汇总报表；E、发票发放使用登记汇总表；4、审核实际操作事项1)帐单的审核•审核每位客人挂房帐消费的帐单（必须经客人已签字确认的）是否都附在主账单后面，客人电脑消费明细与登记单消费是否保持一致。
同时核查收银结帐时帐单是否完整上交到财务审计。
•审查帐单是否登记全面，在客人入住时是否对客人姓名，证件号码，入住房号，离店日期等登记清楚。
•审核登记单与电脑的开房是否一致，是否存在客人已经入住但电脑并未登记入住，或者操作失误导致电脑登记入住，但实际并没有人入住情况。
•将各类账单的金额与账款员报告项目核对，检查全部账单的总额是否与有关营业日报的总额相符，有无错漏，是否与电脑中有关账目相符。
4、审核实际操作事项2)发票的审核•1、重点核查相关人员是否随意多开发票，如果多开发票要报送相关部门追究相关人员的责任。
•2、审核发票消费项目是否相符，单位等项目是否反映等。
•3、对没要求开票的客人要有相关可查信息，以备客人以后来索要发票有资料可查。
•4、审查发票作废是否符合规定，发票联作废是否齐全。
•5、审查给客人的发票联有没有错误，如果给错了客人，应及时与客人联系，将客人联寄出或由客人来取等。
•6、审查已开发票的帐单，是否在电脑内已做记录。
4、审核实际操作事项3)入帐的审核•1、在审核应注意入帐的事务码是否正确，是否将账入错科目等。
•2、在审查房账时，应注意有没有将房账入错房间。
•3、查看所有的账是否已经入帐，是否有遗漏的，如有应及时通知相关人员将账补入。
特别是迷你吧消费。
•4、审核冲账调账的记录是否正常，是否存在相关人员舞弊的行为。
•5、审核当日所有的结帐方式是否正确，是否有错，如有错在夜审之前应及时改正。
•6、审核电脑开房与客房部查房是否一致，是否存在前台人员私自开房不入帐情况。
4、审核实际操作事项3)入帐的审核•7、审核款待及免单的人是否有相关的权限；款待及免单的金额是否在其权限的范围内；单据上是否有相关人员的签字的等。
•8、审核协议房价是否正常，是否存在相关人员将协议房价给散客的违规行为；房价超出正常的底限是否有相关管理人员的授权及签字等。
•9、审核日租房、凌晨房、钟点房等是否已经收取房费，收取的房费是否符合公司的规定等。
4、审核实际操作事项定金是客人为了保证在酒店消费而预交的一种现金或者其他的货币；押金是预先向客人确认的可以得到收款保证的信用额度。
4)定金和押金的审核•1、审核定金收据和押金收据填写是否规范，大小写是否一致，是否有客人及酒店经手人的签名，是否加盖公司的印章等。
•2、审核定金收据及押金收据的编号每天是否连续，是否存在丢失的情况。
•3、审核所有的定金收据及押金收据是否全部在电脑中入帐，是否存在没入帐的情况；同时核对所有当日定金收据及押金收据入帐是否正确，是否存在入错房帐的情况。