资金收支管理制度
公司资金收支及账户管理制度范例(四篇)
公司资金收支及账户管理制度范例第一条总则根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定,为规范公司的资金收支和账户管理,维护公司财务安全,制定本制度。
第二条责任部门和职责1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理,包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。
2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作,确保资金收支合规、合理、准确。
第三条资金收支原则1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要,以及法律、法规的要求。
2. 资金的收入来源包括但不限于:销售收入、投资收益、贷款、补贴等。
3. 资金的支出用途包括但不限于:采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。
4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中,遵循会计核算原则。
第四条账户管理原则1. 公司应设立需要的银行账户,用于资金收支的结算和管理。
2. 财务部门负责管理公司的银行账户,包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。
3. 公司的银行账户应采取安全防护措施,防范资金风险和信息泄露。
4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账,确保账户余额和实际资金收支一致。
第五条资金收支程序1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行,确保合规性和合理性。
2. 收入的确认应按照收入确认准则进行,支出的确认应按照支出确认准则进行。
3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作,提供准确的财务信息。
第六条账簿管理1. 公司应设立完备的账簿,包括总账、明细账、日记账等,记录公司的资金收支情况。
2. 财务部门应按照会计制度和会计政策,及时、准确地记录、核对、调账账簿,并定期进行结账。
3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施,确保账簿的安全和保存有效性。
第七条监督检查1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计,对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。
2. 财务部门应配合财务审计工作,提供必要的财务资料和证据。
资金收支两条线管理制度三篇
资金收支两条线管理制度三篇篇一:资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配,做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析,加快资金周转,提高资金使用效益,强化集团资金监控能力,为集团领导决策提供有用信息,全面提升企业的核心竞争力,特制定本制度。
第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度,本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。
第三条本制度适用于集团各个单位。
第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。
第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作,本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档,在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。
第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户:各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。
严禁擅自办理。
第七条收入性银行账户的设置:各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户,因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。
第八条收入性银行账户的使用:收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务:1、收入性一般账户转入收入性专用账户,然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户;2、收入性账户直接转入支出性账户;3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位;4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务;5、代收代支的收入,根据实际支出金额转入支出性账户;5、办理定点划转的转账业务如:缴纳税款、劳动保险、水电费等;6、集团要求发放工资的转账业务;7、董事长同意办理的其他转账业务。
收入性账户严禁办理其他支出性转账业务。
第九条支出性银行账户的设置:各单位开设的基本银行账户(按照各单位就近方便的原则开设,最好是农业银行)规定为支出性专用账户。
第十条支出性银行账户的使用:支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。
公司资金收支及账户管理制度参考(5篇)
公司资金收支及账户管理制度参考以下是一个公司资金收支及账户管理制度的参考:1. 经费申请和批准:- 所有对公司资金的使用都需要提前申请和获得批准。
- 经费申请表必须包含详细的费用预算和使用说明,并由相关部门经理或负责人签字批准。
2. 银行账户管理:- 公司应在可靠的银行开设多个账户,以分别管理不同类型的资金。
- 资金账户的开设和关闭必须经过授权人员的严格审核和批准。
3. 资金收支记录:- 公司应建立完善的资金收支记录系统,确保每一笔资金的流动都能够被记录下来。
- 所有收入应及时录入系统,并进行核对和审查。
- 所有支出必须有相关的付款凭证和发票,并存档备查。
4. 资金支付:- 所有资金支付都必须通过公司指定的支付渠道进行,例如银行转账或支票支付。
- 所有支付必须经过授权人员的审批,并由相关部门经理或负责人签字确认。
- 支付金额超过一定数额的必须经过高级管理层的批准。
5. 账户监管:- 公司应定期对所有的资金账户进行检查和监管,确保账户余额的准确性。
- 公司应与银行保持及时的通信,确保账户信息的安全和正确性。
- 对于账户异常情况,公司应立即采取措施进行调查和解决。
6. 财务报告:- 公司应定期编制和提交财务报告,包括资金收支情况、账户余额、费用预算和实际支出等。
- 财务报告应由专业的财务人员进行审计和核实,并提供给高级管理层和相关部门进行评估和决策。
以上制度仅供参考,具体的公司资金收支及账户管理制度可根据公司的情况和需求进行定制和调整。
公司资金收支及账户管理制度参考(二)公司资金收支及账户管理制度第一章总则第一条为规范公司的资金收支活动,做到资金安全、合理使用,制定本制度。
第二章资金管理的原则第二条公司的资金管理遵循以下原则:(一)合法合规原则:遵循国家法律法规,确保资金收支的合法合规;(二)安全稳健原则:保证资金的安全,确保公司的资金能够稳健运作;(三)科学高效原则:确保公司的资金使用高效、科学,合理配置资源;(四)透明公开原则:资金收支、账户管理等活动公开、透明,接受监督。
收支管理制度(5篇)
收支管理制度1、认真贯彻《会计法》和《医院会计制度》,严格执行各项财经制度,加强财务监督和财务管理。
2、根据医院的实际情况及发展趋势,认真编制财务收支预算,定期分析预算执行情况。
3、加强收入管理,贯彻落实“总量控制,结构调整”的方针政策,坚持一切以病人为中心,努力做到增收不增加病人费用,增效不增加病人负担。
合理按排资金,保证医院资金需求。
4.加强支出管理(1)医院经费支出必须按照国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持厉行节约,制止浪费的原则。
(2)____必须实行专款专用,并按照要求定期向主管部门报送____使用情况,项目完成后报送____支出决算和使用效果的书面报告。
接受主管部门的检查验收。
(3)医院的经费支出应当严格执行财务制度规定的开支范围及开支标准。
严格控制各种预算外的开支,对于临时必须开支的,应按审批手续办理。
(4)凡对外采购开支等一切经济事项,均应取得合法的原始凭证(如____、收据、清单等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后,方能以据报销,空白纸条,无财税监制章的____、收据均不能作为正式财务票据使用。
出差或因公借支,须经主管部门领导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。
(5)基建项目投资、设备、药品、材料等的购置,严格按照医院相关制度执行,属于政府采购项目的则按上级有关规定执行。
(6)外出学术活动费用报销,须附外出学术活动审批单,凭相关____按规定报销,超额部分一律自负。
特殊情况须经院长批准方可报销。
(7)强化内部管理,加强成本核算,严格控制费用开支,提高收支结余。
(8)定期进行财务收支分析,找出存在问题,提出可行性建议,当好领导的参谋。
收支管理制度(2)是指一个组织或个人为了管理财务收入和支出而制定的一套规章制度。
该制度的目的是确保收入和支出的合理性、规范性和透明度,以便更好地管理和利用财务资源。
收支管理制度一般包括以下方面的内容:1. 收入管理:明确收入来源、收款方式、收款对象等,确保收入的合法性和准确性。
现金收支的日常管理规定(5篇)
现金收支的日常管理规定1、现金收入应于当日送存银行,如当日送存银行确有困难,由银行确定送存时间。
2、企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。
3、企业从银行提取现金时,应当注明具体用途,并由财会部门负责签字盖章后,交开户银行审核后方可支取。
4、企业不得坐支现金。
坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法。
5、因采购地不同、交通不便,生产或市场急需,抢险救灾以及其他特殊情况急需使用现金的,企业应当向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核批准后方可予以支付。
6、不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金,即不得“白条抵库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储,即不得“公款私存”;不准保留账外公款,即不得设置“小金库”等。
7、不准单位之间相互借用现金。
8、其他规定,如实行“钱账分管”等。
银行对于违反以上规定的单位,将按照违规金额的一定比例予以处罚。
开户单位可以在下列范围内使用现金:1.职工工资、津贴;____个人劳务报酬;3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;4.各种劳保,福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;5.向个人收购农副产品和其他物资的价款;6.出差人员必须随身携带的差旅费;7.结算起点以下的零星支出;8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
结算起点定为____元。
结算起点的调整,由中国人民银行确定,报____备案。
现金收支的日常管理规定(2)日常现金收支管理是每个人生活中重要的一部分,它关系到个人的经济状况和财务安全。
一个有效的现金收支管理制度可以帮助我们合理规划和使用我们的资金,避免浪费和债务问题。
在下面的____字里,我将为您详细介绍现金收支的日常管理规定。
第一部分:制定预算1. 设立目标和优先级:在制定预算之前,我们应该明确我们的目标和优先级。
我们需要思考我们的长期目标,例如买房、养老、教育金等。
公司资金收支及账户管理制度模板(5篇)
公司资金收支及账户管理制度模板1. 目的:制定公司资金收支及账户管理制度,旨在规范资金管理流程,确保资金安全及合规运作。
2. 适用范围:该制度适用于公司所有部门及员工。
3. 资金收支管理:3.1. 资金收入:3.1.1. 一切资金收入必须通过公司指定的收款渠道进行,不得私自接受现金或他人转账。
3.1.2. 资金收入应及时记录并核对,确保准确无误。
3.1.3. 对于大额资金收入,应及时通知财务部门,并遵守相关报告要求。
3.2. 资金支出:3.2.1. 资金支出需经过预算审核和领导批准后进行,严禁擅自支出或随意挪用资金。
3.2.2. 资金支出应及时在财务系统中登记,确保账务清晰可查。
3.2.3. 对于大额资金支出,应遵守相关审批流程,并按照公司规定的支付方式进行。
3.3. 资金结算:3.3.1. 所有账户及资金结算操作需由财务部门授权人员进行,确保账务准确无误。
3.3.2. 资金结算应按照公司财务制度规定的时间节点进行,不得延迟或擅自操作。
4. 账户管理:4.1. 开户与变更:公司开设账户或变更账户需经过财务部门授权,且必须遵守相关法律法规和公司规定。
4.2. 资金归集:公司各账户的资金需按照公司指定的归集规则进行,严禁私自将资金转移至个人账户。
4.3. 对账核对:每月底财务部门应对公司各账户进行对账核对,并及时发现及解决账务错误或异常。
4.4. 变更及销户:若需变更账户信息或销户,须经过财务部门授权并按照相关程序操作,确保账户管理的合规与安全。
5. 监督与检查:5.1. 财务部门应定期对公司资金收支及账户管理情况进行监督和检查,及时发现问题并提出解决方案。
5.2. 公司各部门及员工应积极配合财务部门的监督和检查工作,如实提供相关资料和信息。
6. 处罚措施:6.1. 对于违反该制度的行为,视情节轻重,可采取口头警告、写实记过或终止合同等相应处理措施。
6.2. 对于涉嫌财务违法犯罪行为,公司将按照相关法律法规和公司内部规定,采取法律手段追究责任。
公司资金收支及账户管理制度模版
公司资金收支及账户管理制度模版一、总则本制度是为了规范公司资金收支和账户管理行为,保障公司资金安全,提高资金使用效益,减少资金风险,确保公司财务运作的正常进行。
所有公司员工都应遵守本制度,严格执行相关规定。
二、资金收支管理1. 资金收入1.1 公司资金收入包括销售收入、投资收益、借款等。
所有资金收入都应当及时入账,并按照规定进行登记和核对。
1.2 公司财务部门应建立完善的资金收入管理制度,确保资金收入的准确、完整和安全。
2. 资金支出2.1 资金支出应经过严格审核、审批程序,并进行合理安排。
公司各部门、项目和人员应按照预算和合同要求进行支出,并记录相关凭证。
2.2 资金支出的审核和审批程序应符合公司财务控制要求,确保资金使用的合法性和透明度。
2.3 公司财务部门应建立资金支出管理制度,对资金支出进行监督和控制,避免挥霍浪费,保证资金使用的效益和合理性。
三、账户管理1. 银行账户管理1.1 公司应根据实际需要开立必要的银行账户,包括基本账户、备用账户和专项账户等。
1.2 公司应与所选银行建立良好的合作关系,确保账户安全和资金流动的便捷性。
1.3 公司财务部门应对银行账户进行定期核对,确保账户余额的准确性和安全性。
2. 资金调拨账户管理2.1 公司应设立专门的资金调拨账户,用于集中管理和调配资金。
2.2 资金调拨账户的使用应遵循规定的流程和权限,确保资金调配的合理性和安全性。
3. 现金管理3.1 公司应建立现金管理制度,对现金收支进行规范管理。
3.2 现金应当及时存放到安全的保险柜或银行,确保现金的安全性和完整性。
3.3 现金收支应进行登记和核对,确保现金的使用和流动的记录清楚和准确。
四、审计与监管1. 内部审计1.1 公司应建立内部审计体系,对公司资金收支和账户管理进行定期检查和审计。
1.2 内部审计应由公司独立的审计机构或部门进行,确保审计结果的客观、公正和可信性。
2. 外部监管2.1 公司应按照相关法律法规的要求,接受外部机构对资金收支和账户管理的监管和检查。
公司资金收支及账户管理制度范文(5篇)
公司资金收支及账户管理制度范文集团下属分子公司资金账户管理制度第一章总则第一条目的为进一步规范集团下属分子公司财务管理工作,强化各分子公司银行账户管理,保证资金安全,特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于集团各级分子公司。
第二章银行开户设立第三条银行账户审批所有分子公司的所有银行账户的开立须流程上报集团总部审批后方可办理。
第四条银行账户类型根据集团资金收支两条线的原则。
分子公司银行账户须按用途分別开立大额账户、支出账户。
第五条大额账户分子公司的大额账户包括。
收入账户、贷款专户。
分子公司原则上只开立一个收入账户。
第六条收入账户分子公司开立____个或____个以上收入账户的,须按功能明确区分为收入归集账户与一般收入账户。
收入归集账户用于归集一般收入户的资金,一般收入账户只用于经营收款。
分子公司只能设立一个收入归集账户第七条支出账户分子公司的支出账户须按用途分别开立基本运营账户及专用支出账户。
分子公司因税务需要需开立二个或二个以上基本运营账户的,须按功能明确区分为基本支出账户、纳税专用户。
基本运营账户开立原则上最多不超过____个,即基本支出账户、国税纳税专户、地税纳税专户。
第八条结算卡管理____分子公司原则上不允许开通银行结算卡功能,经集团总部申批同意后,可开通一个银行支出账户的结算卡功能。
收入账户禁止开通结算卡功能。
第三章银行账户印鉴管理第九条银行账户印鉴设立分子公司银行账户至少预留两枚印章,即财务专用章加私人印章(或手签)。
第十条大额账户印鉴管理大额账户的银行预留私人印章由集团总部指定。
第十一条支出账户印鉴管理分子公司支出账户的预留私人印章为顶目公司负责人(或集团指定)。
第十二条银行账户印鉴保管银行账户财务专用章和私人印章不得由同一人保管。
(一)财务专用章分子公司财务专用章由财务负责人保管。
使用时须登记印章使用台账。
(二)私人印章1.大额账户分子公司大额账户私人印章由集团总部保管。
____分子公司支出账户,其预留私人印章由顶目公司负责人或其授权人保管。
公司资金收支及账户管理制度(5篇)
公司资金收支及账户管理制度为加强公司银行账户网络支付业务的管理,适应新时期财务管理需要,特制定本办法。
第一章网银功能开通因公司业务经营需要开通银行账户网银和专用借记卡,便于库存资金查询、支付、转账,由公司财务部提出书面申请,经公司法人代表授权,董事长批准由法人代表在公司指定银行结算账户进行办理。
第二章网银相关密匙、口令的保管一、公司账户和专用借记卡账户,原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书(加密u盘)及短信提示三重安全防护功能,确保账户资金安全。
二、网银密匙三级管理。
本着高效和强化资金安全审核的原则,资金支付线下审批手续办理完结后,需要网上银行进行支付的必须按二级权限监督,即出纳制单、会计复核、主管批准模式。
(一)具有基本权限的网银密匙。
出纳。
配备具有基本权限的网银密匙(设置____)。
持有此网银密匙可随时上网查询账户状况,包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息,可以提交办理银行支付指令。
(二)具有复核权限的网银密匙。
会计。
在审核支付单据上,明确注明公司账户或者法人代表借记卡支付资金。
账户配备具有复核权限的网银密匙(设置____),必须对网上银行支付指令进行复核,查询网上银行支付记录,做到有效复核和监督。
(三)具有审批权限的网银短信。
财务主管人。
随时掌握接收公司账户和专用借记卡资金变动情况,通过审核和批准两级监督的方式,达到公司资金实时监督的动态管理目的。
三、登录口令,数字证书(加密u盘)由公司财务部出纳员和会计分别保管;短信提示必须预留公司法人代表或者其授权的负责人____号码。
四、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。
第三章网银支付业务的办理流程一、财务部利用网银办理资金支付业务,一律按公司资金支付审批程序规定,由经办人办妥付款申请审批手续,方可转交财务部出纳员进行办理。
二、出纳员对支付款的原始票据,要认真核对确认无误;会计按照拨付单据对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核,并且对网上银行业务进行复核指令授权。
资金收支管理制度 收支业务控制内部管理制度(3篇)
资金收支管理制度收支业务控制内部管理制度(3篇)资金收支管理制度收支业务控制内部管理制度篇一1,班、团费采用一学期收取制,收取的金额根据本学期的活动而定2,收取时间在约开学第二周,在本班活动确定之后3,收取之后由生委保管4,班费与团费各自分开,但在特殊情况下可以共用,达到一种协调互补的作用1,任何班委在购买班用品后,需以收据或发票报销,且得在收据后面写上用途及经手人2,为了节约支出,若支出需超出一百元以上,则需向生委讲明其用途,以最合理的方式购买班用物品3,班级开展活动,经办人必须事先做好预算,经班委会讨论后方可开展活动。
4,每次活动结束后,经办人要将费用整理好,拿相关收据后方可在生活委员处报销,生活委员也把活动的所有开支都公布于全班同学5,班委在报销时,生委则需记录,以便以后核查6,班费的记录要规范,应具体。
包括日期、支出用途、经手人、金额等。
1,常规情况下则一个月有生委做一份班费和团费的支出表,以便同学及时了解费用的支出情况2,若在一个月内班内无大金额支出,则会把支出表推迟到下个月一起做3,每个学期结束后生委要向同学做一次费用支出报告,把整个学期的费用向同学公布。
资金收支管理制度收支业务控制内部管理制度篇二(一)为推行增收节支、厉行节约的财务核算原则,增加村集体经济组织财务收支的公开性和透明度,保障村集体经济组织正常运转,维护群众切身利益,根据《村集体经济组织会计制度》及国家有关财经法规,结合我县村集体经济组织的实际情况,制定本制度。
(二)代行村集体经济组织职能的村民委员会执行本制度。
(三)村集体经济组织每年春节后应及时做好当年财务收支预算工作,报乡镇农村经营管理部门审核、乡镇人民政府审定、乡镇人民代表大会批准执行;每年12月20日前做好当年财务收入决算工作,次年1月10日前做好上年支出决算工作,及时总结经验,减少预算执行差异率。
(四)村集体经济组织的财务收支预算及执行工作接受乡镇农村经营管理部门的指导与监督。
公司资金收支及账户管理制度(六篇)
公司资金收支及账户管理制度第一章引言为确保公司的财务管理与资金运营规范化,保障资金安全与效率,特此制订本规程。
第二章资金审批流程1. 公司应依据内部管理规定设定资金审批流程,明确审批权限及规定。
2. 公司需设立专项审批机构或委员会,负责资金支出的审核与批准。
3. 各部门申请使用资金时,须提交经部门负责人审核签字的申请。
4. 申请应详细说明资金用途及金额,并附相关支出凭证和单据。
5. 审批部门或委员会需及时处理申请,并通知申请人结果。
第三章资金收支管控1. 公司应设立财务部门,负责资金收支管理,涵盖收款、付款及账户管理。
2. 所有收款与付款业务必须通过公司指定的银行账户进行,禁止个人账户涉及公司资金。
3. 每笔收支需有对应凭证和票据,及时登记入公司账簿。
4. 财务部门应定期进行资金核对和账务检查,确保账户余额准确无误。
5. 公司资金使用必须合法合规,禁止用于非法活动或个人利益。
第四章账户管理1. 公司需设立专用账户处理资金收付,并定期进行账户管理,包括监督和对账。
2. 账户的开设与撤销需经公司负责人批准,并按银行规定办理手续。
3. 账户操作须由授权人员执行,未经授权不得操作。
4. 财务部门每月需对账户进行对账,核对账户余额与银行对账单。
5. 账户管理人员应确保账户安全,定期更换密码,防止信息泄露。
第五章资金审计1. 公司应定期进行资金审计,由独立审计机构检查资金使用情况。
2. 审计结果应形成书面报告,及时提交给公司负责人。
3. 如需,审计报告应对外公开,以确保资金管理透明度。
第六章违规处理与责任追究1. 对违反资金收支及账户管理规定的,公司将依据内部规定进行处罚。
2. 对严重违规者,将依法追究其法律责任。
第七章附则本规程的解释权归公司负责人所有,自公布之日起生效。
以上即为公司资金收支及账户管理规程的主要内容。
该规程旨在确保资金安全与有效运作,提升财务管理效率和规范性。
期望全体员工严格遵守,共同为公司发展与稳定贡献力量。
资金收支安全管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司资金收支安全管理,确保资金安全,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及资金收支的部门、岗位和个人。
第三条公司资金收支安全管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规,确保资金收支合法合规。
(二)安全性原则:确保资金安全,防止资金损失和挪用。
(三)效率性原则:提高资金使用效率,促进公司业务发展。
(四)透明性原则:加强资金收支管理透明度,接受监督。
第二章资金收支管理职责第四条公司财务部门负责公司资金收支管理的总体工作,具体职责如下:(一)制定和完善公司资金收支管理制度,并组织实施。
(二)建立健全资金收支内部控制体系,防范资金风险。
(三)监督、检查各部门资金收支管理情况,确保资金安全。
(四)负责资金收支核算、报表编制和信息披露工作。
第五条各部门负责人对本部门资金收支安全负责,具体职责如下:(一)严格执行公司资金收支管理制度,确保本部门资金收支合法合规。
(二)加强对本部门资金收支的监督和管理,防范资金风险。
(三)定期向财务部门报告本部门资金收支情况。
第六条出纳人员负责公司现金、银行存款等货币资金的收付工作,具体职责如下:(一)严格执行现金、银行存款管理制度,确保资金安全。
(二)负责现金、银行存款的收付、登记和核对工作。
(三)及时向财务部门报告资金收支情况。
第三章资金收支管理制度第七条资金收支审批制度(一)公司资金收支实行审批制度,未经批准,不得进行资金收支。
(二)资金收支审批权限根据公司实际情况划分,一般分为审批、审核、批准三个环节。
(三)各部门负责人对所辖资金收支负有审批责任,审批权限不得越级授权。
第八条资金收支凭证管理制度(一)公司资金收支必须以合法、有效的凭证为依据。
(二)凭证应包括发票、收据、合同、协议等,并由出纳人员签字确认。
(三)财务部门对凭证进行审核,确保凭证真实、合法。
收支业务管理制度范文(4篇)
收支业务管理制度范文一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入,必须当天交公司财务;公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行(最迟不得超过三天),任何部门或个人不得挪用营业收入款;2、经营收入必须坚持制单(票)、收款、缴款相分离,并相互制约的原则,不得单独经手;3、小卖部售货员当天出售的商品,必须填写商品零售登记台帐;领取商品出售,填写领料单,并注明零售单价,月底填报零售报表;当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;2.购入山庄办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大,数量大宗的应通过库存材料核算;3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出;4.拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支;5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出;6.员工福利费按照规定标准计算提存,直接列入经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付;7.购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时废固定资产和固定资金科目;8.其他各项费用,均以实际报销的数定列为经费支出。
一、单据传递规范要求(一)持单据人在交票据时就进行台帐登记,登记后的票据交接收人。
(二)接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查,核查后签字确认。
(三)确认后的票据由接收人交财务,并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
收支业务管理制度范文(2)第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作,合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督,使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求,促进我站经济及社会各项事业和谐发展,结合我站实际,制定本制度。
公司资金收支及账户管理制度(6篇)
公司资金收支及账户管理制度关于资金收支管理的暂行办法为明确工作职责,方便公司日常管理工作,提高公司资金的使用效率,根据现行会计制度和公司的实际情况,并本着科学、合理、简化的原则,对资金收支管理做如下规定:一、资金回收(一)生产经营部等业务部门按年度制订承揽业务计划,加强生产____和调度,缩短印制周期,按期交货,及时回收社会业务加工费,并协助财务审计部对集团业务加工费的回收,增加企业主营资金流入。
(二)物业管理部按照已签租房协议及纸边等废品销售合同收款,及时足额收缴房租、废品收入和公司代垫职工宿舍水电暖费及北院水电暖等款项,密切配合财务审计部,各尽职责,严格把关,依照公司相关制度的要求,增加其他业务收入,自觉接受财务审计部对业务的监督和检查。
(三)人力资源部负责原印刷物资公司及其他有关借调人员等工资、奖金及相关养老保险、失业保险、公积金、医疗保险等代垫费用的收回。
(四)设备动力部负责省书店及新华苑使用公司水电暖费用的及时收缴。
(五)财务审计部负责公司的清欠____工作及省书店占用公司土地使用税的及时收缴。
二、资金使用计划(一)物资管理部制定原材料、辅助材料、燃料、生产用低值易耗品等的采购计划,及时取得合法票据并办理物资出入库手续,定期核定资金使用限额。
(二)物业管理部负责制定保洁用低值易耗品的采购计划及资金使用计划,合理核定资金使用金额;负责保洁费、卫生费、绿化费、垃圾清运费、清理粪池费、土地管理费的使用及计划确定;负责防暑降温用品使用计划制定和实施;负责制定药品的采购及核定____干部医药费报销计划;负责制定医疗保险费的使用计划;负责公司房屋、建筑物的建设、维修、改造、出售、拆除等计划、预算和管理,按照国家有关房改政策的规定负责职工宿舍修缮,详见公司《基建维修项目结算管理办法》。
(三)设备动力部负责制定设备的购置、设备大中修理和公司水、电、暖设施的管理维修计划,核定资金使用数额。
(四)生产经营部、物资管理部分别负责制定各自使用的叉车等大、中修理计划;办公室负责面包车、轿车等大、中修理计划。
资金收支及报销管理制度
资金收支及报销管理制度全文共四篇示例,供读者参考第一篇示例:资金收支及报销管理制度是企业内部财务管理的重要组成部分,它涉及到企业的日常经济活动以及员工的工作效率和成本控制。
在一个企业中,资金收支及报销管理制度的规范和健全性对于企业的稳定运营和发展至关重要。
本文将针对资金收支及报销管理制度进行详细阐述。
一、资金收支管理资金是企业的血液,如同人的血液循环一样,企业的资金收支必须保持稳定。
在企业的日常运营中,需要有一套科学的资金管理制度来指导和规范资金的收支行为。
资金收支管理主要包括以下几个方面:1.预算管理:企业需要设立年度预算,将各项收支支出列入预算计划中,根据预算计划来安排资金的使用。
预算管理可以帮助企业合理分配资金资源,提高资金使用效率。
2.资金审批:企业的资金支出需要进行审批流程,确保资金使用符合企业的经营目标和规定。
审批流程需要严格执行,避免出现滥用资金的情况。
3.资金监管:企业需要建立资金监管制度,对资金的使用进行监控和管理,确保资金的安全和透明度。
资金监管可以帮助企业及时发现资金风险,采取有效措施加以控制。
4.资金汇总与报告:企业需要定期对资金收支进行汇总和报告,及时了解资金的流动情况和运作状况,为企业的经营决策提供参考依据。
二、报销管理制度报销是企业员工在工作中发生费用支出后所需向企业申请报销的一种行为。
为了规范和规范报销行为,企业需要建立健全的报销管理制度。
报销管理制度主要包括以下几个方面:1.费用申请:企业员工需要在发生费用支出前进行费用申请,并经过部门主管的审批才能支出。
费用申请需要明确费用的用途和金额,确保费用支出的合理性和必要性。
2.票据要求:企业报销需要提供相应的票据和发票作为费用支出的证明,确保报销行为合规和真实性。
企业应规范员工报销票据的要求和整理方式。
3.报销流程:企业需要建立完善的报销流程,包括报销申请、审批、报销支付等环节。
报销流程需清晰明确,避免出现漏洞和纰漏。
公司资金收支及账户管理制度参考(4篇)
公司资金收支及账户管理制度参考以下是一个公司资金收支及账户管理制度的参考:1. 资金收支管理a. 所有公司资金必须通过公司设立的银行账户进行管理。
b. 公司所有的收入必须及时存入公司账户,不得私自挪用或用于个人用途。
c. 公司的支出必须经过授权,并记录在公司账户的账目中。
d. 支出必须经过审批程序,并获得相关部门或负责人的批准。
2. 账户管理a. 公司必须设立至少一个主账户作为资金集中管理的账户,所有收入和支出都必须经过该账户进行。
b. 公司可以根据需要设立其他的分账户,但必须明确用途并进行相应的管理。
c. 每个账户必须有专门负责人进行日常管理和监督,确保账户资金安全和正确流转。
d. 每个账户必须定期进行盘点和对账,确保账目准确无误。
3. 授权程序a. 所有支出必须经过授权程序,包括预算设定、申请、审批和报销。
b. 每个部门或项目负责人必须按照公司授权流程提交预算申请,并获得相关负责人的批准后方可执行。
c. 所有支出必须有相应的凭证和发票,并按照公司规定的流程进行报销。
4. 财务报告a. 公司必须按照法律法规和公司规定的期限,定期进行财务报告,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
b. 财务报告必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
c. 公司必须有专门的财务人员负责编制和审核财务报告,并按照规定向相关各方提供报告。
以上只是一个参考,具体的公司资金收支及账户管理制度应根据公司实际情况和需要进行具体规定和调整。
公司资金收支及账户管理制度参考(二)一、设立资金收支及账户管理的目的和意义资金是企业运营的重要资源之一,对于企业的发展起到了至关重要的作用。
为了保证公司资金的安全、合理和高效运转,提高公司整体的资金管理水平,制定公司的资金收支及账户管理制度是非常必要的。
资金收支及账户管理制度的制定,旨在规范公司的资金收支流程,建立健全的资金管理体系,确保公司的资金安全,提高资金的利用效率,合理控制风险,保护股东利益,增强公司的竞争力。
资金收支安全管理制度范本
一、总则第一条为加强公司资金收支管理,确保资金安全,提高资金使用效率,根据国家相关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及资金收支的部门、岗位和人员。
第三条公司资金收支管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格按照国家法律法规和公司规章制度进行资金收支;(二)安全性原则:确保资金安全,防止资金损失;(三)效率性原则:提高资金使用效率,优化资金结构;(四)透明性原则:加强资金收支的监督和审计,确保资金收支公开透明。
二、职责分工第四条公司财务部负责制定、实施和监督本制度的执行,确保资金收支安全。
第五条各部门负责人对本部门资金收支安全负直接责任,负责组织本部门执行本制度。
第六条出纳员负责现金、银行存款的收付,确保资金收支准确、及时。
第七条会计人员负责资金收支的核算、审核和记账,确保资金收支真实、完整。
三、资金收支流程第八条资金收支应按照以下流程进行:(一)审批:各部门提出资金收支申请,经部门负责人审批后报财务部。
(二)出纳操作:财务部根据审批意见,安排出纳员进行现金、银行存款的收付。
(三)会计核算:会计人员对资金收支进行核算、审核和记账。
(四)审批监督:财务部对资金收支进行监督,确保资金收支安全。
四、资金安全管理第九条公司应建立健全资金安全管理制度,包括:(一)制定现金、银行存款管理细则,明确现金、银行存款的使用范围、限额和保管要求。
(二)建立健全资金收支审批制度,明确审批权限和程序。
(三)加强对银行账户的管理,定期检查、清理银行账户的开立及使用情况。
(四)加强对资金收支凭证的管理,确保凭证的真实性、完整性和合法性。
(五)加强对资金收支的监督和审计,及时发现和纠正问题。
五、奖惩措施第十条对严格执行本制度,确保资金收支安全的部门和个人,给予表彰和奖励。
第十一条对违反本制度,造成资金损失的部门和个人,追究责任,依法处理。
六、附则第十二条本制度由公司财务部负责解释。
第十三条本制度自发布之日起实施。
资金收支管理制度
1.0 目的1.1 为了明确和规范资金在收取和支出方面的管理责任及权限而制定本规定。
2.0 适用范围2.1 适用于本公司涉及资金收取和支出的部门和人员。
3.0 释义3.1 资金:是指公司的货币性款项。
包括:现金(人民币、外币)、银行存款(人民币、外币)、其他货币资金。
4.0 内容4.1资金的管理部门:财务部是公司资金的管理部门。
同时负责组织资金计划的编制、评审、调配和监督工作。
4.2资金的管理方法:(1)现金和银行存款日记帐:是记录资金收付状况的法定帐册。
财务部依据《企业会计制度》的要求建立手工或电子的现金日记帐和银行存款日记帐。
(2)资金计划和调配:每周由财务部负责组织各部门编制资金使用计划,(见《资金计划管理制度》)该表由财务部汇总后呈报总经理或地方负责人,由总经理和地方负责人组织有关部门进行资金计划的评审工作。
在资金评审决定后财务部按照评审指标进行资金的收支活动(在使用资金时原则上不得超出其评审范围和标准)。
(3)资金支付授权:公司仅对总经理及地方负责人赋予资金批付的权利。
在总经理或地方负责人不在公司时,由其临时授权的其他人员享有资金审批权。
总经理和地方负责人在授予代理人或授权人资金支付权时应有明确的授权书或做明确公告。
4.3资金的管理过程:是指资金在收取环节的管理和在支付环节的控制。
4.3.1 资金在收取环节的管理:㈠收取前的管理:职责:(1)资本金的筹集:由董事会负责。
(2)销售货款的收回:由销售部负责。
(3)借入金或贷款的收取:由财务部负责。
(4)其他应收款项的催缴:由财务部责令相关部门或人员收取。
㈡收取后的管理:职责:(1)达帐资金的确认由财务部负责。
(2)收取的资金(现金、银行票据)送达银行或自行保管由财务部负责。
(3)资金收取后告知相关方面(总经理、地方负责人、资金主管、财务经理、财务总监)由财务部负责。
4.3.2资金在支付环节的控制:㈠支付前的管理:(1)资金责任部门及其资金支付范围的确定:见《资金计划管理制度》。
公司资金收支及账户管理制度范本(4篇)
公司资金收支及账户管理制度范本一、总则本制度为公司内部管理规范的一部分,旨在规范公司资金收支和账户管理,确保公司资金安全、合规运作。
所有公司员工必须遵守本制度,并承担相应的责任。
二、资金收入管理1. 所有公司的资金收入必须通过公司指定的账户进行收款,不得私自存入个人账户。
2. 收款人必须核对付款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致,如有不符,应立即向财务部门报告并暂停收款。
3. 收款人在收到款项后,必须及时向财务部门提交收款记录,并存档备查。
同时,财务部门将核对收款记录并及时进行账务录入。
三、资金支出管理1. 所有公司的资金支出必须通过公司指定的账户进行支付,不得私自从个人账户中支付款项。
2. 支付人必须核对收款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致,如有不符,应立即向财务部门报告并暂停支付。
3. 支付人在支付款项后,必须及时向财务部门提交支付记录,并存档备查。
同时,财务部门将核对支付记录并及时进行账务录入。
四、账户管理1. 公司的资金账户必须由财务部门统一开立和管理,并定期进行账户的巡查和核对。
2. 公司员工不得擅自更改账户密码和授权人,如需更改,必须经过财务部门的书面审批并进行记录。
3. 财务部门将定期对账户余额进行监控和预警,确保账户资金的安全和稳定。
4. 所有资金账户的日常与月度对账工作由财务部门负责,确保账户余额与实际情况一致,并及时发现和处理异常情况。
5. 财务部门将定期进行账户的审计工作,确保账户操作的合规性和准确性。
五、异常情况处理1. 如发现资金收支和账户管理中的异常情况,必须立即向财务部门报告,并采取相应的紧急措施进行处理。
2. 对于账户被盗、资金损失等重大异常情况,应立即报案,并协助警方及时采取措施。
3. 财务部门将对异常情况进行调查,并根据调查结果采取相应的纠正措施,并追究相关责任人的责任。
六、违规处理1. 对于违反本制度的行为,将根据公司的纪律处分规定进行处理,包括但不限于警告、停职、降职、开除等。
2024年公司资金收支及账户管理制度范文(五篇)
2024年公司资金收支及账户管理制度范文第一章总则第一条为强化现金管理,结合公司实际状况,特制定本规章制度。
第二条本制度的执行与监管由财务部及各下属企业财务部负责。
同时,设立专职稽核员,专项负责现金收支计划及审核管理工作。
第二章现金收入与支出范围第三条现金收入涵盖公司经济业务范围内的所有现金流入,以及退还的支用款项等。
第四条现金支出范围包括:1. 职工工资及各类工资性补贴。
2. 个人劳务报酬,如稿费、讲课费及其他专业服务报酬。
3. 发放给个人的各类奖金,如科技、艺术、体育等国家规定的奖金。
4. 各类劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出。
5. 出差人员随身携带的差旅费。
6. 单位间转账结算起点以下的零星支出。
第三章库存现金管理第五条库存现金实施限额管理,公司将按照国家规定设定一定数额的库存现金限额,一般为满足日常零星开支约__天的需求。
第六条库存现金不得超过规定限额,超出部分需于当日存入银行。
每日下班前,剩余现金应存入保险箱。
库存限额不足时,可从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务日常管理第七条公司现金收付由专职出纳人员负责。
所有收付需基于合法凭证,由出纳人员仔细核对后办理。
第八条出纳人员对违反规定的收支有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全或数字错误的凭证,应退回并要求补充手续或更正错误。
发现伪造、涂改凭证等行为,应及时上报管理层。
第十条出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入应于当日存入银行,如有困难,需按银行规定时间存入。
第十二条公司支付现金,只能从库存现金限额中支付或从银行提取,不得直接从现金收入中支付。
第十三条提取现金需注明用途,经有效审批后,出纳人员方可提取。
第十四条对于外地采购,应通过银行签发汇票或汇款至采购专户。
第十五条严禁挪用现金、利用银行账户代存代支、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款或私设小金库。
第十六条出纳人员根据会计人员编制并经稽核员审核的有效记账凭证办理收付款,逐日逐笔登记现金日记账,每日结束时盘点现金并与现金日记账余额核对,确保日清月结,账款相符。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
资金收支管理制度
根据建设项目管理的有关规定,对指挥部的工程资金的筹措与支出,本着有效节约资金,控制建设成本高投资效益的指导思想,做出如下规定:
一、资金的筹措方面:
根据《基本建设财务管理规定》的文件有关精神,建设资金主要由#######公司负责筹措,为了项目工程的顺利施工建设,保障资金的有效供应,指挥部就资金来源方面制订以下措施:
指挥部财务审计部全力负责资金的筹集。
督促和收集指挥部各部室的资金(月、季、年)使用计划,按程序上报指挥部。
指挥部各部室结合工程概(预)算,制订具体资金使用指标,按月明细填报:下月必须开支按月明细填报;下季度预期计划需求资金,按月详细填报。
年末12月25日之前填报下年度资金计划,按季度填报,按月估算填报。
以下为各部室负责填报的资金计划要求如下:
(1)行政办公室及征迁协调部:负责填报项目协调费用:征地、拆迁、协调、办公、后勤、交通等预计开支,按月明细填报。
(2)计划合约部:负责按工程进度和有关合同填报工程资金的预期需求总量和工程变更及其它开支等构成建安投资成本的资金支出,根据总体施工组织计划和细化的月进度计划,每月底制定下月的计量支付用款计划,合理预期资金需求,所依据基础资料要充分、真实、准确。
(3)财务审计部:负责对各部室的所报资料的收集和整理,按公司有关规定的标准和程序编制用款计划书,详细说明到款的日期和数量,加
盖公司财务专用章,报指挥长批准后上报项目公司董事会,同时上报工程指挥部及有关单位。
(4)指挥部应及时将用款计划上报投资方,并督促投资方按照规定的拨付日期拨付工程款,工程款到位时间,应以下(月、季、年)初不影响工程进度款支付为准。
(5)用款计划要体现减少融资成本,保证工程需要为原则。
(6)如因不可预见性及突发事件发生而必须用一定量资金时,应本着为工程顺利进行为原则,共同协商解决,按程序报批。
(7)如果因上报资料严重不实而制约工程资金到位的数量和时间,从而影响工程进度出现违约赔偿事故发生,将追究有关责任人的责任。
二、资金支出方面:
1、根据合同规定,支付与本工程相关的所有需要经计量进行支付的项目(包括预付款、中间支付、最终结算等),必须通过监理或承包人上报支付申请,按公司有关支付程序审核无误后,再进行付款。
主要包括:前期支付动员预付款、保险费等;中期支付工程款、暂定金额、计日工、变更、索赔、价格调整、迟付款利息等;缺陷责任期满支付工程质量评比基金,及竣工验收后支付质量保证金等。
2、支付征地拆迁费用款,根据合同,由计划合约部制订支付计划,分期支付征地拆迁款(征地拆迁、勘界、动迁费用等),由计划合约部牵头征造协调部配合。
3、指挥部日常建管费开支,本着开源节流厉行节约的原则,合理规定开支标准,降低成本,降低损耗。
(1)对指挥部大额支出实行管理层集体决策,对违规支出实行责任追究制度。
(2)严格控制日常办公费支出,实行购买申报制度,由行政办公室统一编制购买计划,由分管副指挥长及指挥长审批,合理开支。
(3)严格日常招待费的开支。
按公司制度及财务有关规定,由行政办公室负责安排,制订招待开支标准,由主管领导核准后,报主管副指挥长审定,报指挥长审批。
(4)控制话费支出标准,制订各部室办公电话包干责任制,由行政办公室制订包干标准,无特殊情况的超支自负。
(5)控制车辆的使用费用支出。
根据车辆出厂设定标准,由办公室制订关于车辆用油、维修和保养的标准,实行百公里油耗制度,报销时在发票后面注明行车里程,起始地点,由办公室负责人审核签字。
不允许报销洗车费、违章罚款及其他违章支出。
行车途中突发性车辆事故而需购买配件时,要由第三人出具书面证明。
(6)实行办公设备的购买和验收入库制度。
综合处专设库管人员,进行材料、设备、办公用品的清点、领用收发手续,建立台账,财务审计部要定期检查、核对与清点工作。
非正常损坏、丢失由个人赔偿。
4、月份(季度、年度)终了要编制上月(季度、年度)工程资金支出明细表、作为资金申报计划的附表上报给指挥部领导和投资方,以便进行用款监督。