收支业务管理制度

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收支业务管理制度（六篇）

收支业务管理制度一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。

二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。

一、单据传递规范要求（一）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。

（二）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。

（三）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。

接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。

收支业务管理制度（二）第一章总则第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。

第二条本制度适用于单位的收入、支出业务。

第三条制定依据1、《____会计法》2、《____预算法》3、《事业单位财务规则》4、《____管理办法》5、《____修改〈____管理办法〉____决定》6、《____管理办法实施细则》7、《行政事业单位内部控制规范（试行）》……第二章收入业务第四条纳入本制度的收入包括：（一）根据财务规则和会计准则认定的收入。

事业单位收支业务管理制度（四篇）

事业单位收支业务管理制度是指规范和管理事业单位收支业务的制度和规定。

它涉及到事业单位的财务管理、预算管理、收入管理、支出管理等方面的内容。

以下是一个可能的事业单位收支业务管理制度的概述：一、财务管理1. 设立财务管理部门，负责事业单位的财务管理工作。

2. 确立财务管理制度，包括会计核算制度、财务报告制度等。

3. 制定财务预算制度和预算执行管理制度。

二、预算管理1. 按照相关法律法规和规定，制定事业单位的年度预算，并进行审批。

2. 按照预算编制好坏、执行情况等指标，对预算进行动态管理和调整。

3. 定期报送预算执行情况报告和财务报表。

三、收入管理1. 设立收入管理部门，负责事业单位的收入管理工作。

2. 确定收入的来源和计划，并制定收入计划和收费标准等。

3. 加强收入的监督和管理，防止收入的流失和滥用。

4. 定期对收入进行核对和统计，及时进行报表和账务的编制和审查。

四、支出管理1. 设立支出管理部门，负责事业单位的支出管理工作。

2. 根据预算和支出计划，进行支出的预算控制和支出审批。

3. 加强支出的监督和管理，防止支出的浪费和滥用。

4. 定期对支出进行核对和统计，及时进行报表和账务的编制和审查。

五、审计管理1. 设立内部审计机构，负责对事业单位的财务和业务活动进行审计。

2. 安排定期和不定期内部审计，对财务和业务活动进行监督和检查。

3. 确定审计工作的程序和方法，及时发现和纠正存在的问题。

以上仅是一个可能的事业单位收支业务管理制度的概述，实际的制度应根据具体事业单位的情况来制定和实施。

事业单位收支业务管理制度（二）为切实加强财政资金管理，提高资金使用效益，确保工资正常发放、机构正常运转和各项社会事业有序发展，推进财政资金管理机制创新和完善非税收入管理，____年财政部门在进一步健全和完善县级行政事业单位预算收支管理体制的基础上，结合各项财政改革，继续对县级行政事业单位实行预算收支及经费实行包干管理。

其具体管理办法如下:一、经费包干原则结合当前财政改革和各预算单位的实际情况，对各项经费和非税收入在预算收支管理中坚持以下原则:1、坚持经费管理同人员编制管理相结合，严格按照人事审核、财政把关后的单位工资表进行人员工资的财政统发和包干单位日常公用经费的原则。

收支业务管理制度

收支业务管理制度收支业务管理制度（通用6篇）收支业务管理制度篇1一、建立健全财务机构岗位责任制各单位应当依据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制。

岗位责任制包括:财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必需设置财务管理员岗位)。

重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度:出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担当会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担当会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。

二、建立健全货币资金管理制度(一)、现金管理制度的主要内容:1、根据《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。

2、依据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理方法。

3、明确各项现金收入账时间，制定掌握坐支现金行为的管理方法。

4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。

(二)银行存款管理制度的主要内容:1、根据《支付结算方法》的有关规定，制定银行存款开户、使用以及销户的管理方法。

对出租、出借银行账户、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事项的处理方法应当明确。

2、明确核对银行账务的管理方法。

(三)、票据及有关印章的管理1、单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

单位收支业务管理制度

第一章总则第一条为加强本单位的财务管理工作，规范收支行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作有序开展，根据国家有关法律法规和政策，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有收支业务，包括各项收入、支出、借款、报销等。

第三条本单位收支业务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：所有收支业务必须符合国家法律法规和政策要求。

（二）真实性原则：收支业务记录必须真实、准确、完整。

（三）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和挪用。

（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，实现单位经济效益最大化。

第二章收入管理第四条本单位收入包括但不限于：（一）财政拨款收入；（二）非财政拨款收入；（三）其他合法收入。

第五条收入管理要求：（一）财务部门负责归口管理各项收入，建立健全收入管理制度，明确收入来源、用途及分配标准。

（二）严格执行国家有关收费政策和收费标准，确保收入合法合规。

（三）建立健全收入核算体系，确保收入核算真实、准确、完整。

第三章支出管理第六条本单位支出包括但不限于：（一）人员经费；（二）公用经费；（三）业务经费；（四）专项经费。

第七条支出管理要求：（一）财务部门负责归口管理各项支出，建立健全支出管理制度，明确支出范围、标准及审批程序。

（二）严格执行国家有关支出政策和标准，确保支出合法合规。

（三）建立健全支出核算体系，确保支出核算真实、准确、完整。

（四）加强预算管理，确保支出不突破财政预算。

第四章借款与报销管理第八条借款管理要求：（一）借款必须符合国家法律法规和政策要求，经单位主要负责人批准。

（二）借款用途明确，不得挪用、乱用借款。

（三）借款到期应及时归还，不得拖欠。

第九条报销管理要求：（一）报销业务必须符合国家法律法规和政策要求，经相关审批程序。

（二）报销凭证必须真实、合法、有效。

（三）报销手续齐全，审批流程规范。

第五章财务监督与考核第十条建立健全财务监督机制，对收支业务进行全过程监督，确保收支合法合规。

2023年行政事业单位收支业务管理制度(精选4篇)_1

2023年行政事业单位收支业务管理制度（精选4篇）行政事业单位收支业务管理制度1第一章总则第一条为了加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入、节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益、强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求。

第二章会计基础工作与预算管理第二条会计基础工作主要包括:会计人员职业道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。

财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。

每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。

第三条预算管理厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。

各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。

计财处要对各处(室、局)申报的收支预算严格审核、把关、签定目标责任并督促检查落实。

要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。

各处室在编制收支预算或申请，下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中造成不协调现象。

具体的预算编制方法和时间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理。

第三章资金管理第四条收入管理收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内(外)资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。

(一)财政预算拨款收入是指:财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。

(二)预算外收入是指:财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。

(三)其它收入是指:机关在开展工作中取得的零杂收入、有偿服务收入等。

机关各种收入的取得应符合国家规定。

按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一管理。

事业单位财务收支业务管理制度模版(四篇)

事业单位财务收支业务管理制度模版第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，维护国家财政安全，保护事业单位和经费使用单位的合法权益，准确、及时地记录事业单位的经济活动，特制定本管理制度。

第二条事业单位财务收支业务管理遵循经济效益、法律合规、科学规范的原则。

第三条事业单位财务收支业务管理涉及以下内容：（一）财务预算管理；（二）资金收入管理；（三）资金支出管理；（四）会计核算管理；（五）财务报告管理；（六）资产管理；（七）内部控制管理；（八）审计监督管理。

第四条事业单位财务收支业务管理实行财务部门负责、相关部门协助的原则，加强内部控制，提高经费使用效益。

第二章财务预算管理第五条事业单位制定年度财务预算，依据上级部门的指导意见、业务发展情况、经济运行状况等因素确定收入和支出的数额。

第六条事业单位财务预算包括预计收入、预算支出、财务报表等内容。

第七条财务预算管理要求：（一）制定合理的收入预算计划，确保收入的可靠性和稳定性；（二）合理安排支出预算计划，确保经费的合理利用和科学管理；（三）定期检查财务预算执行情况，及时调整预算计划，保持预算的合理性和有效性。

第三章资金收入管理第八条事业单位资金收入主要来源于以下几个方面：（一）上级单位拨款；（二）自筹资金；（三）项目资金；（四）其他收入。

第九条资金收入管理具体要求：（一）确保资金收入的合法性和准确性；（二）及时、完整地记录资金收入的情况；（三）建立收款、发票和账务核对机制，确保无遗漏、无重复；（四）加强收款管理，防止财务风险和损失。

第四章资金支出管理第十条事业单位资金支出主要用于以下几个方面：（一）基本支出；（二）项目支出；（三）工资福利支出；（四）设备采购与维修；（五）办公费用；（六）其他支出。

第十一条资金支出管理具体要求：（一）依据财务预算安排资金支出；（二）加强合同管理，确保采购、施工等项目的合理性和合规性；（三）建立审批制度，确保资金支出的合规性；（四）建立资金使用台账，记录资金支出的情况。

收支业务管理制度模版(二篇)

收支业务管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司收支业务的管理，提高财务管理的效率和透明度，制定本收支业务管理制度。

第二条公司各部门、员工和外部合作伙伴在进行收支业务时，必须遵守本制度的规定。

第三条公司收支业务包括日常收入和支出、报销、借款等方面，涉及财务管理的方方面面。

第四条公司收支业务的管理原则：规范、透明、合理、安全。

第五条公司为每个部门和员工建立财务账户，用于收支业务的管理。

第六条公司领导对收支业务进行监督和检查，定期进行财务核对和审计。

第二章收入管理第七条公司各部门应按照公司财务管理的要求，及时录入日常收入。

第八条公司收入包括销售收入、利息收入、租金收入等方面。

第九条销售收入的管理应遵循以下步骤：1. 接收并确认销售订单；2. 准确记录销售订单的相关信息；3. 确认收到货款后，及时更新销售收入账户；4. 定期进行销售收入的核对和审计。

第十条利息收入的管理应遵循以下步骤：1. 收到银行或其他金融机构的利息通知后，及时录入利息收入账户；2. 确认收到的利息金额与通知金额一致；3. 定期进行利息收入的核对和审计。

第十一条租金收入的管理应遵循以下步骤：1. 与租金支付方签订租金合同，确保租金金额、支付期限等事项明确；2. 收到租金后，及时录入租金收入账户；3. 定期进行租金收入的核对和审计。

第三章支出管理第十二条公司各部门应按照公司财务管理的要求，及时录入日常支出。

第十三条公司支出包括采购支出、工资支出、租金支出、差旅支出等方面。

第十四条采购支出的管理应遵循以下步骤：1. 协商确定采购合同，并确保价格、数量、质量等事项符合要求；2. 采购人员按照合同要求进行采购，并保留相关票据和凭证；3. 采购人员及时录入采购支出账户；4. 定期进行采购支出的核对和审计。

第十五条工资支出的管理应遵循以下步骤：1. 按照公司人事管理的要求，核对员工工资信息；2. 公司财务部门按时支付工资，并录入工资支出账户；3. 定期进行工资支出的核对和审计。

2024年行政事业单位收支管理制度（六篇）

2024年行政事业单位收支管理制度单位收入管理规范第一章总体规定一、单位在开展各项业务活动及其辅助活动中取得的收入，应严格按照“收支两条线”管理原则执行。

凡属应纳入预算管理或应缴入财政专户的预算外资金，不得直接计入事业收入，而应依据上缴方式的不同，直接缴入财政专户或由单位集中后统一上缴。

二、事业单位在收到财政专户根据已批准的部门预算、用款计划和资金拨付方式返还的款项时，方可将该笔资金计入事业收入。

第二章事业收入的核算一、单位应设立“事业收入”总账科目，以详细核算事业收入业务。

该科目需按收入的种类或来源设置明细科目，并在收到款项或确认收入时，及时确认事业收入。

年终时，应将“事业收入”科目余额按规定转入“事业结余”科目。

第三章上级补助收入的确认和核算一、上级补助收入是指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，主要用于补助事业单位的日常业务。

若指定专项用途并需单独报账，则不应作为上级补助收入处理。

二、单位应设置“上级补助收入”科目，用于核算收到的上级补助收入。

年终结账时，应将科目余额全数转入“事业结余”账户，结转后该科目无余额。

第四章其他收入的确认和核算一、其他收入包括有价证券及银行存款的利息收入、固定资产的残值变价收入等，以实际收到货币资金为确认依据。

单位经营过程中发生的其他收入，可根据实质重于形式的原则进行确认。

二、单位应设置“其他收入”科目，核算除拨入经费和预算外资金收入以外的各项收入。

该科目贷方登记收入的增加，借方登记冲销转出数。

年终结账时，应将贷方余额转入“结余”科目，结转后无余额。

同时，可按收入的主要类别设置明细账进行核算。

第五章非税收入管理一、非税收入管理范围涵盖政府性基金、专项收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益等。

非税收入实行“收支两条线”管理，经营服务收入依法纳税后的余额及与非税收入相关的暂收款项也应纳入此管理范畴。

二、财务部门应严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准执行收费，并使用财政部或省、自治区、直辖市财政部门统一印制的票据。

行政事业单位收支业务管理制度（4篇）

行政事业单位收支业务管理制度第一章总则第一条为规范行政事业单位收支业务的管理，规定收支业务的权限划分、流程和责任制度，保障公共财政的安全和稳定运行，根据《中华人民共和国行政事业单位会计制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。

第二条本制度适用于全体行政事业单位收支业务的管理。

第三条行政事业单位必须依法按照国家财政制度、会计制度、审计制度和内部控制制度开展收支业务管理，确保收支业务的规范、合法和透明。

第四条行政事业单位应根据预算编制情况，合理支配和使用财政拨款资金，确保公共财政资源的最优配置。

第五条收支业务管理应以激励机制、规范流程和风险防范为原则，确保各项业务流程合理、科学、规范化，实现内外部检查和审核的有效衔接。

第六条行政事业单位应建立健全收支业务管理系统，提高财务管理信息化水平，加强数据安全和风险防控管理。

第七条行政事业单位应不断完善财务业务流程，提升财务人员的专业素质和业务水平，加强培训和培养，提高工作效率和质量。

第八条本制度由行政事业单位的财务处（财务部）负责执行，接受上级财务部门的监督和指导。

第二章收支业务权限划分第九条行政事业单位的收支业务权限划分应按照“权责一致、明确分工、有章可循、严格制约”的原则，合理分配各类业务的管理权限。

第十条收支预算权限的划分应根据行政事业单位的类型、规模和单位的职能属性等因素进行，由上级财政部门和单位政府共同确定。

第十一条中央财政部门负责划分和管理中央政府收支预算的权限，省级财政部门负责划分和管理地方政府收支预算的权限，地市区财政部门负责划分和管理县级政府收支预算的权限。

第十二条收入管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、经济实力和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。

第十三条支出管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、事业规模和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。

第十四条账务管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、会计制度和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。

收支业务管理制度（五篇）

收支业务管理制度第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我站经济及社会各项事业和谐发展，结合我站实际，制定本制度。

第二章收支管理制度第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出(办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。

第三条严格实行资金“收支两条线”管理制度。

各单位取得资金收入时，必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统一收据》，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。

第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理，政府集中调拨使用，实行站长一支笔签字制度。

第三章报帐制度第五条报销单据以部门为单位，每月____-____日集中报账，每部门要设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。

第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。

财务部门根据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。

第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。

报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，站长签字，入帐报销。

第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。

一般业务支出，要由分管领导同意;其他特殊或大项支出，须报站主要领导同意，必要时要通过集体研究决定。

第九条对单项超____元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过站财政直接拨付到对方账户。

第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理，财务部门备用金不足时，要及时向分管领导反映并列清支出计划报站长签批拨款。

第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出，必须严格执行上级有关规定，切实做到专款专用;在资金支出、发放时，具体承办单位要提供对方银行开户信息，完善手续后，由财务部门直接将款项打入对方账户或“惠农一本通”存折，严禁以现金支出或发放。

医院收支业务管理制度(三篇)

医院收支业务管理制度第一章总则第一条目的和依据医院收支业务管理制度的制定目的是为了规范医院的收支业务管理，确保收支业务的合法、公正、透明和高效运行。

本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国财政追偿法》及其他相关法律法规制定。

第二条适用范围本制度适用于医院内所有收支业务管理环节。

第三条收支业务管理原则（一）合法性原则：收支业务必须符合相关法律法规的规定。

（二）公正性原则：收支业务必须公正、公平、公开。

（三）透明性原则：收支业务必须公开透明，接受监督。

（四）效率性原则：收支业务必须高效、精确、安全。

第二章预算管理第四条预算编制（一）医院每年度必须制定详细的预算方案，根据各项收入预测和支出预计确定预算数额。

（二）预算编制要科学、合理、严密，确保医院收支平衡。

（三）预算编制应当考虑到医院的实际情况，根据医院的运营经验和市场需求进行合理的预算分配。

（四）预算编制方案应经医院管理层审议通过，并向监督部门报备备案。

第五条预算执行（一）医院各部门必须按照预算执行，在预算范围内开展各项活动。

（二）医院财务部门应当定期对各项收入和支出进行统计和核算，并与预算进行比对分析，及时纠正偏差。

（三）不得超预算开支，如遇特殊情况，需经医院管理层批准。

（四）预算执行情况应当向监督部门进行及时报告。

第三章收入管理第六条收入来源医院的收入主要来源包括医疗服务费、床位费、药品销售收入、科研项目收入、医保结算收入等。

第七条收入计算（一）医疗服务费按照项目、次数和标准进行计算。

（二）床位费按照病人入住床位的天数和标准进行计算。

（三）药品销售收入按照销售数量和价格进行计算。

（四）科研项目收入按照项目完成情况和合同约定进行计算。

（五）医保结算收入按照医疗服务费和医保支付标准进行计算。

第八条收入监控（一）医院财务部门应当建立收入监控系统，对各项收入进行实时监控。

（二）医院财务部门应定期对各项收入进行统计分析，查找异常情况并进行核实。

收支业务管理制度

收支业务管理制度收支业务管理制度第一章总则第一条目的：为规范公司收支业务管理，保障公司资金的安全性和合理性，加强公司的财务管理，制定本制度。

第二条适用范围：本制度适用于公司所有部门和员工。

第三条定义：1. 出纳：指公司授权的负责收、付现金的专业人员。

2. 财务人员：指公司授权的负责财务管理的专业人员。

3. 本制度：指本公司收支业务管理制度。

第二章收入管理第四条收支管理制度公司设立财务部门，负责管理公司的财务收支。

第五条收款管理1. 出纳应在收到款项后，先核对收款金额和款项是否与所开发票一致，如发现不一致，应立即通知相关部门进行调整，确保准确无误。

2. 公司收取的所有款项必须一次性清算，不得拖欠。

第六条收入的确认1. 公司应按照国家税收法律法规执行相关政策，进行收入确认。

2. 公司收入以现金或实际经济利益为基础，以相关证明文件为凭据进行核算入账。

3. 对于超过3万元的大额收入，应及时向税务部门申报。

第七条发票管理1. 公司应严格遵守国家发票管理规定，规范发票管理流程，保证发票统计准确无误。

2. 公司应定期进行内部发票检查，确保所有发票真实有效。

3. 公司应及时缴纳所需税费，并在规定时间内进行发票对冲。

第三章支出管理第八条支出管理制度公司的支出必须按照合法、合规的原则进行管理，确保资金的安全性和合理性。

第九条支付方式1. 公司应按照合同规定的支付方式进行支付，并保证支付方式与收款人姓名和账号一致。

2. 支付前，应进行审批，并核对相关凭证和资料。

第十条支出的合规性1. 公司应按照国家财务管理规定，规范公司的支出，在符合合法、合规原则的情况下，节约公司的支出成本。

2. 公司应及时向税务部门申报相关费用，并保证相关证据准确有效。

第十一条风险控制1. 公司应在进行支出前，对受款方及相关业务的真实性、合法性、风险承受能力进行严格评估，确保支出的风险可控。

2. 公司应定期对风险评估和证据核实进行跟踪检查，防止因内部疏漏或外部因素导致损失。

事业单位财务收支业务管理制度范本（3篇）

事业单位财务收支业务管理制度范本第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，提高资金使用效益，保障经济安全，依法使用事业单位财务收支，制定本制度。

第二条本制度适用于事业单位编制决算的财务收支业务管理。

第三条事业单位财务收支业务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家有关财务法规，严格执行财务制度，确保财务收支合法合规。

（二）规范管理：建立完善的财务管理制度，健全内部控制体系，提高财务管理水平。

（三）科学决策：根据事业单位的实际情况，科学决策，合理配置资源，提高经济效益。

（四）公开透明：加强财务信息公开，提高财务透明度，接受社会监督。

第四条事业单位应当建立财务收支业务管理工作和财务责任制，形成科学、规范、高效的财务管理机制。

第五条事业单位财务收支业务管理工作由财务部门负责，相关部门配合，实行部门协同。

第六条事业单位应当运用计算机等信息技术手段，完善财务管理信息化系统，提高财务管理效率和质量。

第七条本制度自发布之日起施行。

第二章预算管理第八条事业单位应当按照国家有关预算法规定，制定并执行年度预算。

第九条事业单位年度预算编制应当突出预计经济收入和支出，合理安排资金使用计划。

第十条事业单位年度预算编制应当参照有关业务发展规划、政策、价格、成本等因素，科学预测收入和支出。

第十一条事业单位年度预算应当由主管机关审核并报备有关部门。

第十二条事业单位按照年度预算执行，经费使用应严格按照预算支出项目使用，不得借用、挪用、冻结、挂账、报账等。

第十三条事业单位年度预算执行完成后，应及时进行财务结算，做到账实相符，不得虚报、瞒报、谎报或者违法违规处理财务事项。

第十四条事业单位应当加强对预算执行情况的监督和检查，发现问题及时纠正，提高预算执行效果。

第三章资金管理第十五条事业单位应当建立健全资金管理制度，实行科学、规范、高效的资金管理。

第十六条事业单位资金来源包括财政拨款、自筹资金、外借贷款、捐赠、补助等。

第十七条事业单位应当按照财政管理部门的规定，合理调配资金，提高资金使用效益。

收支业务管理制度范本（2篇）

收支业务管理制度范本一、总则1. 为加强本单位的财务管理，规范收支业务操作，制定本《收支业务管理制度》。

2. 本制度适用于本单位的所有收支业务活动，包括收入、支出、财务报销、资金拨付等。

3. 所有本单位的员工在进行收支业务操作时，必须遵守本制度的规定，准确填写相关单据，并且实行财务电子化管理。

4. 各部门负责人应负责监督本部门员工的收支业务操作，确保符合法律法规和本制度的要求。

二、收入业务管理1. 定期向财务部门报送本部门各类收入的情况，包括各项收入的来源、金额、时间等。

2. 收取现金类收入时，必须开具正规发票，并填写详细的收款单位、金额、日期等信息。

3. 银行卡或电子支付类收入时，必须保存好相关交易记录，并进行实时核对确认。

4. 禁止私自挪用、私分、私存或变相私存收入，一经发现将依法追究相关责任。

三、支出业务管理1. 支出业务需严格执行预算计划，未经预算计划的支出一律不得执行。

2. 各部门在需要支出的业务事项上，必须提前向财务部申请预算，并经过财务部门审核后方可进行支出操作。

3. 支付现金类支出时，必须填写支出出纳单，并填写详细的支出项目、金额、日期等信息。

4. 银行转账或支票支付类支出时，必须填写相关转账或支票信息，并保存好相关凭证和交易记录。

5. 每笔支出均需审批人签字确认，并按照审批流程进行记录，确保支出的合规性和规范性。

6. 禁止私自挪用、盗用、假开发票或变相假开发票进行支出，一经发现将依法追究相关责任。

四、财务报销管理1. 财务报销须出具正规发票，并填写详细的报销事由、金额、日期等信息。

2. 各部门负责人在审批财务报销时，需仔细核对相关凭证和单据，确保合规性和真实性。

3. 财务报销审核部门应按照审核流程，核对报销事项的合规性和合理性，严格控制报销金额。

4. 各部门负责人应加强对财务报销的监督，防止虚假报销、重复报销等不合规行为的发生。

五、资金拨付管理1. 拨付资金前，必须填写资金拨付申请，并附上详细的拨付事由、金额等信息。

事业单位收支业务管理制度范本（2篇）

事业单位收支业务管理制度范本第一章总则第一条为规范事业单位的收支管理，保障资金使用的合理性、安全性和效益性，提高财务管理水平，根据相关法律、法规和规章制度，制定本制度。

第二条本制度适用于全体事业单位的收支业务管理，包括预算编制、资金拨付、用款申请、会计核算、财务报表编制、内部控制等方面。

第三条事业单位收支业务管理应遵循公开、公正、公平、公信的原则，确保资金的合理分配和有效使用。

第四条事业单位应设立专门的财务部门，负责收支业务管理，建立健全的内部控制制度，完善财务监督机制。

第五条事业单位应定期开展财务审计，对收支业务管理的合规性和财务状况进行审查评估，及时发现和纠正问题。

第六条事业单位收支业务管理应注重风险防控，加强资金使用的监督管理，保障财产安全和资金安全。

第七条事业单位应加强对人员的培训和管理，提高财务人员的业务水平和素质，确保收支业务管理的专业性和准确性。

第八条本制度的修改和解释权归事业单位财务部门所有。

第二章预算编制与财务管理第九条事业单位应按照相关法律、法规和规章制度的要求，制定年度预算计划。

第十条事业单位应对年度预算计划进行审核，确保预算的合理性和可行性。

第十一条事业单位在执行预算时，应按照预算计划进行资金拨付，确保资金使用的合理性和安全性。

第十二条事业单位应建立预算执行的监测和评估机制，及时调整预算计划，确保资金使用的效益性。

第十三条事业单位应按照会计准则和财务制度要求，及时、准确地进行核算和报表编制，确保财务信息的真实性和完整性。

第十四条事业单位应建立规范的用款申请制度，确保资金使用的合理性和便捷性。

第三章内部控制与财务监管第十五条事业单位应建立健全的内部控制制度，包括收入控制、支出控制、财产控制、会计核算控制等方面。

第十六条事业单位应加强对收入来源的认定和核实，确保收入的合法性和规范性。

第十七条事业单位应加强对支出事项的审核和审批，确保支出的合理性和合规性。

第十八条事业单位应加强财产管理，确保财产的安全和使用的有效性。

收支业务管理制度

收支业务管理制度收支业务管理制度范本（精选3篇）收支业务管理制度1一、财务机构及财务人员职责(一)根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

(二)其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。

在财务会计活动中做到：1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。

2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。

3、提供真实完整的会计资料。

4、严格执行财务计划或预算。

5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。

6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。

(三)财会部门内部应当建立牵制、互控制度。

会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。

具体内容包括：1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。

出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。

2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。

3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。

4、会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。

(四)财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。

稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。

审核的主要内容包括：l、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。

2、审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。

3、审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符。

4、稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。

(五)财会主管人员必须符合以下条件：1、坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。

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