商业银行贷款业务 (2)

贷款利率=筹集放贷资金的边际成本+非资金性银行经营成本+预 计补偿违约风险的边际成本+银行预计利润水平。
例如：假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款， 如果银行为了筹款必须在贷币市场上以10%的利率卖出大额可转让存 单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款 的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了 补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银 行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平， 这样，这家银行就以15%的利率水平。（10%+2%+2%+1%=15%）来发放 这笔贷款。
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2、价格领导模型定价法
❖ 价格领导模型定价法是以若干大银行统一的优惠 利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补 偿后的贷款所制定的利率。对于某个特定的顾客 来说，其贷款的利率公式为：
❖ 贷款利率=优惠利率（包括各种成本和银行预期利 润）+加成部分=优惠利率+违约风险溢价+期限风 险溢价
分析借款人的损益表，目的是了解企 业的盈利能力，确定还款的可能性。
贷款能否按期偿还，除了借款人的还 款意愿外，商业银行还必须关注借款人 是否有能力获得足够的现金以偿还贷款。
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（三）对借款人基本财务比率的分析
流动性比率 ：流动比率 ；速动比率 。 资金营运效率比率 ：平均应收账款周转 率；总资产利用比率；固定资产利用比 率；存货周转率 ；现金周转率。 财务杠杆比率 ：负债资产比率 ；负债 自有资本比率 ；收入利息费用比率 。 盈利能力比率 ：销售收益率 ；资产收 益率 ；股本收益率 。
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三、不同贷款方式掌握的要点
（一）信用贷款：关键是对借款人信用的分析， 包括财务状况和非财务状况。 （二）保证贷款：主要有：保证人的资格，保证 的方式，保证的期限，保证合同的形式。 （三）抵押贷款和质押贷款：主要有：银行选择 抵押品和质押品的条件，抵押品或质押品的登记 以及抵押品或质押品的处分。
❖ 优惠利率是对信用等级最高的大公司提供的短期 流动资金贷款的最低利率违约风险溢价是对非基 准利率借款人收取的费用期限风险溢价则是对长 期贷款的借款人所收取的费用
❖ 担保贷款，系指由借款人或第三方依法提 供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、 抵押贷款、质押贷款。
❖ 保证贷款、抵押贷款或质押贷款，系指按 《中华人民共和国担保法》规定的保证方式、 抵押方式或质押方式发放的贷款。
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二、贷款业务经营管理的目标
（一）贷款规模适度 （二）贷款结构均衡 （三）防御风险 （四）盘活存量
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四、贷款信用调查分析
（一）对借款人的信用评价
借款人的品德（Character） 借款人的资本(Capital) 借款人的担保（Collateral） 借款人的经营能力（Capacity） 借款人的经营环境（Condition）
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（二）对借款者财务报表的分析
分析借款人的资产负债表，目的是剔 除资产负债中存在的水分，摸清家底， 避免贷款的风险。
❖ 4、客户盈利性分析定价法（Customer Profitability Analysis(CPA)）
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1、成本加成贷款定价法
贷款成本应包括四个部分：<1>银行筹集可贷资金的成本；<1>银 行人的非资金性经营成本（包括贷款人员的工资以及发放和管理贷款 时使用的设备、工具等成本）；<3>对银行由于贷款可能发生的违约 风险作出必要的补偿；<4>为银行股东提供一定的资本收益率所必需 的每一贷款项目的预期利润水平。
❖ 短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含 1年）的贷款。 ❖ 中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不 含1年）5年以下（含5年）的贷款。 ❖ 长期贷款，系指贷款期限在5年（不含5 年）以上的贷款。
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商业银行贷款种类
❖ 贷款按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。
❖ 信用贷款，系指没有担保、仅依据借款人 的信用状况发放的贷款。
隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。
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（三）贷款定价的方法
❖ 1、成本加成贷款定价法(The Cost-Plus Loan-Pricing Method)
❖ 2、价格领导模型定价法（The price leadership Model）
❖ 3、成本―收益贷款定价法（Cost-Benefit Loan pricing）
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(一)贷款定价的一般原理
在一个竞争的借贷市场中，贷款供求状况是影响
贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借
（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求 曲线的交点既是双方可接受的价格，如图10－1。
r
利
率
供
求
0
数量Q
图10—1 贷款供求变化
曲线
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贷款定价原则
1. 利润最大化原则 2. 扩大市场份额原则 3. 保证贷款安全原则 4. 维护银行形象原则
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（二）贷款价格的构成
1. 贷款利率 贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款
本金之比率。 2. 承诺费
承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那 部分资金收取的费用。 3. 补偿余额
补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的 活期存款和低利率定期存款。 4. 隐含价格
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（四）对借款人非财务状况的分析
借款人的还款意愿 借款人的经营管理水平 借款人所处的行业 国家的法律、政策
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五、贷款的定价
（一）贷款定价的一般原理 一般来说，贷款供给曲线是价格的增
函数，贷款需求曲线是价格的减函数。 （二）贷款价格的构成：筹集资金的成 本；贷款的管理费用；承诺费；补偿余 额；隐含价格；银行适当的利润。 （三）贷款定价的方法 ：成本相加贷款 定价法；价格领导模型 ；成本——收 益贷款定价。
第四章 商业银行贷款业务经营管理
重点掌握问题
商业银行贷款种类 商业银行经营管理目标 商业银行对不同贷款方式控制的要点 贷款价格的内容和贷款定价的方法 商业银行贷款风险的防范与控制
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一、商业银行贷款种类
根据《贷款通则（征求意见稿）》：
❖ 贷款按期限长短划分为短期贷款、中期 贷款和长期贷款。