资金审批流程图
企业投资项目审批流程图
风景旅游局
建设项目选址意见书、规划条件及规划红线图
1、申请报告；
2、建设条件联合审查意见；
3、范围四至环境相片；
4、风景名胜区建设项目选址申报书；
5、项目在风景名胜区总体规划总图或详细规划图上的选址位置图；
6、由风景名胜区管理机构在标准地形图上划定并盖有边角审核章的用地范围图；
7、项目法定规划依据（相关文本、图件及规划批文复印件）特需建设项目，其所依据的风景名胜区规划尚未批准或未在规划中明确的，应提供由具相应城市规划编制资质单位出具的建设项目选址论证报告；
7个工作日
1、不收费；
2、政府投资项目；
3、上报省以上的审批项目需要提供项目建议书批复或备案批准文件。
规划设计方案审查及总平图预审
1、申请表及申请人身份证明；
2、规划设计条件书、用地红线图；
3、总平面图及规划设计方案文本；
4、建筑模型、效果图（视情况提供）；
5、方案调整的要提供原来批准的设计方案。
1、审批中心风景旅游窗口受理；
5、规划用地红线图、征地图；
6、建筑设计方案。
1、审批中心风景旅游窗口受理；
2、审核；
3、局长签发；
4、窗口发证。
5工作日
1、不收费；
5、方案调整的要提供原来批准的设计方案。
1、审批中心规划建设窗口受理；
2、科室审核；
3、领导审定；
4、出具内审纪要和总平图确认。
7个工作日
1、不收费
2、所有项目；
3、不需作初步设计的项目，需组织方案联合会审。
建设用地规划许可证
1、申请表及申请人身份证明；
2、发改部门意见；
3、选址意见书；
4、规划设计方案批复；
审批流程图(可编辑修改word版)
合同协议类审批流程说明 1：主办部门根据工作需要确定沟通方式，最终消除疑问达成一致。
说明２：审批单须后附相关材料：合同或协议、请示函、方案、资质证明、建议、律师函等。
各部门须在２个工作日内完成会签、审核或提出反馈意见。
如超过 2 个工作日，须提出书面材料说明原因，无正当理由者，按照制度承担相关处罚。
说明 3：财务部职责：对审批材料中付款方式、期限等与资金有关的事项进行审核。
说明 4：审批完成后，行政与人力资源部、财务部留存相关原件，主办部门留存复印件。
财务资金类审批流程说明 1：主办部门根据工作需要确定沟通方式，最终消除疑问达成一致。
说明２：审批单须后附相关材料：合同或协议、请示函、方案、资质证明、建议、律师函等。
各部门须在２个工作日内完成会签、审核或提出反馈意见。
如超过 2 个工作日，须提出书面材料说明原因，无正当理由者，按照制度承担相关处罚。
说明 3：工程预算部与财务部分别履行审核职责。
说明 4：审批完成后，行政与人力资源部、财务部留存相关原件，主办部门留存复印件。
行政管理类审批流程说明 1：主办部门根据工作需要确定沟通方式，最终消除疑问达成一致。
说明２：审批单须后附相关材料：合同或协议、请示函、方案、资质证明、建议、律师函等。
各部门须在２个工作日内完成会签、审核或提出反馈意见。
如超过 2 个工作日，须提出书面材料说明原因，无正当理由者，按照制度承担相关处罚。
说明 3：行政与人力资源部职责：对审批材料中的事项合理性、合规性和计划性等事项进行审核。
说明 4：审批完成后，行政与人力资源部留存相关原件，其他相关部门留存复印件。
资金管理总体流程图
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。
4、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理
审核签字
6、公司领导审批
领导审批
7、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（三）差旅费审批流程
步骤
条 件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务经理
二、资金使用流程
①
②
③
④
⑤
⑥
⑦
⑧
⑨
（一）借款审批流程图：
步骤
条 件
1、经办人提计划
按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门
2、主管部门审查
本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度
3、向公司申请资金
根据当期实际用款情况申请实际资金使用额
1、审查合同履约，确认工程量；
2、审查确认工程进度款；
3、审查应收、应付款及是否有借款；
资金安全控制流程图
管理流程 GLYC—LC—10 编制： 审批：
资金安全控制流程图
主管领导/主管局长 主控部门/财务科
流程编码： 受控状态：A／0
相关部门/物流管理中 相关部门/各区域市场 相关部门/零售部、专 心 部 卖办、营销管理中心
1开始 NO 4审批 3资金的审批 2.2借支、报帐 2.1借支、报账 2借支、报账
YES
5现金日常管理
5.1现金日常使用
5.2现金日常使用
5.3现金日常使用
6银行存款管理
6.1存款
6.2存款
6.3存款
7采购货款结算
7.1托收承付或资金 管理中心结算
8销售货款结算
8.1销售现金结算和 管理
8.2销售现金结算和 管理
8.3销售现金结算和 管理
9异常应急业务 处理
9.1异常应急业务 处理
9.2异常应急业务 处理
9.பைடு நூலகம்异常应急业务 处理
10记录 存档
11结束
KZD
控制点
WJ
引用文件
JL
过程记录
PGBG
评估报告
Page 1 of 1
资金管理流程图
外汇管理专员 根据国家外汇 收付汇核销规 定及时办理出 口收汇核销手
续
外汇管理 专员及时 更新预警 收汇信息
档案
客户开 证行审 核单据， 检查不 符点
是否同意付 款？
否 通知
修改单据
单据修改通知书
外汇管理 专员通知 销售部相
关人员
应收会计查询 个人预支款明
细
个人预支款明细账
预支款管理
加上本次预支款其 总额是否在个人预
支款规定限额内
是
预算稽核 高级专员
审批
否 退回相关部门
是否超部门相
是
关费用预算
否
出纳据单付款，应 收会计进行具体凭
证处理
预支款申请单
入帐
C-21-002-003
相关部门
申请人填制预支 款申请单
预支款申请单 附：相关支持文件
据合同和公司 有关管理制度
审核
是否符合预付 否 款要求
是
是否在部门
总经理审批
是
权限内
否
经办人将付款 申请审批单交
财务部
付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件）
主管副总裁审 批
是
是否批准
否
相关部门
发票
经办 人填 写/修 改付 款申 请审 批单 付款申请审批单
部门总 经理结 合部门 工作计 划和相 关合同
相关部门
各部门总经理根据经 营需要每月24日编制 /修改部门下月度工 作计划，若超季度预
算，附原因说明
月度工作计划
一天内主管 副总裁审批
否
是
是否同意
经审核的月度 工作计划
货币资金业务流程图
出纳人员领取“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”，并由专人进行审核
货币资金业务流程图
经办人员
A
出纳
B
会计
C
业务部门财务负责人（院长、处长等）
D
会计核算科
E
结算科
F
1.
支
付
审
批
2
付款和记账
图3-1货币资金业务流程图
表3-1货币资金流程节点简要说明
节点
流程简要说明
A1
业务部门经办人员将《经费报销审批单》或《借款单》连同原始单据提交业务部门财务负责人，提出资金支付申请
D1
业务部门财务负责人审核资金支付申请，签字确认
E1
会计核算科对资金支付申请进行审批并签字或签章确认
F1
结算科负责人对资金支付申请进行审批
B2
出纳岗收取已履行各项审批手续的资金支付申请，按规定方式支付资金
A2
经办人员签字或签章确认已收到款项
C2
会计岗根据出纳转来的资金支付申请相关凭证、收据和银行回单登记账务
资金使用审批流程图
办公用品按月统一采购，由各部门负责人每月根据工作需要写出办公用品申请（注明办公用品名称、型号、单价、数量），经办人汇总、核价并填写申请购置单
2、确认
行政部负责人签字确认
3、审批
公司领导审批
4、采购
经办人进行物资采购，要求货比三家，尽量择优定点采购
5、核验登记
保管员根据审批采购物品的型号、数量核验登记后由各申请部门签字领用
项目名称
说明
1、申请
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、工程材料费等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、确认
本部门主管领导签字确认，及审核借款额度
3、审批
公司领导审批借款事项
4、付款
出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字
（二）购买办公用品流程：
填写办公用品申请购置单
项目名称
说明
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
6、核报
先由财务部（出纳）复核报销单据，确认完备后（签名）再报公司领导审签，签字后方可到出纳处报销领款
2、验收
所购买办公用品须经保管签收后，各部门方可登记备案
（三） 其它办公费用审批程序
项目名称
说明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、公司领导审批
采购资金审批流程说明
采购资金审批流程一、流程图：A、预付款流程图：B、正常采购流程图C、代销联销流程图：二、流程说明：（一）资金申请的前提：1、预付款：（1）核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；（2）合法合同规定有预付款内容。
2、正常采购：（1）核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；（2）合法合同规定的正常采购内容；（3）对应货到票到。
3、代销联销：（1）核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；（2）合法合同规定的代销联销内容；（3）代销联销销售单；（4）对应发票收到。
（二）职责说明：1、业务员：（1）填制预付款”资金使用申请单填列申请部门、申请日期、供应商名称及相关资料、目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、进货品名、现有库存、进货数量、进货单价、金额（小写金额）、平均售价、本周销售数、预计销售天数、应帐扣项目等，并按合同规定的方式标明支付方式。
必须保证字迹清晰、数据准确，内容完整。
(2)保证预付款金额与合同规定相符，并在发票栏标明“预付款”(资本运作性质预付款标明“资本运作预付款负责预付款后的进货、发票按合同规定到达，前批次预付款的货票未到位不能再申请预付款。
(3)补充填写正常采购、代销联销方式的资金使用申请单上资料。
补充填列目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、现有库存、平均售价、本周销售数、预计销售天数、应帐扣项目等资料，标明对支付方式，并对进货结算员所填“资金使用申请单”内容的准确性进行审核。
(4)按合同规定结帐期拉代销联销的销售单，保证按规定结算。
(5)填写“返利结算登记表”。
真实准确地反映当期各种应收返利、补差、费用等，清晰准确填写“货物品类”“货物名称”“资金申请单编号”“应收金额”“结算方式”等内容。
对于折扣折让中已填返利结算登记表但分次帐扣的，在“实收金额”“未收金额”栏注明，下次帐扣时在“备注”栏注明并写清上次“返利结算登记表”编号。
(6)资本运作性质预付款必须在发票栏标明“打款奖励预付款”字样。
工程项目资金审批制度及流程表格精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版工程款审批制度、流程、表格制定目的：为规范工程款支付流程,加快流转速度,提高工作效率,特制定本工程款审批流程。
适用范围：工程款的审核审批（进度款、竣工结算款）。
流程：一、承包单位依据合同约定的付款节点结算进度款需上报：工程款拨付申请表（详见附件1）、工程进度产值报告[包括：施工产值汇总表（详见附件2.1）、工程形象进度确认单（详见附件2.2）、进场材料月报（详见附件2.3）、材料进场验收单（详见附件2.4）、材料计价表（详见附件2.5）、劳务计价表（详见附件2.6）、工程量明细表（详见附件2.7）]、工程量确认单（详见附件3）、工程款支付审批表（详见附件4）、劳务工人名单及计价表及已完工程过程验收资料；竣工结算款需附加上报：工程竣工结算审查表（详见附件5.1-5.4）、工程竣工结算审批单（详见附件6）、竣工结算书（详见附件7）、工程款结清说明（详见附件8）。
二、项目经理收到承包单位提交的付款申请表及附件资料后，对该承包单位上报工程量的施工进度、质量及扣款金额等进行审核，审核完成后，在付款申请表上提出审核意见并签字，此项流程完成期限为：12天。
三、项目经理审核完成后，移交公司工程部、合约部、预算部，工程部审核施工进度及施工质量，合约部审核扣款金额，预算部审核其上报的工程量及产值，在付款申请表上提出审核意见并签字后交予项目经理复核，复核完成后由承包单位填写《工程量确认单》并签章（详见附件3），后附相应款项的增值税专用发票及增值税发票查验平台第1次查询结果打印并加盖公司公章。
此项流程完成期限为：12 天。
四、项目经理将申请表、确认单及附件资料交予合约负责人，由合约负责人填写《工程款支付审批表》（详见附件4），交予总经理助理审核，总助审核并组织公司相关人员进行会签。
此会签期限为：4天。
五、我司在完成项目付款审批后的14个日历天（如遇节假日相应顺延）内支付承包单位当期应得工程款项，上述人员对自己所审核签字文件的真实性、完整性承担全部责任。
资金管理流程图
应收票据 备查薄
资金管理专员填 写银行承兑汇票
贴现申请表
资金会 计经理 根据资 金计划 决定是 否需要 贴现票
据
否
是否需要
是
贴现票据
到期收款
银行承兑汇票 贴现申请表
资金会计经理 复核,签署意见
财务部总经理 审批
资金管
理专员
根据贴
现申请
书填制
要
贴现合
求
同
资
金
管 理 专
资金会计 经理审验
员
修
改 否 是否
总裁 审批
否 是否批准？ 是
退回采购 人员修改 开证或改 证相关文
件
外汇管理专员 审核
否
是否同
意？
是
外汇管理专员 开立开证申请
营运总裁 审批
财务总监 审批
否 是否批准？ 是
否 是否批准？ 是
否 是否在审批权限内？ 否 是否在审批权限内？
是
是
财务部总 经理审批
否
是否批准？
是
否 是否在审批权限内？ 是
开证申请书 (外开部立表/修格改) 信用
务部 信用证/ 改证通知书
通知开证 行拒收/修 改信用证
销售部
销售经理敦促 相关销售人
员收款 销售人员 书面通知 财务部到 银行收取 结汇水单 收款通知
销售人员 配合外汇 管理专员 办理相关 业务以取 得或修改 相关单据
出口收汇管理
财务部
外汇管理专员 根据销售部签 订的出口合同， 建立或调整预 警收汇信息档
关单据
付款申请审批单 相关单据
业务人 员审核， 检查不
符点
是否同意付款？ 否
是
财务资金支付审批流程图(OA)
审批
总经理 批准
审核本部门人 员填制的资金 支付单
审核事项及价 格的合理性
1、按财务规 范审核单据 2、打印审核 流程完毕的单 据
1、按财务规 范复核单据
审核及判断是 否需要总经理 审批
1、合同事项支 付批准 2、无合同且支 付金额大于 1000元的单据 批准
财务出纳 报销、付款
、挂账
1、支付
2、完结
资金支付单审批流程
流程 经办人 部门负责人 公司审计 财务内控 财务主管 副总经理
职责 填单申报
1、填制单据，并 在OA上提交 2、金额1000元 （含）以上一般 采用银行转账 3、需银行转账的 提供准确的账户 信息
事项的真实 性及必要性
审核
事项及价 格合理性
审核
财务规范及 票据审核
财务规范及 票据复核
流程经办人部门负责人公司审计财务内控财务主管副总经理总经理职责填单申报事项的真实性及必要性审核事项及价格合理性审核财务规范及票据审核财务规范及票据复核审批批准资金支付单审批流程1填制单据并在oa上提交2金额1000元含以上一般采用银行转账3需银行转账的提供准确的账户信息审核本部门人员填制的资金支付单1按财务规范审核单据2打印审核流程完毕的单据1按财务规范复核单据1合同事项支付批准2无合同且支付金额大于1000元的单据审核事项及价格的合理性审核及判断是否需要总经理审批财务出纳报销付款挂账1支付2完结
资金使用审批流程图
办公用品按月统一采购，由各部门负责人每月根据工作需要写出办公用品申请（注明办公用品名称、型号、单价、数量），经办人汇总、核价并填写申请购置单
2、确 认
行政部负责人签字确认
3、审 批
公司领导审批
4、采 购
经办人进行物资采购，要求货比三家，尽量择优定点采购
5、核验登记
保管员根据审批采购物品的型号、数量核验登记后由各申请部门签字领用
6、核 报
先由财务部（出纳）复核报销单据，确认完备后（签名）再报公司领导审签，签字后方可到出纳处报销领款
2、验收
所购买办公用品须经保管签收后，各部门方可登记备案
（三） 其它办公费用审批程序
项目名称
说 明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
项目名称
说 明
1、申请
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、工程材料费等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、确认
本部门主管领导签字确认，及审核借款额度
3、审批
公司领导审批借款事项
4、付款
出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字
（二）购买办公用品流程：
填写办公用品申请购置单
项目名称
说 明
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、公司领报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四） 差旅费、招待费审批流程
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
财务管理制度资金使用审批流程图
申请环节： 明确申请条 件、申请材 料和申请流 程
审批环节：按 照审批权限和 审批流程进行 审批，确保审 批过程规范、 透明
资金使用环 节：明确资 金使用范围、 使用方式和 资金监管要 求
报销环节： 规范报销流 程，确保报 销资料真实、 完整、有效
监督环节：建 立监督机制， 对资金使用过 程进行全程监 督，确保资金 安全
执行与监督环节适用范围及对象
适用范围：适用于公司各部门及下 属子公司
监督方式：采用定期检查与不定期 抽查相结合的方式
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
适用对象：公司各部门负责人、下 属子公司负责人及财务人员
监督内容：包括资金使用情况、审 批流程执行情况等
执行与监督环节流程框架及内容
● 流程框架：从上到下依次为资金使用申请、审批、执行、监督、反馈 ● 内容： - 资金使用申请：申请人按照公司规定提交申请材料，包括资金用途、金额、时间等 - 审批：
• 申请部门上级审批
● 审核申请目的和用途的合理性 ● 审核申请表格和证明材料的完整性 财务部门审核
• 财务部门审核
● 核实资金使用申请的金额和预算 ● 审核相关证明材料的真实性和有效性 总经理审批
• 总经理审批
● 审批资金使用申请的最终方案 ● 签署审批意见 资金使用申请通过，进入支付环节
• 资金使用申请通过，进入支付环节
添加副标题
财务管理制度资金使用审批 流程图
汇报人：
目录
CONTENTS
01 财务管理制度概述
02 资金使用审批流程 概述
03 资金使用申请环节
04 资金使用审批环节
05 资金使用执行与监 督环节06 资金使用审批流源自 图详细说明财务管理制度概述