会计电算化注意事项
会计电算化总账处理
会计电算化总账处理1. 简介会计电算化是指在会计核算中使用计算机技术和相关软件进行信息处理和数据管理的方式。
总账是会计核算中的重要组成部分，它记录了企业所有的账目和交易信息。
本文将介绍会计电算化下的总账处理的概念、流程和注意事项。
2. 总账处理的概念总账处理是指通过会计软件系统对企业的所有账目和交易进行记录、分类、整理和归纳，以便于后续的会计分析和报表编制。
总账处理的主要目的是保证企业会计信息的准确性、完整性和可靠性。
总账处理涉及以下几个方面：•账户开设和设置：根据企业的组织结构和会计要求，在会计软件系统中开设各类账户，并设置相应的科目和科目余额控制。
•账目录入和录入控制：将企业的交易和业务活动信息依据会计准则和要求录入到总账中，并设置适当的录入控制措施，确保数据的正确性和一致性。
•分类和汇总：按照科目的性质和分类规则，对总账中的各项交易和业务进行分类和汇总，得出相应科目的期初余额、期末余额和本期发生额。
•调整和结转：根据会计准则和要求，对总账中的账目进行调整和结转处理，以便于编制准确的财务报表。
3. 总账处理的流程总账处理的流程包括以下几个步骤：3.1 账户开设和设置在会计软件系统中，根据企业的组织结构和会计要求，对各类账户进行开设和设置。
这包括设置账户的科目代码、科目名称、科目类型和科目余额控制等信息。
账户的科目代码和科目名称应根据会计准则和规定进行命名和编号，以方便后续的分类和汇总。
3.2 账目录入和录入控制根据企业的交易和业务活动信息，将其依据会计准则和要求录入到总账中。
录入过程应严格控制，确保数据的准确性和一致性。
可以采用以下措施进行录入控制：•数据验证和校验：对录入的数据进行验证和校验，确保其符合会计准则和要求。
包括对科目、金额、日期等进行合理性和完整性的检查。
•数据审查和审批：设立审核和审批制度，对录入的数据进行审查和审批，防止错误和失误的发生。
•数据备份和恢复：定期进行数据备份，以防止数据丢失或损坏。
会计电算化需要注意的问题
论会计电算化需要注意的问题在会计电算化系统中，初始化工作包括设置系统参数、设置科目、建立各种账簿文件、定义各种辅助核算、定义报表以及录入各种余额数据或者是发生额数据等。
初始化工作只能进行一次，并将在很大程度上影响其后的核算工作。
不论是从手工核算过渡到电算化处理还是更换会计电算化软件，都需要做初始化的工作。
在初始化的工作中，将本单位要采用的核算程序、方法、规则、基础数据录入电脑，使会计软件能适应本单位的核算、管理需要。
本文就会计电算化的核算方法、规则的选用、科目的设置、报表定义等方面需要注意的问题进行讨论。
一、在项目的具体实施工作之前，单位的会计电算化实施项目的主管人员应该与电算化软件公司的实施人员做好沟通、协商的工作单位的会计主管人员对于本单位的会计管理工作比较熟悉，清楚实施会计电算化项目要实现哪些功能，达到何种管理的目的。
但是，处于项目实施阶段时，单位的会计主管人员对于电算化软件如何实现某项具体的功能，如何才能达到自己需要的管理目标，还处于摸索的阶段。
软件公司的项目实施人员对于自己公司的软件的具体功能，功能之间的细小的差别设置了如指掌。
但是，对于实施单位的具体业务却不太熟悉，不清楚实施单位需要实现哪些具体的管理目标，哪些功能对单位的会计核算重要，哪些功能对该单位的会计核算无足轻重，单位要实现功能是否具备了客观的条件。
因此，在项目的具体实施之前，单位的会计主管人员应该与软件公司的实施人员做好交流沟通工作，对软件的具体功能和单位的具体管理核算目标进行讨论，将二者之间协调起来，以避免在具体的实施工作中产生不必要的误会，并且制定出标准化的方案，标准化方案的制定应该做到尽量的细致、明确。
在制定标准化的方案中还要注意满足单位现有的客观条件，既要避免那种没有实现条件的功能，又要为实施单位的进一步会计核算管理发展的需要留有一定的空间。
二、单位在选择会计核算程序、方法、规则时，应充分考虑电脑处理会计信息快速、准确的特点《企业会计准则》和各行业会计制度确定了很多核算程序、方法，单位应结合自身特点进行选择应用。
做会计电算化时需要注意的问题
做会计电算化时需要注意的问题一、重视数据之间的关联性书面资料的上的资料可能会与用软件计算出来的结果不一样。
比如记提一笔折旧：书面资料：借：管理费用600贷：累计折旧600但软件因为计算精确度不同，计提结果可能会变成：借：管理费用602贷：累计折旧602600变成了602，由此产生的变化会连锁影响到后来的所有业务：管理费用本年利润累计折旧固定资产清理营业外收入（营业外支出）本年利润所以，一定要注意这种数据之间的关联，只要关键数据发生变化了，那么后来的业务就不能照搬书面资料了。
二、固定资产系统要点1：不可反复记提折旧，同一资产每月的折旧通常只记提一次，制单一次；要点2：资产减少，要在折旧记提之后才可以做，减少卡片，制单；要点3：所有固定资产业务不要忘记制单，制单可以按顺序逐张制单，也可以采用批量制单，但注意，不要在损益结转之后制单。
三、结账要点1：保证所有业务都审核，记账；要点2：保证所有损益类科目都结平（注意：很多同学不能结平，是因为不重视数据关联性，或者在损益结转之后用工资、固定资产系统制单，都会造成损益科目无法结平）要点3：结账必须是总账与外部模块（如工资管理、固定资产系统）全部结账四、损益结转要点1：凡是会影响损益类科目的业务，都必须在损益结转前全部处理；要点2：学会采用系统自动结转，非常方便。
五、财务报表要点1：前提是所有业务都记账，注意两个状态：格式状态：编辑格式，输入公式（要用公式输框，不可直接输入），设置关键字（一定要设，否则无法取数）数据状态：设置账套号，年份，录入关键字要点2：编制完的报表可以作为模板使用，各个月份的报表只要在表中追加表页，输入关键字就可以计算，不需要重新编制（类似ECXEL）。
会计电算化做必须注意这5个事项
本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，来百度文库！
会计电算化做必须注意这5个事项
每月月底都需要进行结账处理，计算机结账不仅要结转各账户的本期发生额和期末余额，还要进行一系列电算化处理，检查会计凭证是否全部登记入账并审核签章、试算平衡、辅助账处理等。
与手工结账相比，电算化结账工作更加规范，结账全部是由计算机自动完成。
电算化结账工作需注意以下事项：
(1)、专人负责。
由于某月结完账后将不能再输入和修改该月的凭证，所以使用会计软件时，结账工作应由专人负责管理，以防止其他人员的误操作。
(2)、结账前应检查该月的所有凭证是否均已记账、结账日期是否正确、其他相关模块的数据是否传递完毕，以及其他结账条件是否完备。
若结账条件不能满足，则应退出结账模块，检查当月输入的会计凭证是否全部登记入账。
只有在本期输入的会计凭证全部登记入账后才允许结账。
(3)、结账必须逐月进行，上月未结账不允许结本月的账。
若结账成功，则应做月结标志，之后不能再输入该月的凭证和记该月的账;若结账不成功，则恢复到结账前的状态，同时给出提示信息，要求用户做相应的调整。
(4)、年底结账时，系统自动产生下年度的空白数据文件(即数据结构文件，包括凭证临时文件、凭证库文件、科目余额发生额文件)，并结转年度余额，同时自动对“固定资产”等会计文件做跨年度连续使用的处理。
(5)、跨年度时因年终会计工作的需要，会计软件允许在上年度未结账的情况下输入本年度1月份的凭证。
企业可以根据具体情况，将结账环境设置为“在上年未结账的情况下不允许输入本月的凭证”。
1。
会计电算化工作规范
会计电算化工作规范在当今信息技术高度发达的时代，电算化已经成为了会计工作的重要环节。
会计电算化不仅提高了工作效率，减少了人为错误，还提供了大量的数据分析和决策支持。
然而，与此同时，会计电算化也带来了一些新的挑战和风险。
为了确保会计电算化工作的准确性和可靠性，制定和遵守一套规范是非常必要的。
本文将讨论会计电算化工作规范。
一、系统安全规范1. 制定合理的密码策略：所有系统用户必须设置强密码，并定期更改密码。
密码应包含字母、数字和特殊字符，并具有一定的长度要求。
2. 控制权限：根据职责和需求，给予员工适当的权限。
重要功能和敏感信息只能由授权人员访问。
3. 定期备份数据：定期进行数据备份，并将备份数据存储在安全的地方，以避免数据丢失和意外损坏。
4. 使用防病毒软件：安装和定期更新防病毒软件，确保系统不受到恶意软件和病毒的侵入。
5. 网络安全防护：设置防火墙和入侵检测系统，防止未经授权的访问和攻击。
二、数据录入规范1. 核对凭证：在录入数据之前，核对凭证中的金额、日期和凭证字号等信息，确保凭证的准确性和完整性。
2. 严格限制操作权限：只有经过培训和授权的人员才能录入和修改数据。
对于重要数据的录入和修改，需要进行二次核对和审批。
3. 避免冗余数据：尽量避免在系统中保存重复或多余的数据，以减少数据冗余和管理的复杂性。
4. 及时更新数据：在发生业务变动后，及时更新相关数据，避免造成错误和混乱。
5. 定期清理数据：定期清理系统中不再使用的数据，确保数据的整洁和可靠性。
三、数据处理规范1. 严格执行会计政策：根据会计准则和相关规定，执行合理的会计政策，确保数据处理的准确性和合规性。
2. 分工负责：明确不同岗位的职责和权限，确保数据处理的责任明确，避免数据混乱和错误。
3. 错误纠正机制：及时发现和纠正数据处理错误，确保数据的准确性和完整性。
4. 数据备份和恢复：定期进行数据备份，并测试备份数据的可靠性和恢复能力，在系统故障或数据丢失时能够及时恢复数据。
会计电算化工作及注意事项
工作已逐渐被 电子数据处理系统所代替 。许多企事业单位的财务部门引
（ １ ）日 记账每天打印 ， 一般账簿可以根据实际情况和工作需要按月 或按季 、按年打 印，发生业务少的账簿可满页打 印。 （ ２ ） 现金 、银行存款账采用打 印输出的活页账装订 。 （ ３ ） 在所有记账凭证数据和明细分类账数据都存储在计算机 内的情 况下 ，总分类账可用 “ 总分类账本期发生额及余额对照表”替代 。 （ ４ ） 在保证凭证 、 账簿清晰的条件下 ， 计算机打印输出的凭证 、账
一
、
会计 电算化业务流程
存有会计信息 的磁性介质改其他介质 ，在未打印成书面形式输 出之
前 ，应妥善保管并 留有附本。为 了便于利用计算机进行查询及 在电算化 系统出现故 障时 ，进行恢 复，这些介质都应视 同会计资料或档案进行保 存， 直至会计信息完全过时为止。
７ 、会计人员管理
１ 、账 务处理 财务主管应对每个会计员的操作进行严 格控制 。只有财务主管可以
系统的规定 ， 操作使用人员 的职责 ，操作权 限与操作程序等 内容。
３ 、系统维护管理
系统维护管理包括硬件维护与软件维护两部分。硬件维护主要内容是在
系统运行过程中，出现硬件故障时 ， 及时进Biblioteka 故障分析 ， 并做检查记录， 在
设备更新、扩充、修复后 ，由系统维护 人员安装和调试。软件维护主要包括
进入系统管理 ， 根据Ｔ作 的需要对每个会计 员的权 限进行分配设置。对 于制单人员 ，给予查询权 、录入修改权 、打印权 ，对 出纳员应给予账 务 查询权 、 银行及对账权和｝ ｝ ｛ 纳权 （ 审核权 ） 。为了使科 目设置科 学化 ，应 将科 目 设置权赋予主管人虽 ，以防其他人员 随意更改或增减科 目名称 ； 为了保证数据安全可靠 ，财务主管应将数据 的备份和恢复权限赋予特定
会计电算化的风险与防范措施
会计电算化的风险与防范措施1.系统安全风险：系统安全风险是指会计电算化系统可能被黑客攻击、病毒感染或数据丢失等问题。
为避免这种风险，企业应定期更新和维护系统的防火墙和安全系统，确保系统的安全性。
同时，做好数据备份工作，以防止数据丢失。
2.人为错误风险：由于人为操作失误，会计电算化系统可能出现错误或数据被篡改的风险。
为了减少这种风险，企业应加强对会计人员的培训和教育，提高其对系统操作的熟悉程度。
此外，建立完善的权限管理制度，限制不同用户对系统的权限，以避免误操作或数据被篡改。
3.数据完整性风险：会计电算化系统中的数据可能出现错误或丢失，导致会计报表的准确性受到威胁。
为了防范这种风险，企业应建立严格的数据输入和审核机制，确保数据的准确性和完整性。
同时，应定期对数据进行备份和存档，以防止数据丢失或损坏。
4.信息泄露风险：会计电算化系统中的数据可能被未经授权的人员获取和使用，导致企业的商业机密被泄露。
为了保护信息的安全，企业应建立完善的权限管理制度，限制用户对敏感数据的访问权限。
同时，加强对系统的监控，及时发现和处理异常情况。
5.技术升级风险：计算机技术的不断升级可能导致会计电算化系统与现有硬件或软件不兼容，进而影响会计核算的正常进行。
为了防范这种风险，企业应关注计算机技术的发展趋势，及时对系统进行升级和改造，以确保系统的兼容性和稳定性。
总之，会计电算化虽然带来了很多优势，但也存在一定的风险。
为了防范这些风险，企业应加强对系统安全性的保护、提高人员的操作技能、建立完善的数据审核机制、限制用户权限、加强系统监控，并及时进行技术升级。
只有重视风险防范措施，才能使会计电算化系统发挥最大的作用，提高会计工作的效率和准确性。
企业推进会计电算化应注意的问题
企业推进会计电算化应注意的问题前言随着信息技术的快速发展，会计电算化技术的应用逐渐被企业所接受并广泛应用。
传统手工会计操作相对来说存在繁琐、易出错、工作效率低下等弊端，而现代会计电算化则能够大幅度提高会计工作效率、降低成本并保证财务数据的准确性。
然而，企业在推进会计电算化过程中仍需要注意一些问题。
本文将介绍在企业推进会计电算化过程中需要注意的一些问题和建议。
一、技术支持企业在推进会计电算化前需要进行充分的技术准备，并与软件服务商充分沟通。
大多数会计电算化软件都需要按照一定的规范进行设置和使用，企业需要了解这些规范并按照其要求采取相应的措施。
同时，企业也应该关注软件的商业化和公司的资源实力，以保证软件服务商能够为企业提供及时、全面的技术支持。
二、内部控制企业在推进会计电算化的过程中，会产生大量的数据，如果管理不当，会带来财务管理风险，甚至会导致企业巨大的损失。
因此，在推进会计电算化过程中，保证内部控制机制的完善非常重要。
这包括设置涉及财务数据安全、完整性和真实性的权限管理、风险分类和定期监控等机制。
企业需要实现对会计电算化系统的实时、透明的监督和管理，避免数据泄露和错误发生。
三、成本控制会计电算化虽然能够有效提高企业的工作效率，降低人工成本和出错率，但企业在使用会计电算化技术时需要考虑到成本。
会计电算化软件的购买、维护、升级以及人员的培训和薪酬成本都需要考虑到企业的实际财务情况和预算。
在推进会计电算化过程中，企业需要有效控制成本，确保费用更加精准和可靠。
四、保密措施在会计电算化过程中，大量的财务数据需要存储和处理。
企业需要采取有效措施来保护这些数据免受黑客和其他未授权访问者的非法入侵和利用。
同时，企业也应考虑保护员工和客户的隐私，协调内部的信息共享机制，避免有效的竞争方得到敏感数据。
五、计划及措施推进会计电算化需要大量的计划和措施的制定和执行。
在制定这些计划和措施时，企业需要考虑相关法律、规定以及全员的参与和流程体系的重建等细节。
公司财务会计电算化管理细则
公司财务会计电算化管理细则一、背景介绍在信息技术的迅速发展下，电算化已经成为现代企业管理的重要手段之一，对于提高财务会计的管理效率、准确性和可靠性具有重要意义。
为了规范公司财务会计电算化管理，特制定本细则。
二、基本原则1.法律合规原则：财务会计电算化管理应遵守国家相关法律法规，确保会计信息的合法、准确和完整。
2.安全保密原则：对于涉及公司财务会计信息的数据和文件，必须加强安全防范措施，保证其机密性和完整性。
3.控制风险原则：采取有效的内控措施，预防和控制财务会计电算化操作中出现的各类风险，确保会计数据的准确性和可靠性。
4.标准化管理原则：制定一套科学合理的会计电算化管理制度，保持与国内外会计准则的一致性，提高会计处理的规范化水平。
三、权限管理1.系统管理员：负责系统的安装、维护和日常管理，保障系统的正常运行，防止系统出现故障和安全漏洞。
2.数据管理员：负责对会计数据进行备份、恢复和归档操作，确保数据的准确性和安全性。
3.权限管理：根据职位和工作需要，设置不同级别的权限，确保员工在系统中的操作权限与其职责相符。
四、数据录入与处理1.录入凭证：财务会计凭证应按照规定的会计科目和核算项目进行录入，必须严格遵守会计原则和准则，确保凭证的准确性。
2.数据验证：系统应设有自动验证机制，对输入数据进行逻辑和合规性检验，发现错误或异常数据时应及时报警。
3.数据处理流程：设定明确的数据处理流程，包括数据的审核、提交、审批和结账等环节，确保数据的完整性和规范性。
五、数据查询与报表1.数据查询：系统应提供灵活、快速的数据查询功能，能够根据需要查询历史数据和当前数据，并提供多种查询条件和查询结果的导出功能。
2.报表生成：系统应能够根据财务会计的需求和要求，自动生成各类财务报表和分析报表，确保报表的准确性和及时性。
六、安全管理1.系统安全：采取有效的技术手段，防止系统遭受恶意攻击和病毒侵害，确保系统的安全性和可靠性。
2.数据备份与恢复：定期备份财务会计数据，并进行离线存储，以防止数据丢失或损坏。
会计电算化注意事项
会计电算化注意事项会计电算化是指利用计算机技术对会计业务进行处理和管理的过程。
在进行会计电算化时，我们需要注意以下几个方面：1. 信息安全保障：会计电算化涉及到大量的数据和信息，其中包括企业的财务信息、客户信息等。
为了保障这些信息的安全，我们需要采取各种措施，比如加密、权限设置、备份等，以防止信息泄露或丢失。
2. 内部控制：会计电算化中，程序和系统的设计是至关重要的。
我们需要设置适当的审计轨迹，确保会计处理的准确性和完整性。
另外，对于敏感的会计操作，需要设置审批流程和权限限制，以防止内部人员的欺诈行为。
3. 数据准确性：会计电算化需要依赖准确的数据输入。
因此，在进行数据录入时，我们需要提高操作人员的素质和技能水平，确保数据的准确性。
同时，还需要建立数据核对和纠错机制，及时发现并修复数据错误。
4. 业务流程优化：会计电算化可以极大地提高会计处理的效率和准确性。
在进行会计电算化时，我们需要对企业的业务流程进行全面的优化和改造，以适应电算化的需求。
这其中包括重新设计业务流程、简化操作步骤、优化工作分工等。
5. 人员培训和管理：会计电算化需要专门的人员进行操作和管理。
因此，我们需要重视人员的培训和管理工作，提高他们的专业水平和技能。
另外，还需要制定明确的工作制度和责任制，确保会计电算化的正常运行。
6. 技术支持和维护：会计电算化需要依赖计算机技术和相关的软件系统。
我们需要与软件厂商建立良好的合作关系，并及时获得技术支持和系统升级。
同时，还需要建立专门的技术维护团队，及时处理系统故障和问题。
7. 合规性和法律问题：在进行会计电算化时，我们需要遵守相关的法律法规和会计准则。
因此，在进行会计电算化前，我们需要深入了解相关的法律法规，并进行合规性的评估和审查。
另外，还需要建立相关的合规审计和内部合规监督机制。
8. 数据备份和灾备：会计电算化涉及到大量的数据和信息，因此数据备份和灾备是非常重要的。
我们需要建立定期的数据备份机制，并将备份数据保存在安全的地方。
会计电算化工作指南
会计电算化工作指南在当今数字化时代，会计电算化已成为企业财务管理的重要手段。
它不仅提高了会计工作的效率和准确性，还为企业的决策提供了更及时、全面的财务信息。
接下来，让我们一起深入了解会计电算化工作的相关要点。
一、会计电算化的基础准备（一）硬件设备首先，要确保拥有性能稳定的计算机设备，包括主机、显示器、打印机等。
根据企业的规模和业务量，选择合适的配置，以保证系统运行的流畅性。
（二）软件选择市场上有众多的会计电算化软件，如用友、金蝶等。
在选择时，要考虑软件的功能是否满足企业的需求，操作是否简便，售后服务是否完善等因素。
（三）人员培训对会计人员进行电算化操作的培训至关重要。
培训内容应包括软件的使用方法、数据录入规范、安全注意事项等。
只有熟练掌握电算化操作，才能充分发挥其优势。
二、会计电算化的系统设置（一）建立账套根据企业的实际情况，设置账套的基本信息，如企业名称、会计期间、记账本位币等。
（二）科目设置按照企业的财务核算要求，合理设置会计科目。
科目层级要清晰，便于分类核算和查询。
（三）辅助核算项目设置如客户往来、供应商往来、部门核算、项目核算等，以满足企业精细化管理的需求。
三、数据录入与管理（一）凭证录入凭证是会计核算的基础，录入时要保证数据的准确性和完整性。
摘要要清晰明了，科目选择要正确，金额计算要无误。
（二）数据审核录入的凭证需要经过审核，确保数据的真实性和合法性。
审核人员要认真核对每一项数据，发现错误及时更正。
（三）数据备份定期对会计数据进行备份，以防数据丢失。
可以选择本地存储、网络存储等多种备份方式。
四、会计电算化的安全保障（一）用户权限管理为不同的用户设置不同的权限，如录入员、审核员、管理员等，防止越权操作。
（二）密码保护用户应设置复杂且定期更换的密码，保障账户安全。
（三）网络安全加强企业内部网络的防护，防止黑客攻击和病毒入侵。
（四）数据加密对重要的会计数据进行加密处理，增加数据的保密性。
五、会计电算化的报表生成与分析（一）报表生成利用电算化软件，可以自动生成资产负债表、利润表、现金流量表等各种财务报表。
会计电算化实务
会计电算化实务一、介绍会计电算化实务是指运用计算机技术和会计原理相结合，将传统会计工作转化为电子数据进行处理和分析的过程。
通过电算化，会计工作的效率得到了极大的提高，数据的准确性和安全性也得到了保证。
会计电算化实务在现代企业的财务管理中起到了至关重要的作用。
二、会计电算化系统的构成会计电算化系统由硬件、软件、数据库以及网络等多个组成部分组成。
1. 硬件硬件是指计算机本身及其外部设备，包括计算机主机、显示器、打印机、扫描仪等。
合理选择和配置硬件设备对于保证会计电算化系统的正常运行具有重要意义。
2. 软件软件是指安装在计算机上的程序，用于处理和管理会计数据。
常见的会计软件有财务会计软件、管理会计软件、税务软件等。
不同类型的会计软件有不同的功能和适用范围，企业需要根据自身需求选择合适的会计软件。
3. 数据库数据库是存储会计数据的地方，会计电算化系统通过数据库管理系统来对数据进行增删改查等操作。
数据库的设计和管理对于保证数据的完整性和安全性具有重要意义。
4. 网络网络是指将计算机通过互联网或局域网连接起来，实现数据共享和远程访问的功能。
网络的建立可以提高会计信息的及时性和准确性。
三、会计电算化实务的优势会计电算化实务相比传统的手工会计有以下几个优势：1. 提高工作效率会计电算化实务可以大大提高会计工作的效率，通过计算机的高速计算和自动化处理，可以大大减少人工的时间和劳动成本，加快数据的录入和处理速度。
2. 提高数据准确性会计电算化实务可以减少人为因素对会计数据的影响，提高数据的准确性。
通过电子化的数据录入和处理，可以避免人工录入过程中的误差和遗漏。
3. 提高数据安全性会计电算化实务可以通过权限管理和数据备份等措施，提高数据的安全性。
电子化的数据可以进行加密和备份，一旦发生数据丢失或损坏的情况，可以及时恢复。
4. 实现数据共享与分析会计电算化实务可以实现数据的共享和分析。
通过数据库管理系统，各个部门可以共享同一份数据，并进行数据分析和报表制作，提供决策支持。
会计电算化注意事项
会计电算化注意事项会计电算化注意事项12020年4⽉19⽇第⼆章建账及系统初始化注意事项：1、账套企业启⽤⽇期： 12⽉1⽇2、权限：柳絮：所有⽤户、凭证处理（不包括过账、修改其它⽤户凭证）、出纳有关的⼯作扬名：所有⽤户、除出纳⼯作外的所有权限⾼新：当前⽤户、凭证处理（不包括过账、修改其它⽤户凭证）、⼯资管理有关的权限安全：当前⽤户、凭证处理（不包括过账、修改其它⽤户凭证）、资产管理有关的权限3、外币期间选择“12”期，汇率8.5为期初汇率4、结算⽅式不设“现⾦⽀票”和“转帐⽀票”，两者合设“⽀票”⽅式5、科⽬设置时注意：（1）复制功能的运⽤（2）所有科⽬都是“单⼀核算”（3）⼏个特殊科⽬的设置：外币核算科⽬、四个往来科⽬、数量⾦额核算的科⽬（4）修改：1001 现⾦—库存现⾦2153 应付⼯资—应付职⼯薪酬2171 应交税⾦—应交税费5501 营业费⽤—销售费⽤6、初始数据的录⼊：（1）所有外围数据全部输⼊或修改完毕后再进⾏（2）录⼊固定资产卡⽚时注意：（固定资产完成后与P74图2-47核对）●各项固定资产的⼊账⽇期不要输错●车间⼚房是多个部门共⽤⼀项资产，折旧费⽤要有两个制造费⽤明细科⽬并按50%⽐例分摊●两项运输设备是按⼯作量法计提折旧，要输⼊⼯作总量和已使⽤⼯作量（3）需⼿⼯调整的两个科⽬“股本”科⽬的“累计贷⽅”录⼊2,921,374.00元（3,000,000-78,626=2,921,374.00）“银⾏存款”科⽬的“累计贷⽅”录⼊50.00元（4）试算平衡后的结果见P121借⽅年初余额+本年累计借⽅发⽣额-本年累计贷⽅发⽣额=期初32020年4⽉19⽇（建账）余额贷⽅年初余额+本年累计贷⽅发⽣额-本年累计借⽅发⽣额=期初（建账）余额42020年4⽉19⽇第⼆章建账及系统初始化实验操作指导：⼀、操作员Manager1、新建账套2、⽤户组及⽤户权限设置⼆、操作员扬名1、外币设置52020年4⽉19⽇2、“凭证字”设置3、结算⽅式设置4、固定资产类别设置5、职员类别设置6、核算项⽬设置，包括：往来单位、部门、职员、个⼈往来、账套选项设置7、设置会计科⽬8、录⼊初始数据，试算平衡9、备份并启⽤账套第三章凭证处理实验操作指导：⼀、扬名操作：1、录⼊1—11号凭证，其中“银付—6”⽤调⼊模式凭证的⽅法录⼊2、修改“银付—4”凭证3、删除“银付—7”凭证62020年4⽉19⽇4、保存模式凭证“现付—2”“银付—1”⼆、柳絮操作：1、审核凭证三、扬名操作：1、过账2、账簿查询3、建⽴应交增值税多栏账第四章出纳管理实验操作指导：⼀、柳絮操作：1、“现⾦初始余额”的录⼊2、“银⾏初始余额”的录⼊72020年4⽉19⽇3、⽀票本购置登记，注意在半⾓下操作4、⽀票领⽤登记P1965、录⼊银⾏对账单P326⼆、扬名操作：1、输⼊第12—22笔业务的记帐凭证2、第13笔业务不能直接录⼊凭证，需录⼊P201卡⽚后⾃动⽣成凭证3、注意：教材上有的代码错误三、审核、过账第五章⼯资核算和管理实验操作指导：⼀、manager操作：1、修改“职员类别”P24482020年4⽉19⽇2、修改“职员信息”P245⼆、⾼新操作：1、设置⼯资项⽬2、设置⼯资计算公式3、输⼊本⽉职⼯⼯资4、⼯资费⽤分配，并⽣成⾃动转帐凭证P247（24-4）三、扬名操作：1、录⼊23—49笔业务的记帐凭证四、审核、过账第五章⼯资核算和管理注意事项：1、实发⼯资= 基本⼯资/22.5//每⽉的⼯作⽇按22.5天计算↓↓↓92020年4⽉19⽇（⾮原始项⽬）（赋值号）注释2、半⾓状态下录⼊下列计算公式（注意有的地⽅空格）应付⼯资=基本⼯资+奖⾦+津贴+其它补助所得税=(应付⼯资-1400)*0.1如果所得税< 0 则所得税=0如果完实发⼯资=应付⼯资-所得税-其它扣款如果实发⼯资< 0 则报警“⼯资不够扣”如果完3、各类⼈员对应“应付⼯资”设置费⽤科⽬代码、应付⼯资代码应付⼯资扣款实付⼯资5000 1000 4000第六章固定资产核算和管理实验操作指导：⼀、manager操作：1、修改“固定资产类别”P279102020年4⽉19⽇2、修改“固定资产变动⽅式”P280⼆、安全操作：1、录⼊P280固定资产卡⽚并⽣成凭证三、扬名操作：1、录⼊51—74笔业务的记帐凭证四、安全操作：1、输⼊本⽉⼯作量2、计提固定资产折旧并⾃动⽣成凭证见P284（75）五、扬名操作：1、录⼊76—81笔业务的记帐凭证六、审核、过账第六章固定资产核算和管理注意事项：1、“固定资产变动资料”窗⼝只能查询本期已录⼊但还未⼊账的112020年4⽉19⽇固定资产资料2、可进⾏成批固定资产录⼊；复制固定资产卡⽚（批内复制、整批复制）；录⼊固定资产减少资料、其它变动资料；批量变动等操作第七章期末账务处理实验操作指导：122020年4⽉19⽇⼀、前提条件：以前章节的凭证必须全部审核记帐⼆、manager操作：1、设置第82—89笔⾃动转帐凭证，并⽣成记帐凭证2、结转损益（1）必须将本期全部会计业务编制凭证并审核⼊账后进⾏（2）只有设定为“损益类”的科⽬余额才能进⾏⾃动结转第七章期末账务处理注意事项：1、取数公式包括：原币取数公式、本位币取数公式、数量取数公132020年4⽉19⽇式2、取数标志表P3673、科⽬取数公式：（1）=〈科⽬代码1：科⽬代码2〉[＄币别][.SS][@ n]取数标志n表⽰会计期间:0-本期，-1-上⼀期，-2-上⼆期，省略为本期（2）=〈科⽬代码1：科⽬代码2〉[＄币别][.SS][@ （y,p）]y表⽰会计年份：0、-1、-2同上p表⽰指定年份的会计期间4、借：⽣产成本-聚脂泡沫-直接福利费 <41010102>.JF*0.14（按公式转出）142020年4⽉19⽇借：⽣产成本-⽅向盘-直接福利费 <41010202>.JF*0.14（按公式转出）借：制造费⽤-⼀车间--直接福利费<41050103>.JF*0.14（按公式转出）借：制造费⽤-⼆车间--直接福利费<41050203>.JF*0.14（按公式转出）贷：应付福利费（转⼊）5、借：库存商品-⽅向盘（转⼊）贷：⽣产成本-⽅向盘-直接材料<41010201> *（7000/7600）（按公式转出）↓此处省略Y，表⽰期末余额贷：⽣产成本-⽅向盘-直接⼈⼯等<41010202> *（7000/7300）（按公式转出）6、借：主营业务成本（转⼊）贷：库存商品-聚脂泡沫152020年4⽉19⽇本位币取数公式：（<124301>/<124301>.QY）*<510101>.QDF↓↓↓期末余额数量期末余额数量贷⽅发⽣额数量取数公式：<510101>.QDF7、借：主营业务税⾦及附加-城建税（转⼊）贷：应交税⾦-应交际花城建税<217101：217103>*0.07（按公式转出）8、能够⽣成单张凭证或多张凭证，但⽣成多张凭证时，系统按照从上到下的顺序⽣成，因此特别注意每张凭证的先后次序。
会计电算化基本要求12
会计电算化基本要求121. 导言会计电算化是指利用计算机技术和信息系统来处理和管理会计信息的一种方式。
随着信息技术的不断发展和应用，会计电算化已成为现代企业进行会计核算和财务管理的重要手段。
在进行会计电算化时，有一些基本要求需要遵守，以确保系统的稳定性、安全性和准确性。
2. 数据安全要求在会计电算化过程中，数据安全是一个非常重要的要求。
以下是保障数据安全的几个基本要求：2.1 数据备份会计数据的备份是非常必要的，以防止数据丢失或损坏。
备份的频率应根据实际情况进行设定，一般建议每日进行全量备份，并定期进行增量备份。
2.2 数据加密对于敏感数据，应该使用加密技术进行保护。
加密可以有效防止数据在传输和存储过程中被非法获取或修改。
2.3 权限控制建立合理的权限控制机制，只有授权人员才能访问和修改相应的会计数据。
不同用户应具有不同的权限，以确保数据的安全性和完整性。
3. 系统性能要求会计电算化系统的性能要求直接影响到系统的运行效率和用户体验。
以下是几个基本的系统性能要求：3.1 响应速度系统的响应速度应尽量保持在合理范围内，以确保用户操作的流畅性和效率。
一般来说，系统的响应时间应控制在数秒以内。
3.2 并发处理能力会计电算化系统通常需要同时处理多个用户的请求。
系统应具备较高的并发处理能力，以应对高峰期的用户访问量。
3.3 系统稳定性系统应具备良好的稳定性，能够长时间持续运行而不出现故障或死机的情况。
要保证系统的稳定性，需要定期进行系统维护和升级。
4. 数据准确性要求会计电算化系统的核心目标是提供准确的会计信息。
以下是保障数据准确性的基本要求：4.1 内部控制建立严格的内部控制措施，确保会计数据的准确性和完整性。
内部控制可以包括审计、验证和复核等环节。
4.2 数据验证对会计数据进行有效性验证，及时发现并纠正数据错误。
数据验证可以通过建立合理的校验规则和审核机制来实现。
5. 合规性要求会计电算化系统的运行应符合相关法律法规和政策要求。
会计电算化管理规定
会计电算化管理规定1. 背景介绍随着信息技术的迅猛发展，电子计算机已经广泛应用于各个领域，会计领域也不例外。
会计电算化是指利用计算机及其他信息技术手段进行会计处理和管理的方法。
为了确保会计电算化的有效管理，提高会计工作的效率和准确性，制定会计电算化管理规定是必要的。
2. 目的和范围本规定的目的是为了规范会计电算化的管理，确保会计工作的准确性和可靠性。
本规定适用于所有进行会计电算化的单位和个人。
3. 基本原则在进行会计电算化时，应遵循以下基本原则：•合规性原则：遵守国家相关法律法规和会计准则，确保会计电算化工作的合法性和规范性。
•安全性原则：确保会计电算化系统的数据安全，建立健全的数据备份和恢复机制。
•准确性原则：保证会计电算化系统录入的数据准确无误，减少出错率。
•可追溯性原则：确保会计电算化过程中的数据操作可以被追溯和审核。
•可控性原则：建立科学合理的权限管理机制，确保会计电算化系统的可控性和稳定性。
•连续性原则：确保会计电算化系统能够持续运行，不受外界干扰影响。
4. 会计电算化管理措施本规定对会计电算化管理提出以下要求和措施：4.1 系统建设与维护•建立科学合理的会计电算化系统架构，确保系统的稳定性和可靠性。
•定期进行系统维护和更新，修复可能存在的漏洞和问题。
•建立数据备份和恢复机制，确保数据的安全和可靠性。
4.2 数据录入与处理•建立严格的数据录入准入和验证机制，确保录入的数据准确完整。
•设置数据处理流程，明确各个环节的责任和权限。
•建立审计机制，对数据进行定期审计，发现并纠正错误。
4.3 审核和审计•建立内部审计机制，对会计电算化过程进行监督和审计。
•定期进行外部审计，确保会计电算化工作的合规性和准确性。
4.4 人员培训和管理•对从事会计电算化工作的人员进行培训，提高其专业水平和操作技能。
•建立人员考核和激励机制，激发人员的积极性和工作动力。
•加强人员管理，建立健全的权限管理机制和人员轮岗制度。
会计电算化应注意的几点问题
在上述 ３ 要 根 据 单 位 实际 情况 选 择 适 合 的软 部 网还是 外网都大大提 高 了单位 工作 电算化 会计决策支持子系统 。
件， 使得数据处理速度加快 ， 息反馈 的效率 。财会人员可 以在一个 开放 的 个子 系统 中 电算 化会计 核算信息 子 系 信
为经 营 、 预测 、 策提供 了更 迅捷 、 决 更 人员随意操作计算机 ，保护程序和数据 程处理 只要 通过 鼠标 的轻 击就得 以轻
全 面 、 准确 、 可靠 的依据 。在这种 的安全。操作环境包括系统操作过程以 易的实现 ， 更 更 降低 了运营 成本 ， 全面 提高 情况 下 ，会计 电算 化的运用 为会 计工 及系统 的维护。如按操作 程序 开机 、 关 了企业 的竞 争力 。但 对于 网络财 务Ｔ 作开辟 了新天地。 机、 进入 、 退出， 正确使用系统功能 ， 要按 作来讲 ， 安全 隐患时刻 存在 ， 即使 在各 会 计 电算化就 是利用现 代计 算机 照菜单提示正确操作，避免违规操作造 类 “ 防火墙” 技术 与保密措施 不断加 强
二 、 强 管 理 的 措 施 加
工作 ， 用计 算机 的强 大存贮能 力和 止病毒入侵 ； 利 同时对软件进行正确性 、 适 快 速处理 、 分析数 据 的功能 ， 迅速 、 准 应性 、 完善性的检查和维护。
确地 向投 资者 、决策 者提供 大量的会 服务 。电算 化 同时有 力地促进 了会计
随着时代 的发展 ， 技不断 进步 ， 科 新 事物 、 新技术 不单 位除 了需 要注 意上
３ 明确 会 计 人 员 的 岗位 分 工 和 工 机 更好地在 财务 管理 中充分 发挥其 作 、
计信息 ， 为企业预测 、 决策 、 生产经营 作 要 求
会计电算化的风险与措施
会计电算化的风险与措施1.数据安全风险：会计电算化系统存储了大量的敏感数据，如财务报表、客户信息等。
如果没有有效的安全措施，这些数据可能会受到黑客攻击、病毒侵入或员工不当操作的风险。
为了应对这一风险，企业可以采取以下措施：-建立完善的网络安全体系，包括网络防火墙、入侵检测系统等。
-加强对员工的培训和教育，提高其对数据安全的意识。
-定期进行数据备份，并将备份数据存储在安全的地方，以防止数据丢失。
2.技术故障风险：会计电算化系统依赖于计算机硬件和软件的稳定运行。
如果硬件或软件发生故障，可能导致会计业务的中断或数据的丢失。
为了应对这一风险，企业可以采取以下措施：-定期进行硬件设备的检查和维护，确保其正常运行。
-建立有效的备份系统，及时备份重要的会计数据。
-制定应急预案，以便在发生故障时能够迅速恢复业务。
3.人为操作风险：会计电算化系统的使用涉及到大量的操作和输入，如果员工不熟悉系统或出现错误操作，可能导致数据错误或系统崩溃。
为了应对这一风险，企业可以采取以下措施：-提供全面的培训，确保员工对会计电算化系统的操作熟悉。
-建立严格的权限管理制度，限制员工的操作权限，避免误操作。
-定期进行系统的检查和核对，确保数据的准确性和完整性。
4.数据一致性风险：会计电算化系统通常由多个模块组成，如总账、应收账款、应付账款等。
如果各个模块之间不协调或数据传输出现错误，可能导致数据的不一致。
为了应对这一风险，企业可以采取以下措施：-建立数据集成系统，确保各个模块之间数据的一致性。
-采用实时数据同步技术，及时更新各个模块的数据。
-建立数据监控机制，及时发现并解决数据不一致的问题。
5.法律合规风险：会计电算化系统的使用必须遵守相关的法律法规，如税法、财务会计准则等。
如果企业没有严格按照法律规定进行会计处理，可能面临罚款或法律风险。
为了应对这一风险，企业可以采取以下措施：-建立内部控制制度，确保会计处理的合规性。
-建立审计制度，定期对会计电算化系统进行审计，发现问题及时纠正。
企业会计电算化应注意的问题-最新资料
企业会计电算化应注意的问题会计电算化是会计工作的发展方向，也是促进会计基础工作规范化、提高企业经济效益的重要手段和有效措施。
我所在单位已实行会计电算化多年，积累了一些经验，个人认为在企业推行会计电算化过程中，应注意以下几方面的问题。
会计人员应掌握一定的计算机基础知识和必要的基本操作技能要使用现代化的计算机技术开展工作，需要会计从业人员具备一定的计算机基础理论知识和基本的操作技能。
会计电算化中级考试中就包括了有关计算机操作系统的熟练使用、一般办公软件的应用、财务软件的实际运用等知识。
作为会计电算化的实施者，还要懂得一些基本的计算机硬件的维护、保养等知识，避免遇到很小的问题就不知所措，频繁联系系统管理员和维修工程师，影响日常工作。
软件开发人员与会计人员应充分沟通，优势互补在决定使用商品软件或使用针对本单位开发的财务会计软件时，软件管理人员或开发人员与单位的实际需求人员应进行广泛的沟通和协商，要针对行业特点和单位实际业务、具体的会计核算要求、财务管理的需要反复讨论，明确陈述，交换意见，避免日后使用上的不便以及造成软件频繁的修改，确保企业会计电算化工作的正常进行。
做好会计电算化初始工作初始化工作包括设置系统参数、设置科目、建立各种账簿文件、定义各种辅助核算、定义报表以及录入各种余额数据或者是发生额数据等。
初始化工作只能进行一次，并将在很大程度上影响其后的核算工作。
不论是从手工核算过渡到电算化处理还是更换会计电算化软件，都需要做初始化的工作。
在初始化的工作中，使会计软件能适应本单位的核算、管理需要。
一，注意会计电算化的科目设置。
在设定会计科目时需要重点注意以下问题：设置科目要规范在设定总账科目编码时必须符合财政部门制定的会计制度中的有关规定，设立明细科目编码除会计制度有规定的以外，应该按上级主管部门和本单位的管理要求设定，以保证科目代码的规范系统性和统一性。
设置科目要简洁。
在满足管理要求和适合计算机处理的前提下，力求代码简单明了、倍数越短越好，既便于记忆又能提高录入凭证的速度，应当避免那些冗长而又无用的科目影响日常工作的效率。
会计电算化工作规范
会计电算化工作规范会计电算化工作规范为确保会计电算化工作的高效运转和数据的准确性，制定以下工作规范：一、岗位职责1. 会计电算化系统的管理和维护；2. 对会计软件进行操作和维护；3. 进行电子凭证的生成和管理；4. 审核电子数据的真实性和完整性；5. 协助会计人员进行电算化会计处理工作；6. 定期备份和存储电算化系统数据。
二、操作规范1. 严格按照岗位职责进行工作，不擅自修改、删除或更改数据；2. 操作会计电算化系统时，应注意数据的准确性，如发现错误应及时更正；3. 定期对电子凭证和系统数据进行核对，确保数据的一致性；4. 使用电子证照和电子签名时，应保证证照和签名的真实性和合法性；5. 严格遵守保密制度，不得将公司机密信息外泄。
三、审计与内控1. 定期进行会计电算化系统的审计工作，确保系统的安全性和完整性；2. 对系统进行权限管理，确保各个岗位的权限与职责相符；3. 设立审计日志，记录系统的操作情况和异常情况，并及时处理；4. 建立内部控制制度，规范会计电算化系统的运作流程；5. 定期进行数据备份，确保数据的安全性和可恢复性。
四、培训与学习1. 参加会计电算化系统的培训课程，了解系统的操作流程和功能；2. 关注会计电算化系统的最新发展和技术进展，不断学习和提升自己的技能；3. 加强与同行业人员的交流和合作，分享经验和解决问题；4. 提出改进建议，不断改善会计电算化系统的运作效率。
五、违规处罚对违反以上规范的行为，将给予相应的处罚：1. 轻微违规者，给予口头警告或书面通报批评；2. 严重违规者，给予记过、记大过等处分；3. 涉嫌违法者，报告公司高层并移交给相关部门处理。
以上规范适用于所有从事会计电算化工作的人员，各岗位应根据具体职责制定相应的操作规程和流程，确保会计电算化工作的顺利进行，提高工作效率和数据准确性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第二章建账及系统初始化注意事项：1、账套企业启用日期：2004年12月1日2、权限：柳絮：所有用户、凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证）、出纳有关的工作扬名：所有用户、除出纳工作外的所有权限高新：当前用户、凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证）、工资管理有关的权限安全：当前用户、凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证）、资产管理有关的权限3、外币期间选择“12”期，汇率8.5为期初汇率4、结算方式不设“现金支票”和“转帐支票”，两者合设“支票”方式5、科目设置时注意：（1）复制功能的运用（2）所有科目都是“单一核算”（3）几个特殊科目的设置：外币核算科目、四个往来科目、数量金额核算的科目6、初始数据的录入：（1）所有外围数据全部输入或修改完毕后再进行（2）录入固定资产卡片时注意：（固定资产完成后与P74图2-47核对）●各项固定资产的入账日期不要输错●车间厂房是多个部门共用一项资产，折旧费用要有两个制造费用明细科目并按50%比例分摊●两项运输设备是按工作量法计提折旧，要输入工作总量和已使用工作量（3）需手工调整的两个科目“股本”科目的“累计贷方”录入2,921,374.00元（3,000,000-78,626=2,921, 374.00）“银行存款”科目的“累计贷方”录入50.00元（4）试算平衡后的结果见P121借方年初余额+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额=期初（建账）余额贷方年初余额+本年累计贷方发生额-本年累计借方发生额=期初（建账）余额第二章建账及系统初始化实验操作指导：一、操作员Manager1、新建账套2、用户组及用户权限设置二、操作员扬名1、外币设置2、“凭证字”设置3、结算方式设置4、固定资产类别设置5、职员类别设置6、核算项目设置，包括：往来单位、部门、职员、个人往来、账套选项设置7、设置会计科目8、录入初始数据，试算平衡9、备份并启用账套第三章凭证处理实验操作指导：一、扬名操作：1、录入1—11号凭证，其中用调入模式凭证方法录入“银付-6”2、修改“银付—4”凭证3、删除“银付—7”凭证4、保存模式凭证“现付—2”“银付-1”二、柳絮操作：1、审核凭证三、扬名操作：1、过账2、账簿查询3、建立应交增值税多栏账第四章出纳管理实验操作指导：一、柳絮操作：1、“现金初始余额”的录入2、“银行初始余额”的录入3、支票本购置登记，注意在半角下操作4、支票领用登记P1965、录入银行对账单P326二、扬名操作：1、输入第12—22笔业务的记帐凭证2、第13笔业务不能直接录入凭证，需录入P201卡片后自动生成凭证3、注意：教材上有的代码错误三、审核、过账第五章工资核算和管理实验操作指导：一、manager操作：1、修改“职员类别”P2442、修改“职员信息”P245二、高新操作：1、设置工资项目2、设置工资计算公式3、输入本月职工工资4、工资费用分配，并生成自动转帐凭证P247（24-4）三、扬名操作：1、录入23—49笔业务的记帐凭证四、审核、过账第五章工资核算和管理注意事项：1、实发工资= 基本工资/22.5//每月的工作日按22.5天计算↓↓↓（非原始项目）（赋值号）注释2、半角状态下录入下列计算公式（注意有的地方空格）应付工资=基本工资+奖金+津贴+其他补助所得税=(应付工资-1400)*0.1如果所得税< 0 则所得税=0如果完实发工资=应付工资-所得税-其他扣款如果实发工资< 0 则报警“工资不够扣”如果完3、各类人员对应“应付工资”设置费用科目代码、应付工资代码第六章固定资产核算和管理实验操作指导：一、manager操作：1、修改“固定资产类别”P2792、修改“固定资产变动方式”P280二、安全操作：1、录入P280固定资产卡片并生成凭证三、扬名操作：1、录入51—74笔业务的记帐凭证四、安全操作：1、输入本月工作量2、计提固定资产折旧并自动生成凭证见P284（75）五、扬名操作：1、录入76—81笔业务的记帐凭证六、审核、过账第六章固定资产核算和管理注意事项：1、“固定资产变动资料”窗口只能查询本期已录入但还未入账的固定资产资料2、可进行成批固定资产录入；复制固定资产卡片（批复制、整批复制）；录入固定资产减少资料、其他变动资料；批量变动等操作第七章期末账务处理实验操作指导：一、前提条件：以前章节的凭证必须全部审核记帐二、manager操作：1、设置第82—89笔自动转帐凭证，并生成记帐凭证2、结转损益（1）必须将本期全部会计业务编制凭证并审核入账后进行（2）只有设定为“损益类”的科目余额才能进行自动结转第七章期末账务处理注意事项：1、取数公式包括：原币取数公式、本位币取数公式、数量取数公式2、取数标志表P3673、科目取数公式：（1）=〈科目代码1：科目代码2〉[＄币别][.SS][ n]取数标志n表示会计期间:0-本期，-1-上一期，-2-上二期，省略为本期（2）=〈科目代码1：科目代码2〉[＄币别][.SS][ （y,p）] y表示会计年份：0、-1、-2同上p表示指定年份的会计期间4、借：生产成本-聚脂泡沫-直接福利费<41010102>.JF*0.14（按公式转出）借：生产成本-方向盘-直接福利费<41010202>.JF*0.14（按公式转出）借：制造费用-一车间--直接福利费<41050103>.JF*0.14（按公式转出）借：制造费用-二车间--直接福利费<41050203>.JF*0.14（按公式转出）贷：应付福利费（转入）5、借：库存商品-方向盘（转入）贷：生产成本-方向盘-直接材料<41010201> *（7000/7600）（按公式转出）↓此处省略Y，表示期末余额贷：生产成本-方向盘-直接人工等<41010202> *（7000/7300）（按公式转出）6、借：主营业务成本（转入）贷：库存商品-聚脂泡沫本位币取数公式：（<124301>/<124301>.QY）*<510101>.QDF ↓↓↓期末余额数量期末余额数量贷方发生额数量取数公式：<510101>.QDF 7、借：主营业务税金及附加-城建税（转入）贷：应交税金-应交际花城建税<217101：217103>*0.07（按公式转出）8、可以生成单凭证或多凭证，但生成多凭证时，系统按照从上到下的顺序生成，所以特别注意每凭证的先后次序。
建议：每次生成凭证的围尽量小些第八章往来管理实验操作指导：一、本次实验前提：以前的凭证必须全部审核记帐二、manager操作：设置91—93笔自动转帐凭证，并生成记帐凭证三、柳絮操作：1、完成现金日记账、银行存款日记账2、进行银行对账，并查询银行存款余额调节表3、核销往来账、查询往来对账单、进行往来账龄分析第八章往来管理注意事项：1、核销往来的前提：（1）会计科目被设为“往来业务核算”（2）进行往来业务核算的凭证已经过账2、系统不支持部分核销功能，如果形成不等核销，会造成账龄分析表的不正确第九章会计报表与财务分析实验操作指导：一、会计报表的查询修改1、资产负债表(1)G38：“G33+G35+G37”改“G33+G34+G35+G37”(2)H38：“H33+H35+H37”改“H33+H34+H35+H37”(3)应收股利、应收利息：公式删除(4)存货公式修改为：〈1201：1243〉+〈4101〉—〈1281〉+〈1232〉物资采购库存商品生产成本核算存货跌价准备材料成本差异2、利润表(1)C16：“=<5701>.SY”改为“=<5701>.JF”(2) D16：“=<5701>.SL”改为“=<5701>.JL”二、自定义报表P30482、借：生产成本-聚脂泡沫-直接福利费<41010102>.JF*0.14（按公式转出）2100借：生产成本-方向盘-直接福利费<41010202>.JF*0.14（按公式转出）2520借：制造费用-一车间--直接福利费<41050103>.JF*0.14（按公式转出）1400借：制造费用-二车间--直接福利费<41050203>.JF*0.14（按公式转出）1680借：管理费用-直接福利费<550202>.JF*0.14（按公式转出）4900 贷：应付福利费（转入）12600 83、借：生产成本-聚脂泡沫-直接费用<41010102>.JF*0.02（按公式转出）300借：生产成本-方向盘-直接费用<41010202>.JF*0.02（按公式转出）360借：制造费用-一车间—工会经费<41050103>.JF*0.02（按公式转出）200借：制造费用-二车间--工会经费<41050203>.JF*0.02（按公式转出）240借：管理费用-工会经费<550202>.JF*0.02（按公式转出）700 贷：其他应付款-工会经费（转入）1800 84、借：财务费用—汇兑损益138000贷：银行存款—美元13800085、借：管理费用—坏账准备<1131>.JY*0.005（按公式转出）2290贷：坏账准备（转入）229086-1、借：生产成本-聚脂泡沫-制造费用（转入）38029.17 贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）12000.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）5729.17贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）10000.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）1400.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）500.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）8000.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）400.0086-2、借：生产成本-方向盘-制造费用（转入）22699.16 贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）4229.16贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）12000.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）1680.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）350.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）4000.00贷：制造费用-一车间—XX费（按100%比例转出发生额）440.0087-1借：库存商品-聚脂泡沫（转入）653429.17贷：生产成本-聚脂泡沫-直接材料（按余额全额转出）598000.00贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出）15000.00贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出）2400.00贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出）38029.1787-2借：库存商品-方向盘（转入）635867.18 贷：生产成本-方向盘-直接材料<41010201> *（7000/7600）（按公式转出）594078.95 贷：生产成本-方向盘- XXXX<41010202> *（7000/7300）（按公式转出）17260.27 贷：生产成本-方向盘- XXXX<41010203> *（7000/7300）（按公式转出）2761.64贷：生产成本-方向盘- XXXX<41010204> *（7000/7300）（按公式转出）21766.3288-1、借：主营业务成本-聚脂泡沫（转入）539360.25贷：库存商品-聚脂泡沫（<124301>/<124301>.QY）*<510101>.QD F◆<510101>.QDF88-2借：主营业务成本-方向盘（转入）373145.22 贷：库存商品-方向盘（<124302>/<124302>.QY）*<510102>.QD F◆<510102>.QDF89-1借：主营业务税金及附加-城建税（转入）2356.20贷：应交税金-应交城建税<217101：217103> *0.07（按公式转出）2356.2089-2借：主营业务税金及附加-教育费附加（转入）1009.80贷：应交税金-应交教育费附加<217101：217103> *0.07（按公式转出）1009.80 90、结转本年利润借方1253752.54 贷方1777000.0091-1、借：本年利润（<3131>.D L﹣<3131>.J L﹣<520101>.SL）*0.33（按公式转出）171681.66 贷：所得税（转入）171681.66 91-2、借：所得税（按比例100%转出发生额）171681.66贷：应交税金-应交所得税（转入）171681.6692、借：本年利润<3131>.D L﹣<3131>.J L（按公式转出）351565.80贷：利润分配—未分配利润（转入）351565.8093-1、借：利润分配—未分配利润（<314115>.D F﹣<314115>.J F）*0.1（按公式转出）35156.58 贷：利润分配—提取盈余公积（转入）35156.58 93-2借：利润分配—提取盈余公积（按比例100%转出贷方发生额）35156.58 贷：盈余公积—法定盈余公积（转入）35156.58注意事项：1、AIB文件属性不能修改2、操作人员登录时的输入法不可随意修改3、固定资产卡片在“固定资产清单”—“文件”—“打印卡片”4、计算器的使用：菜单中或F11调入—算出结果—关闭计算器—定位单元格—F12回填结果5、年结后查询备份账套将文件名后缀改为“A+年份”如“A04”6、凭证录入时：摘要的复制：半角状态下，按键盘右下角，双击“.”进行按空格键将已录入金额从一方转换到另一方负数的录入：录入数据后再输入“—”号，系统自动以红字显示最后一凭证一次可删除，中间凭证二次可永久删除，原记账人恢复已删除的凭证7、反过账：ctrl+F118、反结账：ctrl+F129、什么时间对的账，查看银行余额调节表时就是什么时间记帐凭证3本/2人三栏账1本/1人数量金额账1本/10人（8/1人）多栏账1本/4人（20/1人）科目汇总表1本/20人（2/1人）凭证封面1/1人。