减税降费问题汇编(第2辑)+100问
全国减税降费知识竞赛真题(六套)
全国减税降费知识竞赛（一）单选题1.2013 年，党的十八届三中全会通过了《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，明确提出（）。
A.落实税收中性原则B.落实税收效率原则C.落实税收公平原则D.落实税收法定原则2.2019 年 1 月 17 日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔 2019〕13 号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔 2018〕55 号）规定的“从业人数不超过 200 人”和“资产总额和年销售收入均不超过 3000 万元”分别调整为（）。
A. 从业人数不超过 300 人，资产总额和年销售收入均不超过5000 万元B. 从业人数不超过 300 人，资产总额和年销售收入均不超过4000 万元C. 从业人数不超过 250 人，资产总额和年销售收入均不超过5000 万元D. 从业人数不超过 250 人，资产总额和年销售收入均不超过4000 万元3.2011 年 7 月 27 日，财政部、海关总署、税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔 2011〕 58 号），规定自 2011 年 1 月1 日至 2020 年 12 月 31 日起，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按（）的税率征收企业所得税。
A.5%B.10%C.15%D.20%4.在“营改增”分地区、分行业再到全面试点的基础上， 2017 年，将增值税税率由四档减至17%、 11%和 6%三档，取消（）这一档税率。
A.16%B.13%C.10%D.3%5.某单位（一般纳税人按月纳税） 2018 年 11 月购入一层写字楼，取得增值税专用发票，购入写字楼的不动产进项税额在 2018 年 12 月申报抵扣了 60%，剩下的40%最早可在 2019 年（）申报抵扣。
A.1 月B.4 月C.11 月D.12 月6.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 ( ) ；原适用10%税率的，税率调整为（）。
全国减税降费知识竞赛(带答案)
全国减税降费知识竞赛(带答案) 全国减税降费知识竞赛（带答案）第一部分：选择题1.下列哪项不属于减税降费政策的目的？A.促进企业发展B.提高居民消费能力C.优化税收结构D.增加政府财政收入答案：D2.我国首次提出全面实施增值税改革的年份是：A.2008年B.2013年C.2016年D.2018年答案：C3.下列哪项属于减税政策？A.提高增值税率B.增加资源税税率C.降低个人所得税起征点D.增加烟酒税税率答案：C4.下列哪项是我国减税降费政策的实施主体？A.国家税务总局B.国务院C.地方税务局D.企事业单位答案：B5.企业所得税率从16%降低为15%后，对企业的利润也会产生什么影响？A.利润增加B.利润减少C.利润不变D.无法确定答案：A6.企业可以享受到的“亏损不抵扣税款退税”政策属于哪种减税方式？A.差额退税B.留抵退税C.简化征收D.淘汰落后产能退税答案：B7.下列哪项不属于降费政策？A.电力费用降低B.物流成本降低C.网络费用降低D.教育费用降低答案：D8.我国债券大幅减税政策是指企业债经营管理年费减少：A.100%B.75%C.50%D.25%答案：A9.下列哪个行业是我国优化减税政策的重点对象？A.制造业B.金融业C.电信业D.教育业答案：A10.全国减税降费工作领导小组的牵头单位是：A.国务院B.国家税务总局C.国家发展和改革委员会D.财政部答案：A第二部分：问答题1.简述我国减税降费政策的背景和目标。
答：减税降费是指政府采取一系列措施，降低企业和个人的税收负担，推动经济发展的一项重要政策。
我国减税降费政策的背景是当前我国经济增长速度放缓，供给侧结构性改革进一步深化的背景下，为了调动企业和居民的积极性，推动经济发展，提高市场主体的发展活力，我国政府开始大幅度减税降费。
其目标是优化税收结构，提高税收效率，促进实体经济发展，提高居民消费能力，推动经济结构调整，实现经济持续健康发展。
2.我国减税降费政策的具体措施有哪些？答：具体的减税降费政策措施主要包括：降低企业所得税率，从16%降低到15%；加大研发费用加计扣除力度，最高可达到175%；推出“亏损不抵扣税款退税”政策，减轻企业负担；降低增值税税率，从16%降低到13%，并将餐饮等行业税率进一步降至9%；推出差额退税和留抵退税等方式，加快企业资金回笼；减少企业债经营管理年费，大幅降低企业债券的融资成本等。
全国减税降费知识竞赛题及答案
全国减税降费知识竞赛题及答案一、选择题1.以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费政策？（A）A.提高个人所得税起征点B.下调增值税税率C.提高企业所得税基本税率D.实施小微企业普惠性税收减免答案：C2.下列哪项措施不属于我国增值税改革的内容？（B）A.简并增值税税率B.全面取消增值税C.将交通运输业等纳入增值税试点范围D.调整增值税抵扣政策答案：B3.以下哪个行业不属于我国减税降费政策重点支持的范畴？（D）A.制造业B.科技创新C.小微企业和个体工商户D.房地产答案：D4.下列关于我国个人所得税改革的说法，错误的是？（C）A.提高综合所得基本减除费用标准B.增加子女教育、大病医疗等专项附加扣除C.降低综合所得最高税率D.优化调整税率结构答案：C5.以下哪个税种不属于我国近年来减免的税种？（D）A.增值税B.企业所得税C.个人所得税D.房产税答案：D二、判断题1.我国自2019年起，对增值税小规模纳税人，按照50%的幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
（错）答案：错2.我国对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（对）答案：对3.自2019年1月1日起，我国全面实施个人所得税专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等五项。
（错）答案：错（注意：题目中列举的五项专项附加扣除是正确的，但题目表述为“自2019年1月1日起全面实施”有误，应为“自2018年10月1日起实施”）4.我国对高新技术企业的研究开发费用，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研究开发费用的75%加计扣除。
（对）答案：对5.自2019年7月1日起，我国将车辆购置税税率从10%下调至5%。
（错）答案：错三、简答题1.请简要阐述我国近年来实施减税降费政策的主要措施。
全国减税降费知识竞赛-部分答案
全国减税降费知识竞赛部分答案一、单项选择题1. 我国当前的增值税基本税率为：（A）A. 13%B. 16%C. 17%D. 20%答案解析：我国自2019年4月1日起，将增值税基本税率调整为13%。
2. 企业所得税法规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过多少万元的部分，减按25%计入应纳税所得额？（A）A. 100万元B. 200万元C. 300万元D. 500万元答案解析：根据企业所得税法，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额。
3. 以下哪项不属于个人所得税专项附加扣除项目？（D）A. 子女教育B. 继续教育C. 赡养老人D. 住房贷款利息答案解析：个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六项。
4. 增值税小规模纳税人的征收率为：（B）A. 3%B. 3%或者1%C. 5%D. 6%答案解析：增值税小规模纳税人的征收率为3%或者1%，根据不同的业务类型和政策规定有所不同。
二、多项选择题1. 以下哪些措施属于我国近年来实施的减税降费政策？（ABCD）A. 降低增值税税率B. 提高个人所得税起征点C. 减免企业社会保险费D. 扩大享受税收优惠的小微企业范围答案解析：我国近年来实施的减税降费政策包括降低增值税税率、提高个人所得税起征点、减免企业社会保险费、扩大享受税收优惠的小微企业范围等措施。
2. 企业所得税法规定，以下哪些支出不得税前扣除？（ABCD）A. 罚款B. 捐赠C. 利息支出D. 资本性支出答案解析：企业所得税法规定，罚款、捐赠、利息支出和资本性支出等不得税前扣除。
3. 个人所得税法规定，以下哪些所得项目可以享受税收优惠？（AB）A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 特许权使用费所得D. 财产租赁所得答案解析：个人所得税法规定，工资薪金所得和劳务报酬所得可以享受税收优惠。
4. 增值税进项税额可以抵扣的条件包括：（ABC）A. 与销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产相关的购进B. 取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和农产品收购发票C. 符合国家规定的其他抵扣条件D. 与企业生产经营无关的购进答案解析：增值税进项税额可以抵扣的条件包括与销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产相关的购进，取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和农产品收购发票，以及符合国家规定的其他抵扣条件。
减税降费题及答案
全国减税降费知识竞赛判断题• 1.党的十八届三中全会指出：“财政是国家治理的基础和重要支柱，科学的财税体制是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障。
”NO.错YES.对• 2.自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
NO.错YES.对• 3.增值税纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，适用免抵退税办法的，办理免抵退税后，仍符合本公告规定条件的，可以申请退还留抵税额；适用免退税办法的，相关进项税额不得用于退还留抵税额。
NO.错YES.对• 4.非居民企业可以享受小型微利企业所得税优惠政策。
NO.错YES.对• 5.自2018年10月1日起，纳税人可以享受“六项专项附加扣除”。
NO.错YES.对• 6.个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
NO.错YES.对•7.在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满5年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。
NO.错YES.对•8.纳税人的子女接受全日制和非全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。
NO.错YES.对•9.个人所得税专项附加扣除关于住房贷款利息的扣除，经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
NO.错YES.对•10.个人所得税用于专项附加扣除的，纳税人向收款单位索取发票、财政票据、支出凭证，收款单位不能拒绝提供。
NO.错YES.对•11.企事业单位、社会团体以及其他组织捐赠住房作为公租房，符合税收法律法规规定的，对其公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，超过年度利润总额12%的部分，不得扣除。
全国减税降费知识竞赛带答案
全国减税降费知识竞赛带答案全国减税降费知识竞赛题目与答案一、单选题1、减税降费政策的主要目的是什么？（）A 增加财政收入B 促进经济增长和就业C 减少企业负担D 以上都是答案：D解析：减税降费政策的目的是多方面的，既包括促进经济增长和就业，减轻企业负担，也在一定程度上有助于增加财政收入的长期稳定性。
2、小规模纳税人月销售额未超过（）万元的，免征增值税。
A 10B 15C 20D 30答案：A解析：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。
3、以下哪项不属于减税降费的政策措施？（）A 降低增值税税率B 提高个人所得税起征点C 增加企业所得税税率D 扩大税收优惠范围答案：C解析：减税降费的政策措施是降低税率、提高起征点、扩大优惠范围等，增加企业所得税税率不符合减税降费的政策方向。
4、增值税一般纳税人购进农产品，按照（）的扣除率计算进项税额。
A 9%B 10%C 11%D 13%答案：A解析：增值税一般纳税人购进农产品，原适用 10%扣除率的，扣除率调整为 9%。
5、小型微利企业年应纳税所得额不超过（）万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
A 100B 200C 300D 500答案：A解析：小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
二、多选题1、以下哪些行业可以享受增值税加计抵减政策？（）A 邮政服务B 电信服务C 现代服务D 生活服务答案：ABCD解析：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。
2024年税务局减税降费网上知识竞赛题目
2024年税务局减税降费网上知识竞赛题目1、自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额（）万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税QA、10B、50C、100D、3002、自2019年1月I日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按O计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按（）计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
A.20%40%B.20%50%C.25%40%D.25%50%3、自2019年1月I日至2021年12月31日，对江西省增值税小规模纳税人按（）的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
A.20%B.25%C.30%D.50%4、增值税一般纳税人，符合条件的可以在（）前选择转登记为增值税小规模纳税人。
A、2018年12月31日B、2019年5月31日C、2019年6月1日D、2019年12月31日5、一般纳税人转登记日前连续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过（）万元的一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人。
A、300B、500C、1000D、50006、自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户发放小额贷款取得的利息收入，（）增值税。
A、免征B、减半征收C、减按25%征收D、不征收7、自2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过（）人、资产总额不超过（）万元等三个条件的企业。
【多选题】A、300B、400C、3000D、50008、2018年5月1日起降低增值税税率的说法正确的是。
（）【多选题】A、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和IK 税率的，税率分别调整为16%、10%。
全国减税降费知识竞赛二
全国减税降费知识竞赛二一、减税降费政策概述1. 减税降费的定义及背景定义：减税降费是指国家通过调整税收政策和降低社会保险费率，减轻企业和居民负担，促进经济发展的一种政策措施。
背景：近年来，我国经济发展面临下行压力，为了激发市场活力，优化营商环境，国家出台了一系列减税降费政策。
2. 减税降费的政策目标促进经济增长优化产业结构提高企业创新能力增加居民收入稳定就业3. 减税降费的主要措施增值税改革企业所得税优惠个人所得税改革社会保险费降费其他税收优惠政策二、增值税改革1. 增值税概述增值税的定义增值税的计税方法增值税的税率结构2. 增值税改革的主要内容简化税率结构降低税率扩大进项税抵扣范围完善留抵退税制度3. 增值税改革对企业的影响减轻企业税负促进企业转型升级提高企业竞争力三、企业所得税优惠1. 企业所得税概述企业所得税的定义企业所得税的税率企业所得税的计税依据2. 企业所得税优惠政策的主要内容小型微利企业优惠政策高新技术企业优惠政策研发费用加计扣除政策投资抵免政策3. 企业所得税优惠政策对企业的影响降低企业税负激发企业创新活力促进企业投资四、个人所得税改革1. 个人所得税概述个人所得税的定义个人所得税的税率个人所得税的征收方式2. 个人所得税改革的主要内容调整税率结构增加专项附加扣除优化税前扣除标准完善综合与分类相结合的税制3. 个人所得税改革对居民的影响减轻居民税负提高居民收入水平促进消费升级五、社会保险费降费1. 社会保险费概述社会保险费的定义社会保险费的构成社会保险费的作用2. 社会保险费降费政策的主要内容降低养老保险单位缴费比例调整工伤保险费率政策优化失业保险费率政策减轻企业社保负担3. 社会保险费降费政策对企业的影响降低企业成本稳定就业促进企业发展六、其他税收优惠政策1. 促进小型微型企业发展的税收政策减免企业所得税减免增值税减免城镇土地使用税2. 促进科技创新的税收政策研发费用加计扣除高新技术企业税收优惠科技成果转化税收优惠3. 促进绿色发展的税收政策资源税改革环保税改革促进节能环保产业发展七、减税降费政策实施成效1. 经济增长提高GDP增速增加就业岗位2. 企业发展降低企业成本提高企业盈利能力促进企业转型升级3. 居民收入提高居民可支配收入促进消费升级4. 社会保障稳定社保基金提高社保待遇八、减税降费政策未来展望1. 深化增值税改革进一步简化税率结构扩大进项税抵扣范围完善留抵退税制度2. 完善企业所得税优惠政策优化小型微利企业优惠政策支持高新技术企业创新发展鼓励企业加大研发投入3. 推进个人所得税改革进一步优化税率结构完善专项附加扣除政策加强税收征管4. 深化社会保险费降费稳步降低社保费率完善社保制度提高社保基金投资收益率。
减税降费题目与答案doc
减税降费题目与答案doc全国减税降费知识竞赛一、单选题1.2022年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2022〕13号），规定自2022年1月1日至2022年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D）。
A.30%B.40%C.45%D.50%2.2022年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2022〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2022〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（A）。
D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2022年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C）。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C）的扣除率计算进项税额。
A.9%，9%B.8%，9%C.9%，10%D.9%，11%4.张某是销售童装的小规模纳税人，2022年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（A）元A.0B.1553C.2330D.24005.2022年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。
即：在全国范围内认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是（B）。
A.12.5%B.15%C.20%D.25%6.2022年，我国大幅放宽“小型微利企业”标准，扩大企业所得税优惠政策覆盖面，政策调整前小型微利企业年应纳税所得额、从业人数和资产总额标准上限分别为100万元、工业企业100人（其他企业80人）和工业企业3000万元（其他企业1000万元）。
全国减税降费知识竞赛(带答案)
全国减税降费知识竞赛一、单选题1.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定自2019年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D ）。
A.30%B.40%C.45%D.50%2.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（ A）。
A.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元B.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元C.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C ）。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C ）的扣除率计算进项税额。
A.9 % ，9%B.8 % ，9%C.9% ，10%D.9% ，11%4.张某是销售童装的小规模纳税人，2019年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（ C）元A.0B.1553C.2330D.24005.2018年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。
即：在全国范围内认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是（ B）。
2021浙江省涉企减税降费重点政策问答
1.今年4月初，我省下发了《关于进一步降低企业成本优化发展环境的若干意见》(浙政办发〔2016〕39号，即企业减负30条新政)，这是我省转型升级组合拳重要的新招。
对此，我市出台了哪些贯彻落实意见?其中，涉企减税降费方面有什么政策?《实施意见》从切实降低制度性交易成本、企业税费负担、企业用工成本、企业用能成本、企业融资成本、企业用地成本等方面，推出一系列政策举措，涵盖了实体经济目前在转型升级中所面临的主要问题。
其中，在全面落实税收优惠政策方面，强调要全面推行“营改增”，通过一系列政策安排，确保实现“营改增”涉及到的所有行业税负只减不增;落实支持科技创新、有效投资、生态经济、外贸企业、民生经济、“四换三名”工程、企业兼并重组等税收优惠政策，对符合规定条件的企业享受优惠政策，除法律、法规、规章另有规定外，只需备案，无须税务机关批准。
在深入推进收费清理改革方面，强调要全面实施涉企行政事业性收费、政府性基金、政府定价和指导价的涉企经营服务性收费目录清单管理并予公布(政府性基金目录由省级以上财政部门公布)，凡目录清单之外的涉企收费，一律不得执行。
随着《实施意见》的出台，预计今年将直接减轻企业负担25—30亿元。
《通知》对市本级收费清理改革有关事项作了明确，惠及企业的政策措施主要有“一免征、五降低、两规范”：“一免征”，是指对小微企业免征交通运输部门的货物港务费。
“五降低”，是指降低5项涉企行政事业性收费标准，包括水利部门的水土保持费、交通运输部门的船舶及船用产品设施检验费、食品药品监管部门的药品检验费、质监部门的特种设备制造过程监督检验收费等4项按规定的80%征收，质监部门的住宿餐饮业计量器具鉴定收费按规定标准的50%征收。
“两规范”，是指严格规范强制垄断性涉企经营服务性收费和行业协会商会涉企收费，对政府定价的涉企经营服务性收费，实行目录清单管理并予以公布，杜绝“有权任性”行为。
2.用工成本高是企业面临的一大难题。
全国减税降费知识竞赛正确答案
全国减税降费知识竞赛正确答案一、单项选择题1. 以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费措施？（A）A. 提高个人所得税起征点B. 降低增值税税率C. 提高企业所得税税率D. 减免小规模纳税人增值税答案：C2. 根据我国《个人所得税法》，以下哪项不属于综合所得项目？（B）A. 工资、薪金所得B. 资本转让所得C. 劳务报酬所得D. 稿酬所得答案：B3. 以下哪个行业不属于我国增值税低税率的适用范围？（D）A. 农业生产B. 交通运输业C. 现代服务业D. 房地产业答案：D4. 以下哪项措施不属于我国针对小规模纳税人的优惠政策？（C）A. 增值税免征B. 增值税减按1%征收C. 企业所得税减半D. 印花税减免答案：C二、多项选择题1. 以下哪些措施属于我国近年来实施的减税降费政策？（ABCD）A. 提高个人所得税起征点B. 降低增值税税率C. 扩大企业所得税优惠范围D. 减免小规模纳税人增值税答案：ABCD2. 以下哪些行业适用我国增值税低税率政策？（ABC）A. 农业生产B. 交通运输业C. 现代服务业D. 高端制造业答案：ABC3. 以下哪些措施属于我国针对小微企业的税收优惠政策？（ABD）A. 增值税免征B. 企业所得税减半C. 增值税税率下调D. 印花税减免答案：ABD4. 以下哪些所得项目可以享受我国个人所得税的专项附加扣除？（ABCD）A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 大病医疗答案：ABCD三、判断题1. 降低增值税税率是我国近年来实施的一项减税措施。
（√）2. 小规模纳税人可以享受增值税免征政策。
（√）3. 所得税优惠政策仅适用于大型企业。
（×）4. 个人所得税专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、住房贷款利息等。
（√）四、简答题1. 请简要说明我国近年来实施的减税降费政策的主要措施。
答：我国近年来实施的减税降费政策主要措施包括：提高个人所得税起征点、降低增值税税率、扩大企业所得税优惠范围、减免小规模纳税人增值税、实施个人所得税专项附加扣除等。
全国减税降费知识竞赛题
全国减税降费知识竞赛题一、选择题（每题5分，共25分）1.以下哪个不属于我国当前的税种？A.增值税B.个人所得税C.房产税D.契税2.以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费政策？A.提高个人所得税起征点B.下调增值税税率C.扩大进项税抵扣范围D.提高企业研发费用加计扣除比例3.下列哪项不是我国减税降费政策的主要目标？A.减轻企业负担B.激发市场活力C.增加政府财政收入D.优化税收结构4.下列哪个行业不属于我国增值税免税范围？A.农业B.教育C.医疗D.金融5.以下哪个说法正确？A.增值税专用发票可以用于抵扣进项税B.普通发票不能用于抵扣进项税C.所有发票都可以用于抵扣进项税D.只有增值税普通发票可以用于抵扣进项税二、判断题（每题5分，共25分）1.我国个人所得税采用累进税率制度。
（）2.减税降费政策会降低我国财政收入。
（）3.增值税是一种流转税，对所有增值环节征税。
（）4.企业研发费用加计扣除比例的提高会降低企业税负。
（）5.房产税的征收对象是房产所有权人。
（）三、简答题（每题10分，共50分）1.请简述我国近年来实施减税降费政策的主要原因。
2.列举我国减税降费政策的主要措施。
3.请解释增值税的基本原理及其在我国的应用。
4.请分析减税降费政策对我国经济发展的积极影响。
5.请谈谈你对房产税改革的理解和看法。
四、案例分析题（共50分）某企业2019年度销售收入为1000万元，其中，产品销售收入为800万元，提供技术服务收入为200万元。
企业在2019年度发生的成本费用为600万元，其中，生产成本为500万元，研发费用为100万元。
根据我国当前的税收政策，计算该企业2019年度应缴纳的增值税和企业所得税。
解答：1.增值税计算：（1）产品销售收入增值税：800万元× 13% = 104万元（2）技术服务收入增值税：200万元× 6% = 12万元（3）进项税额：假设为50万元（需根据实际发生的进项税额计算）（4）应缴纳增值税：（104万元 + 12万元） 50万元 = 66万元2.企业所得税计算：（1）利润总额：1000万元 600万元 = 400万元（2）研发费用加计扣除：100万元× 75% = 75万元（3）应纳税所得额：400万元 75万元 = 325万元（4）企业所得税：325万元× 25% = 81.25万元综上所述，该企业2019年度应缴纳的增值税为66万元，企业所得税为81.25万元。
减税降费考试题及答案
减税降费考试题及答案一、单选题1. 减税降费政策的主要目的是什么？A. 增加政府财政收入B. 降低企业运营成本C. 促进消费升级D. 提高个人所得税起征点答案：B2. 下列哪项不是减税降费政策的直接受益者？A. 制造业企业B. 服务业企业C. 个体工商户D. 政府财政部门答案：D3. 减税降费政策实施后，企业可以预期的直接效果是什么？A. 利润增加B. 成本减少C. 市场份额扩大D. 员工数量增加答案：B二、多选题4. 减税降费政策可能带来的间接效益包括哪些？A. 促进就业B. 提高居民可支配收入C. 刺激经济增长D. 增加企业研发投入答案：A, B, C, D5. 下列哪些措施属于减税降费政策的范畴？A. 降低增值税税率B. 减免企业所得税C. 提高个人所得税起征点D. 降低社会保险费率答案：A, B, D三、判断题6. 减税降费政策只针对大型企业实施。
答案：错误7. 减税降费政策的实施可以减轻企业负担，促进企业投资和扩大再生产。
答案：正确8. 减税降费政策的实施不会对政府的财政收入产生影响。
答案：错误四、简答题9. 简述减税降费政策对中小企业的意义。
答案：减税降费政策对中小企业具有重要意义。
首先，它可以降低中小企业的税负，减轻其财务压力，提高其盈利能力。
其次，减税降费有助于中小企业增加投资，促进技术创新和产品升级。
此外，减轻税负还能增强中小企业的市场竞争力，提高其生存和发展能力，进而促进整个经济的活力和增长。
10. 描述减税降费政策对居民消费的影响。
答案：减税降费政策通过降低企业和个人的税负，增加了居民的可支配收入，从而提高了居民的消费能力。
随着可支配收入的增加，居民更有可能增加消费支出，尤其是对于非必需品和服务的消费。
这种消费能力的提高有助于扩大内需，促进经济增长，同时也能够带动相关产业的发展，形成良性的经济循环。
五、案例分析题11. 某制造企业在减税降费政策实施后，预计年度税负减少500万元，该企业计划将这部分资金用于以下三个方面：扩大生产规模、增加研发投入、提高员工福利。
2019全国减税降费知识竞赛(带问题详解)
全国减税降费知识竞赛一、单选题1.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定自2019年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D ）。
A.30%B.40%C.45%D.50%2.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（A）。
D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C ）。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C ）的扣除率计算进项税额。
A.9 % ，9%B.8 % ，9%C.9% ，10%D.9% ，11%4.张某是销售童装的小规模纳税人，2019年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（C）元A.0B.1553C.2330D.24005.2018年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。
即：在全国范围内认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是（B）。
A.12.5%B.15%C.20%D.25%6.2019年，我国大幅放宽“小型微利企业”标准，扩大企业所得税优惠政策覆盖面，政策调整前小型微利企业年应纳税所得额、从业人数和资产总额标准上限分别为100万元、工业企业100人（其他企业80人）和工业企业3000万元（其他企业1000万元）。
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内部资料
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2019年减税降费问题答复汇编之二
小微企业普惠性税收减免政策100问国家税务总局实施减税降费工作领导小组办公室
前言
国家税务总局实施减税降费工作领导小组办公室（以下简称“总局减税办”），按照坚持问题导向、解决问题要实的要求，建立了问题意见快速响应机制，各省减税办认真开展问题收集整理上报工作，总局减税办各工作组（司局）及时、精准研究答复口径，切实解决了政策落实过程中存在的各类问题。
现选取相关工作组（司局）关于小微企业普惠性减免政策100个问题答复口径，整理形成问题答复汇编之二，供各地参考。
总局减税办
2019年7月1日
目录
一、税收政策类 (1)
（一）小型微利企业普惠性企业所得税减免政策 (1)
1. 高新技术企业年中符合小型微利企业条件,是否可以同时享受
小型微利企业所得税的税收优惠？ (1)
2. 企业从事公共污水处理，享受三免三减半政策，同时符合小型
微利企业条件，能否享受财税〔2019〕13号企业所得税优惠？1
3. 2018年度汇算清缴已经开始，汇算清缴时可以享受财税
﹝2019﹞13号规定的小型微利企业所得税优惠政策吗？ (2)
4. 在2018年度企业所得税汇算清缴中，职工教育经费税前扣除
政策有何变化？ (2)
5. 2018年研发费用加计扣除优惠政策有何变化？ (2)
6. 企业季度预缴时符合条件享受了小型微利企业优惠政策，在年
终汇算清缴时不符合条件，如何进行处理？ (3)
7. 享受小型微利企业所得税优惠在预缴申报时如何填报减免税？
(3)
8. 小型微利企业，可以按月预缴吗？ (4)
9. 小型微利企业普惠性所得税减免政策涉及哪些文件？ (4)
10. 小型微利企业普惠性所得税减免政策将会影响哪些企业？.. 5
11. 小型微利企业所得税优惠政策为什么采取分段计算的方法？.
(6)
12. 享受普惠性所得税减免的小型微利企业的条件是什么？ (7)
13. 此次新政策对原来就是小型微利企业的纳税人有影响吗？.. 7
14. 非居民企业可以享受小型微利企业所得税优惠政策吗？ (8)
15. 亏损企业能否享受小型微利企业所得税优惠政策？ (8)
16. 小型微利企业的应纳税所得额是否包括查补以前年度的应纳税所得额？ (8)
17. 企业所得税申报资产总额、从业人员指标如何计算？ (9)
18. “实际经营期”的起始时间如何计算？ (9)
19. 小型微利企业在预缴时可以享受优惠吗？ (10)
20. 符合小型微利企业条件的查账征收企业和核定应税所得率征收的企业，在填报修订后的预缴申报表时需要注意什么？ (10)
21. 对于通过网络进行电子申报的企业，问网上申报系统什么时候完成升级？ (11)
22. 如何理解“应纳税所得额”与“实际利润额”概念？ (11)
23. 小型微利企业享受普惠性所得税减免政策，需要准备哪些留存备查资料？ (12)
24. 如果小型微利企业由于对政策理解原因预缴时未享受优惠，那么年度结束后是否还有机会享受优惠政策？ (13)
25. 举例说明如何计算享受小型微利企业所得税优惠后需缴纳的企业所得税金额？ (13)
26. 一家年应纳税所得额320万元的企业，其应纳税所得额300万元以内的部分，可以减免税款吗？ (14)
27. 劳务派遣单位从业人员是否含已派出人员？ (14)
28. 企业享受小型微利企业所得税优惠政策，是否受征收方式的限定？ (15)
29. 小型微利企业从业人数、资产总额标准是否包括分支机构部分？ (15)
30. 小型微利企业的企业所得税的预缴期限如何确定？ (15)
31. 按月预缴企业所得税的企业如何调整为按季度预缴？ (16)
32. 实行核定应纳所得税额征收方式的企业是否也可以享受小型微利企业普惠性所得税减免政策？ (16)
33. 纳税人多预缴的企业所得税税款可否选择退税？ (17)
34. 上一季度已由分支机构就地预缴分摊的企业所得税如何处理？ (18)
35. 按月预缴企业是否需要每月填报“按季度填报信息”部分内容？ (19)
36. 如何判定企业从事的行业是否属于国家限制和禁止行业？ 19
37. 如何确定企业从业人数是否符合小型微利企业税收优惠政策？ (20)
38. 预缴企业所得税时，如何享受小型微利企业所得税优惠政策？ (20)
39. 为什么新修订的预缴申报表要求填写“资产总额”“从业人数”的季初值、季末值，而并非是季度平均值？ (21)
40. 企业预缴时享受了小型微利企业所得税优惠，汇算清缴时发。