关联交易报表
关联交易汇总表(实用表格模板)
交易类型
材料（商品）购入 商品（材料）销售 劳务收入 劳务支出 受让无形资产 出让无形资产 受让固定资产 出让固定资产 融资应计利息收入 融资应计利息支出 其 他
合 计 经办人（签章）：
交易总金额 1
— —
关联交易汇总表(表二)
是R o
是o
否o 否R
关联交易
境外关联交易金 额来自比例%金 额比例%
2=4+7
3=2/1
4
5=4/1
比例% 6=4/2
金额单位：人民币元（列至角分）
境内关联交易
金 额
比例% 比例%
7
8=7/1 9=7/2
—
—
—
—
—
—
—
—
—
法定代表人（签章）：
关联报表怎么填？最全填写示范来啦!
关联报表怎么填？最全填写示范来啦！关联报表怎么填？最全填写示范来啦！一、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》（2016版）主要包含哪些填报内容？有什么样的推荐填报顺序？答:《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》（2016版）包括22张附表,大致分为三大部分:基础信息部分、关联交易数据部分、国别报告部分。
序号报表编号1基础信息部分G000000、G100000、G1010002关联交易数据部分G102000、G103000、G104000、G105000G106000、G107000、G108000、G109000、G110000、G111000、G112000、G113010、G1130203国别报告部分G114010、G114011、G114020、G114021、G114030、G114031温馨提示:（一）申报企业必填的只有G000000《报告企业信息表》、G100000《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》、G101000《关联关系表》这3张表格,其他的表格由纳税人根据自身的业务情况选择填报;（二）G112000《境外关联方信息表》在实际填报中可能需要根据企业关联方数量填报N 张表（每个关联方填报一张）。
（三）今年的企业所得税汇算清缴申报表为2017版,但关联申报表的版本仍为2016版,请您在申报时予以注意。
二、关联申报表的22张表格应该如何填写？答:《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》（2016版）的具体填写方式可以参考国家税务总局公告2016年第42号附件中的填报说明。
填报说明对2016版关联申报表各张表格中的有关项目和表内表间关系均作了解释说明,供您在申报时参考。
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》（2016版）和填报说明的获取方式详见文末。
同时,为了让您对关联申报表的填报方式有更直观的了解,我们也为您准备了以下填写示例,方便您的填报。
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》封面企业年度关联业务往来报告表填报表单本表列示报告表全部表单名称及编号。
关于关联交易与关联往来汇总表的填报说明
关于《关联交易与关联往来汇总表》的填报说明
集团各单位：
5月份是各个公司向集团上报《关联交易与关联往来汇总表》的第一个月，因各公司财务对该表的理解程度不同，以致各个公司填报报表的口径有所不一，现就结合本集团公司内部的交易类型与交易特点，对相关事项填报解释说明如下：
一、填报该表的主要目的：集团公司编制合并会计报表时使用。
因此，凡是涉及会计报表项目的事项，需在表中填列，不涉及的，可不填。
二、报表组成：
该表分为两大部分：
一是关联交易情况：
一般而言，对交易中的一方或双方的损益会产生直接影响的事项，在该表中作为“关联交易”事项填报，如比较典型的：
a)关联企业之间销售商品；
b)关联企业间购进商品作为固定资产、无形资产等资产；
c)关联企业间应收款项计提的坏帐准备等减值准备；
d)关联企业间投资收益（利息收入）和支付利息费用。
二是关联往来情况：
对参与关联交易的一方或双方产生不产生直接损益影响的，在该表中作为“关联往来”事项填报，如：
a) 用货币性资产（现金、银行存款、其他货币资金等）收、支关联方款项；
b)用其他货币性项目的资产或负债（应收款项、应付款项）收、支关联方款项；
货币性项目：是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或或偿付的负债。
另外，对之前的报表格式略有变动，即在“关联交易”中增加了“本年累计交易金额”一列，
具体见附件1：《关联交易及关联往来汇总表》
附件2：《关联交易的填报举例》
请各公司下载后参照填报，有任何问题与疑问请及时沟通。
集团财务中心
2009年6月23日。
关联交易及余额表模板
10 杭州汉景辉投资管理有限公司 11 河北分公司 12 辽宁分公司 13 山东分公司 14 云南培爱生物科技有限公司 15 福建汉氏联合干细胞科技有限公司 16 汉氏联合（西安）生物科技有限公司
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9
关联单位名称 北京汉氏联合生物技术有限公司 广州汉氏联合生物科技有限公司 北京汉氏联合干细胞研究院有限公司 北京希诺塞尔健康科技推广有限公司 河南省汉氏联合干细胞技术有限公司 贵州汉氏联合生物技术有限公司 赣州汉氏联合生物技术有限公司 北京汉氏广安科技发展有限公司 江西汉氏联合干细胞科技有限公司
关联交易相关表格
附件：《特别纳税调整实施办法（试行）》表证单书表证单书1企业功能风险分析表A企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□填表说明一、按照本办法规定准备同期资料的企业须填写本表。
二、本表作为企业功能风险分析范本，具体内容可视实际情况增减。
三、本表所称A企业是指被调查企业，B1、B2等均为A企业的关联企业，关联企业数量可视实际情况增减。
四、填表符号：“√”表示有此功能风险，“×”表示无此功能风险。
表证单书2企业年度关联交易财务状况分析表企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□填表说明一、按照本办法规定准备同期资料的企业须填写本表。
二、亏损以负号“－”填列。
三、本表按年度填写。
四、企业支付境内外关联劳务费、技术使用费、商标费或其他费用的具体内容、对方企业名称及支付标准，须加附注说明。
五、企业关联境内外交易、非关联境内外交易的成本费用计算分摊方法，须加附注说明。
表证单书3企业可比性因素分析表A企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□B1企业名称： B2企业名称：填表说明一、企业应按照本办法第四章规定的可比性分析要求填写本表。
二、本表作为企业可比性分析范本，具体内容可视实际情况增减或修改。
三、本表所称A企业是指被调查企业，B1、B2等均为A企业的可比企业，可比企业数量可视实际情况增减。
表证单书4企业关联关系认定表所属年度（）使用说明一、本表依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定设置。
二、适用范围：税务调查人员对企业与其关联方的关联关系进行审核认定时使用。
三、“关联关系类型”：应按以下关联关系认定标准逐条进行认真审核认定，并填报代码A、B、C等，有多个关联关系类型的，应填报多个代码。
A．一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。
G15《最大二十家关联方关联交易情况表》填报说明
附件12：G15《最大二十家关联方关联交易情况表》填报说明第一部分：引言本表依据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》要求及其他法律法规要求制定，旨在收集本行与关联方的各类关联交易的有关数据。
第二部分：一般说明1.报表名称：最大二十家关联方关联交易情况表2.报表编码：银监统0011号3.报送口径、频度及时间：境内汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。
4.数据单位：万元、百分比。
5.四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。
6. 填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
第三部分：具体说明第Ⅰ部分填报说明本部分是对《最大二十家关联方关联交易情况表》主要项目做出说明。
[A排序]：本行按照对关联方授信净额（[L]列）从大至小顺序在1至20行填报最大二十家关联方表内外授信情况；按照对关联方所在集团表内外授信净额（S列）在21行填报最大一家关联方所在集团表内外授信情况。
[B关联方名称]：关联自然人名称应为合法身份证件上使用的姓名；关联法人和其他组织的名称应是经工商管理部门批准正式使用的全称，与关联方公章所使用的名称完全一致。
[C客户代码]：境内法人机构客户填报根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB1714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个企业、事业客户、机关和社会团体颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。
填报时要按照技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》的代码填写。
产业活动单位是本部的，如果没有法定代码，使用其所属的法人单位法定代码的前8位，第九位校验码填“B”。
境外法人机构可填报本行自行编写的代码或不填列。
自然人客户填报其有效证件号码。
[D关联方类型]：根据银监会制定的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，关联方类型分为关联自然人、法人和其他组织三类。
（1）关联自然人包括：银行的内部人、主要自然人股东、内部人和主要自然人股东的近亲属、关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员和对商业银行有重大影响的其他自然人。
浅谈关联业务往来报告之年度关联交易财务状况分析表的填写
例：某商贸型企业，2016 年度商品销售收入 500 万元，其中：销售商品给 境外关联方的收入 30 万元、销售商品给境内关联方的收入 150 万元、销售商品 给境外非关联方的收入 50 万元、销售商品给境内非关联方的收入 270 万元；商 品销售成本 300 万元，其中：销售商品给境外关联方的成本 19 万元、销售商品 给境内关联方的成本 95 万元、销售商品给境外非关联方的成本 30 万元、销售商 品给境内非关联方的成本 156 万元；发生税金及附加 2 万元，由于出口商品适用 增值税零税率，因此全部为境内销售商品的增值税附加税费；发生销售费用 50 万元，其中广告宣传费 10 万元，无法按功能直接归类；发生管理费用 80 万元， 无法按功能直接归类；发生财务费用 2 万元，无法按功能直接归类；实现利润总 额 66 万元；确认所得税费用 16.5 万元（税率 25%，不考虑纳税调整事项）；实 现净利润 49.5 万元。
7
销售费用
24,000.00
55,625.00
120,000.00
300,375.00
8
管理费用
50,666.67
80,000.00
253,333.33
416,000.00
9
财务费用
1,200.00
2,000.00
6,000.00
10,800.00
10
பைடு நூலகம்
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-” 11
3
减：营业成本
190,000.00
300,000.00
950,000.00 1,560,000.00
4
其中：主营业务成本
190,000.00
关联交易申报表课件
国际税务管理处
三、关联关系判定
A公司和B公司情况如下：
股权结构如下图：
A公司
20%
B公司
实收资本变化如下图：
日期
A公司实收 B公司实收
资本
资本
2016.1.1 3000万元 2000万元
2016.0万元 2000万元
注：除上述披露的日期外，A、B公司 实收资本均无变化
5
关联申报表
6
同期资料
7
友情提醒及法律责任
国际税务管理处
三、关联关系判定
关联关系类型A-H
其它 关联
控股 关联
融资 关联
家庭亲属控 制关联
任命委派高 管控制关联
生产经营特 许权控制关
联
购销劳务控 制关联
国际税务管理处
三、关联关系判定
关联关系类型A-G
A．控股关联
一方直接或者间接持有另一方的股份总和达到25%以上；双方直接或 者间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。
企 业
报告企业信息表
年
企业年度关联业务往来汇总
度
表9+1张
关
关联关系表（必填）1张
联
业
对外支付款项情况表1张
务
往 来
境外关联方信息表1张
报
年度关联交易财务状况分析
告
表2张
表
国别报告（中英文）3+3张
有形资产所有权交易表 无形资产所有权交易表 有形资产使用权交易表 无形资产使用权交易表
金融资产交易表 融通资金表 关联劳务表
三、关联关系判定
B、 融资关联
是
是否存在” 持股关系”
是
持股比 例是否 ≧25%
(完整word)商业银行2018年度关联交易报告模板
商业银行2018年度关联交易报告模板2018年，我行继续对关联交易给予高度重视，积极推进关联交易运行机制精细化建设，确保关联交易管理持续、有效、合规进行，现将全年关联交易情况报告如下。
一、关联交易管理情况我行按照监管机构和公司章程规定，依法合规开展关联交易，严格执行关联交易管理制度和管理流程，不断加强关联交易日常监控、统计和分析，认真履行关联交易审批和披露义务，严密防控关联交易风险。
（一）强化董事会及关联交易委员会履职我董事会及下属关联交易委员会能够按照职责权限和议事规则勤勉尽职、客观公正地审议关联交易事项，关联交易委员会全年共召开会议11次，审议通过了关于向＊*工程建筑有限公司等27户关联企业授信10。
21亿元的议案。
报告期内,各公司董事能够做到勤勉尽责履职,审议关联交易事项时,以遵循一般商业条款和符合整体股东利益为原则,表决相关议案时，关联董事均做到了回避表决，独立董事作为关联交易委员会负责人能够积极对关联交易事项发表书面审议意见。
在日常工作中，各公司董事定期审阅经营管理层提供的相关材料，全面了解和掌握关联交易情况，充分履行了关联交易事前审核和事后监督职责，严把关联交易审核关，严格执行关联交易审批程序，有效防范了关联交易风险。
（二）强化关联交易和关联方动态管理细化关联交易流程,强化前中后台部门在关联交易操作过程中的信息共享和协调合作，提高关联交易管理效率和风险防控水平，将关联交易相关制度纳入全年培训计划，提高相关人员关联交易操作技能和合规意识.继续完善关联方信息动态更新机制，全面加强关联方管理的主动性与前瞻性，做到及时梳理和更新，关联法人方面，我行大客户营销中心、金融市场部、资金组织部、计划财务部等业务部门能够及时收集、核实客户关联交易信息，在日常业务开展中依据客户关联关系变化情况对关联方进行动态管理，确保关联交易得到有效监控.关联自然人方面,依据本行主要股东、董事会、监事会和管理层成员变动等情况,通过按期向主要股东、董事、监事和高级管理人员发放调查表，及时更新关联自然人名单.关联方名单经过董事会审计与关联交易控制委员会审核确认后向全行发布。
财务报表分析中关联交易信息问题
• C、会计报表附注中的"关联方及关联交易"部分。 • 在该部分中，有关于关联人的详细资料，以及上市公司与关联人之间 的各种关联交易的资料，其中就有上市公司与所有关联人的往来款项。 • 如新黄浦的2000年报会计报表附注中显示如下： • D、关联方应收应付款项余额： • 项目 • 1999 年12 月31 日 2000 年12 月31 日 • 应收账款 • 上海兴华实业发展总公司 445,485.52 --• 上海美华建筑装饰公司 579,117.55 --• 预付帐款： • 上海美华建筑装饰公司 --- 343,000.00 • 上海东方物业公司 --- 718,100.00
• 二 上市公司与关联人之间以托管方式进行的关联交易 • 近年来，上市公司通过托管的方式进行的关联交易日益 增多，成为一些上市公司利润的主要来源。通过托管关 联人持有的资产或股权，上市公司收取高额的托管费用， 从而达到增加利润的目的。 • 神马实业于2000 年将所拥有的尼龙66 盐七套主要生产 装置委托中国神马集团尼龙66 盐有限责任公司经营管理， 委托资产总额163,457.19 万元，委托经营期限为一年。 按照协议向神马尼龙66 盐有限责任公司收取资产托管费 16,342.44 万元，扣除本公司为该项托管资产提取的折旧 费用11,438.72 万元和应交的营业税金及附加1,459.80 万 元，记入其他业务利润3,443.92万元，占本期利润总额 的19.80%。
• 根据本协议，由国贸总公司代理股份公司向国内外 供应商购买原材料。价格、条款由股份公司与供应 商直接商谈决定。国贸总公司提供相关服务，股份 公司每次交易按购买价的1.5％－2.5％支付服务费。 股份公司大部分的产品直接销售给国内客户。价格、 条款由双方直接商谈决定。国贸总公司提供相关服 务，股份公司每次按交易价的3％－5％支付服务费。 • 神马实业与大股东神马集团签定协议，中国神马集 团有限责任公司下属的供销公司利用其原有的采购 和销售渠道全面负责该公司的原材料采购和产品销 售。双方发生的采购和销售业务均按参照市场价下 的协议价进行。神马实业2000年10亿多元的销售均 通过供销公司来实现。
企业年度关联业务往来报告表
中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表所属年度：年纳税人名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□法定代表人：联系电话：申报日期：主管税务机关名称（受理专用章）：受理税务人员：联系电话：受理日期：关联关系表（表一）经办人（签章）：法定代表人（签章）：关联交易汇总表(表二)1．本年度是否按要求准备同期资料：是□否□；2．本年度免除准备同期资料□；3．本年度是否签订成本分摊协议：是□否□经办人（签章）：法定代表人（签章）：购销表（表三）金额单位：人民经办人（签章）：法定代表人（签章）：劳务表（表四）金额单位：人民法定代表人（签章）：法定代表人（签章）：融通资金表（表七）企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例:法定代表人（签章）：对外投资情况表（表八）金额单位：人对外投资情况表（表八）续上表金额单位：人民币元（列至角分）对外支付款项情况表（表九）金额单位：人民币元（列至角分）中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表填报说明一、根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定，制定本报告表。
二、本报告表包括：“关联关系表（表一）”、“关联交易汇总表（表二）”、“购销表（表三）”、“劳务表（表四）”、“无形资产表（表五）”、“固定资产表（表六）”、“融通资金表（表七）”、“对外投资情况表（表八）”、“对外支付款项情况表（表九）”共九张报告表。
三、本报告表适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业填报。
四、企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应附送本报告表。
五、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
六、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
关联关系表（表一）：一、“纳税人识别号”：填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。
二、“国家（地区）”：填报关联方所在国家或地区的名称。
财务报表审计中的关联交易审计要点
财务报表审计中的关联交易审计要点财务报表审计中的关联交易审计是审计程序的重要部分之一。
关联交易是指在财务报表编制过程中，涉及到相互之间具有控制、重大影响或共同控制关系的交易或者合同。
在关联交易审计过程中，审计师需要着重审计以下几个要点：一、确认关联交易的范围与重要性审计师首先需要确定公司涉及的关联交易范围，并评估其对财务报表的影响。
审计师应该仔细审查相关公司内部控制制度，了解公司的关联交易政策，并分析关联交易对财务报表的潜在影响。
此外，审计师还应考虑关联交易是否具有超出正常商业实践范围的特殊性。
二、评估关联交易的公允性与合理性审计师需要评估关联交易的公允性与合理性。
这包括评估交易价格是否符合市场价格，是否符合公司与关联方进行交易的常规做法，并且是否存在特殊利益输送等问题。
审计师应该进行详细的数据分析和对比，与内部和外部可获得的独立证据进行核实。
三、确认交易的披露与披露的完整性审计师需核实相关关联交易的披露情况，并确认其完整性。
审计师应仔细审阅公司的财务报表注释，查看和核对相关关联交易的详细信息，确保报表中的关联交易披露准确无误。
此外，审计师还应与公司管理层和关联方进行沟通，了解关联交易背后的商业背景和目的。
四、评估关联交易对公司财务状况的影响审计师需要评估关联交易对公司财务状况的影响，并进行相应的风险评估。
如果发现关联交易对公司财务报表有不利影响，审计师应表达对公司财务状况的保留意见，并提出相应的审计调整建议。
五、审计程序的执行与文档记录在进行关联交易审计时，审计师应根据具体情况执行相应的审计程序，包括数据分析、取证与核实等环节。
所有的审计程序和结果都应详细记录在审计工作底稿中，以确保审计过程的可追溯性和可验证性。
总结起来，财务报表审计中的关联交易审计要点主要包括确认范围与重要性、评估公允性与合理性、确认披露与披露的完整性、评估对公司财务状况的影响以及执行审计程序与文档记录。
审计师需要依据相关法规和伦理准则，结合公司特定情况，完整、准确地审计关联交易，以确保审计结果的可靠性和有效性。
A10053《企业关联交易认定表》
A10053《企业关联交易认定表》
一、分类索引
（一）业务类别
税额确认
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于印发〈特别纳税调整实施办法（试行）〉的通知》（国税发〔2009〕2号）
三、表单
企业关联交易认定表
企业负责人确认签字：税务调查人员签字：
四、表单说明
一、本表依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定设置。
二、适用范围：税务机关对企业关联交易额审核认定时使用。
三、“内容”：填写具体关联交易内容，如销售商品、购进材料、提供劳务、接受劳务、融入资金、融出资金、受让无形（固定）资产、出让无形（固定）资产等。
四、本表由税务调查人员审核认定，交由被调查企业负责人确认签字，加盖公章，并由至少两名税务调查人员签字确认，被调查企业拒签的，应注明原因。
五、本表为A4竖式，一式一份，由税务机关归档。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
附件：中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表所属年度： 2012 年纳税人名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□法定代表人：联系电话：申报日期：主管税务机关名称（受理专用章）：受理税务人员：联系电话：受理日期：关联关系表（表一）经办人（签章）：法定代表人（签章）：关联交易汇总表(表二)1．本年度是否按要求准备同期资料：是□否□；2．本年度免除准备同期资料□；3．本年度是否签订成本分摊协议：是□否□金额单位：人民币元(列至角分)经办人（签章）：法定代表人（签章）：购销表（表三）经办人（签章）：法定代表人（签章）：劳务表（表四）经办人（签章）：法定代表人（签章）：无形资产表（表五）固定资产表（表六）融通资金表（表七）对外投资情况表（表八）对外投资情况表（表八）续上表金额单位：人民币元（列至角分）对外支付款项情况表（表九）金额单位：人民币元（列至角分）中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表填报说明一、根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定，制定本报告表。
二、本报告表包括：“关联关系表（表一）”、“关联交易汇总表（表二）”、“购销表（表三）”、“劳务表（表四）”、“无形资产表（表五）”、“固定资产表（表六）”、“融通资金表（表七）”、“对外投资情况表（表八）”、“对外支付款项情况表（表九）”共九张报告表。
三、本报告表适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业填报。
四、企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应附送本报告表。
五、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
六、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
关联关系表（表一）：一、“纳税人识别号”：填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。
二、“国家（地区）”：填报关联方所在国家或地区的名称。
三、“地址”：填报关联企业注册地址和实际经营管理机构所在地地址或关联个人住所。
四、“关联关系类型”：应按以下关联关系标准填报代码A、B、C等，有多个关联关系类型的，应填报多个代码：A．一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%或以上；或者双方直接或间接同为第三方所持有股份达到25%或以上。
若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%或以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算；B．一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%或以上，或者一方借贷资金总额的10%或以上是由另一方（独立金融机构除外）担保；C．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派；D．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员；E．一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行；F．一方的购买或销售活动主要由另一方控制；G．一方接受或提供劳务主要由另一方控制；H．一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制、或者双方在利益上具有相关联的其它关系，包括虽未达到A项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。
关联交易汇总表（表二）：一、本表为表三至表七的汇总情况表，除其他交易类型的交易金额外，所有交易类型的交易金额均为表三至表七各表的相应交易类型的交易金额汇总数。
各表间勾稽关系如下：1．材料（商品）购入第1列=表3购销表第1项；材料（商品）购入第4列=表3购销表第4项；材料（商品）购入第7列=表3购销表第7项。
2．商品（材料）销售第1列=表3购销表第8项；商品（材料）销售第4列=表3购销表第11项；商品（材料）销售第7列=表3购销表第14项。
3．劳务收入第1列=表4劳务表第1项；劳务收入第4列=表4劳务表第4项；劳务收入第7列=表4劳务表第7项。
4．劳务支出第1列=表4劳务表第8项；劳务支出第4列=表4劳务表第11项；劳务支出第7列=表4劳务表第14项。
5．受让无形资产第1列=表5无形资产表总计第1列；受让无形资产第4列=表5无形资产表总计第2列；受让无形资产第7列=表5无形资产表总计第4列。
6．出让无形资产第1列=表5无形资产表总计第6列；出让无形资产第4列=表5无形资产表总计第7列；出让无形资产第7列=表5无形资产表总计第9列。
7．受让固定资产第1列=表6固定资产表总计第1列；受让固定资产第4列=表6固定资产表总计第2列；受让固定资产第7列=表6固定资产表总计第4列。
8．出让固定资产第1列=表6固定资产表总计第6列；出让固定资产第4列=表6固定资产表总计第7列；出让固定资产第7列=表6固定资产表总计第9列。
9．融资应计利息收入第4列=表7融通资金表合计1第8列；融资应计利息收入第7列=表7融通资金表合计2第8列；融资应计利息支出第4列=表7融通资金表合计1第7列；融资应计利息支出第7列=表7融通资金表合计2第7列。
10．其他是指除上述列举业务类型以外的业务发生金额。
二、“是否按要求准备了同期资料：是□否□”：按有关规定准备同期资料的企业在“是□”方框内打√，否则在“否□”方框内打√。
三、“免除准备同期资料□”：如符合免除准备同期资料的企业在方框内打√。
四、“本年度是否签订成本分摊协议：是□否□”：本年度签订成本分摊协议的企业在“是□”方框内打√，否则在“否□”方框内打√。
购销表（表三）：一、“购入总额”：填报年度购入的原材料、半成品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。
二、“销售总额”：填报年度所有销售商品（材料）的金额。
三、“来料加工”：填报收取的加工费金额。
四、“国家（地区）”：填报境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。
五、“定价方法”：分为以下六种：1．可比非受控价格法；2．再销售价格法；3．成本加成法；4．交易净利润法；5．利润分割法；6．其他方法。
本栏填报对应数字，如选择“6”，应在备注栏中说明所使用的具体方法。
劳务表（表四）：一、“境外劳务收入”：填报企业提供劳务从境外取得的收入。
二、“境外劳务支出”：填报企业接受劳务向境外支付的费用。
三、“国家（地区）”：填写境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。
四、“定价方法”：分为以下六种：1．可比非受控价格法；2．再销售价格法；3．成本加成法；4．交易净利润法；5．利润分割法；6．其他方法。
本栏填报对应数字，如选择“6”，应在备注栏中说明所使用的具体方法。
融通资金表（表七）：一、企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例＝年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和，其中：各月平均关联债权投资＝（关联债权投资月初账面余额+月末账面余额）/2 ；各月平均权益投资＝（权益投资月初账面余额+月末账面余额）/2。
二、定期融资应按每笔融资分别填报，融入、融出不得填在同一行。
三、“国家（地区）”：填报境外关联方所在国家或地区的名称。
四、“利率”：填报融资的年利率。
五、“应计利息支出”或“应计利息收入”：填报按权责发生制计算的应计利息支出或应计利息收入，应计利息支出包括资本化的应计利息支出。
六、如果金额单位为外币的，按照纳税年度最后一日的人民币汇率中间价折合人民币。
对外投资情况表（表八）：一、本表适用于持有外国（地区）企业股份的中国居民企业填报。
二、“被投资外国企业基本信息”：填报企业所投资的外国企业的基本信息，如企业投资多个外国企业的，应分别填报。
其中，“对人民币汇率”填报年度12月31日的记帐本位货币对人民币汇率的中间价。
三、“被投资外国企业总股份信息”和“企业持有被投资外国企业股份信息”：填报外国企业全部股份数量和企业持有的股份数量，按照有表决权的普通股、无表决权的普通股、优先股以及其他类似股份的权益性资本等分类、分时间段填报。
四、在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区成立的企业，参照适用本表所称的“外国企业”。
对外支付款项情况表（表九）：一、“本年度向境外支付款项金额”：填报本年度向境外实际支付款项的金额，包括未支付但已列入本年度成本费用的金额。
二、“是否享受税收协定优惠”：填报“是”或“否”。
三、“已扣缴企业所得税金额”：填报该项支付金额所对应的非居民企业所得税扣缴金额，不属于非居民企业所得税扣缴范围的，填报“不适用”。
四、“股息、红利”：填报向权益性投资方支付的投资收益。
五、“利息”：填报向债权性投资方支付的投资收益。
六、“租金”：填报因取得固定资产等有形资产的使用权而向出租方支付的费用。
七、“特许权使用费”：填报支付的专利权、非专利技术、商标权、著作权等的使用费。
八、“财产转让支出”：填报因取得各种财产所有权而支付的款项。
九、“佣金”：填报向居间介绍货物购销成交的第三方支付的费用，包括佣金、手续费、回扣等。
十、“设计费”：填报委托受托方进行建筑、工程、系统、软件等项目设计而支付的费用。
十一、“咨询费”：填报接受咨询服务而支付的费用。
十二、“培训费”：填报接受业务技能、专业知识、系统操作、设备操作等培训而支付的费用。
十三、“管理服务费”：填报接受各种管理服务而支付的费用。
十四、“承包工程款”：填报接受承包装配、勘探等工程作业或有关工程项目劳务而支付的款项。
十五、“建筑安装款”：填报接受建筑、安装等项目的劳务而支付的款项。
十六、“文体演出款”填报向境外演出团体或个人支付的境内文艺、体育等表演的款项。
十七、“认证检测费”：填报接受有关资质、证书、产品检测等劳务而支付的费用。
十八、“市场拓展费”：填报接受有关市场开发、拓展、渗透等劳务而支付的费用。
十九、“售后服务费”：填报接受产品的检测、维修、保养等售后服务而支付的费用。
二十、“其它”：填报不能归入上述分类的劳务费支出，对于主要的项目应在下面的栏目中列明具体名称。