金融企业收入明细表

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国家税务总局企业所得税年度纳税申报表(A类)

纳税调ห้องสมุดไป่ตู้表
收入、加计扣除、所得减免表
抵扣应纳税所得表
弥补以前年度亏损表
减免所得税、抵免所得税表
跨地区总分机构分摊表
主表
企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）
一
纳税调整明细附表总体介绍
纳税调整明细附表具体填报（差异
二
分析、案例、填报）
一、总体介绍
（一）表格架构
15=1+12+2
（二）设计思路
1、展现税会差异。梳理税会差异，在老的纳税调整表的基础上，在覆盖全面与突出重点中进行平衡，明确列举了收入类、扣除类、资产类、特殊事项、特别纳税调整共五大类33小类的纳税调整事项。
2、丰富信息采集。为后续管理、风险管理提供数据支撑。部分调整事项设置了三级明细附表，进行明细信息的采集，部分表格兼具信息披露功能，如捐赠支出纳税调整明细表，要求披露捐赠支出的明细信息。
弥补亏损明细表—年度描述变化
• 前一年度、前五年度等是个相对概念，以填报年度为参照系向前推算，更便
旧版
新版
弥补亏损明细表—纳税调整后所得的口径
• 主表中纳税调整后所得后面不是“弥补以前年度亏损”，还有“所得减免” 应纳税所得额”两个数据项。因此弥补亏损表中的“纳税调整后所得”是一不能直接引自主表
• 企业需要分析填报，无法与会计科目一一对应 • 金融企业“业务及管理费”科目情况填报在“销售费用”列中
弥补亏损明细表—变化要点
• 分立转出亏损数额的填报（修改表格项目名称） • 政策搬迁期间，停止生产经营活动年度从法定亏损结转弥补年限中减除（在
进行了补充解释） • 修改年度的描述（前五年度至前一年度） • “盈利额或亏损额”修改为“纳税调整后所得” • 表内逻辑关系进行了重新梳理修正

08：A102020《金融企业支出明细表》(税务2020年)

1.第1行＝表A100000第2行。 2.第33行＝表A100000第12行。
本课件仅供交流学习参考，如有错漏，以税收法律、法规及规范性文件规定为准。同时欢迎您对本课程提出意见建议。
第15行“保险业务支出”：填报保险企业发生的与保险业务相关的费用支出。
第21行“保单红利支出”：填报保险企业按原保险合同约定支付给投保人的红利。
第22行“分保费用”：填报保险企业（再保险接受人）向再保险分出人支付的分保费用。第23行“减：摊回分保费用”：填报保险企业（再保险分出人）向再保险接受人摊回的分保费用。第24行“保险业务手续费及佣金支出”：填报保险企业发生的与其保险业务活动相关的各项手续费、佣金支出。
金额
第33行“二、营业外支出”：第34行“非流动资产处置损失”：填报纳税人处置非流动资产形成的净损失。第35行“非货币性资产交换损失”：填报纳税人发生非货币性资产交换应确认的净损失。第36行“债务重组损失”：填报纳税人进行债务重组应确认的净损失。
第33行“二、营业外支出”：
第37行“捐赠支出”：填报纳税人无偿给予其他企业、组织或个人的货币性资产、非货币性资产的捐赠支出。第38行“非常损失”：填报纳税人在营业外支出中核算的各项非正常的财产损失。
第18行“减：摊回赔付支出”：填报保险企业（再保险分出人）向再保险接受人摊回的赔付成本。第19行“提取保险责任准备金”：填报保险企业提取的原保险合同保险责任准备金，包括提取的未决赔款准备金、提取的寿险责任准备金、提取的长期健康责任准备金。
第20行“减：摊回保险责任准备金”：填报保险企业（再保险分出人）从事再保险业务应向再保险接受人摊回的保险责任准备金，包括未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金。

企业所得税申报：收入费用弥补亏损类明细表填报常见问题解答及填报案例

企业所得税申报：收入、费用、弥补亏损类明细表填报常见问题解答及填报案例收入、费用、弥补亏损类明细表填报常见问题解答及填报案例一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类），2014版》2015年1月1日起实施,包含有6张收入费用明细表，都有哪些表格？是必填表格吗？答：6张收入费用明细表分别为:《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）和《期间费用明细表》（A104000）。

新申报表除了基础信息表及主表属必填表外，其余表均为选填。

申报系统会根据企业填写的《企业基础信息表》（A000000）中“201适用的会计准则或会计制度”的内容进行判断：1、若勾选“事业单位会计准则”、“民间非营利组织会计制度”,则填报表单时只能选择《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）且不能选择《期间费用明细表》(A104000），不能选《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》(A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）；2、若勾选“企业会计准则--银行、证券、保险”，则填报表单时只能选择《金融企业收入明细表》（A101020)、《金融企业支出明细表》（A102020），不能选《一般企业收入明细表》（A101010）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）。

二、《期间费用明细表》（A104000)作为新增表格有什么意义？答：《期间费用明细表》（A104000）属于新增表格，是从原申报表《一般企业成本费用明细表》中拆分细化出来的,是根据税务管理需要和企业财务核算要求设置的期间费用项目，尽量做到了涵盖全面，又减少纳税人的填报成本。

公司月度收支明细表

公司月度收支明细表
期列应填写具体的日期，收入来源和支出用途列应填写相应的分类，例如销售收入、投资收益、办公用品等。

收入金额和支出金额列应填写具体的金额，可以使用货币符号或者数字形式表示。

最后一列“净收入/支出”用于计算当日的净收入或支出，计算公式为“收入金额 - 支出金额”。

在制作表格时，可以根据实际情况进行调整和修改，例如添加或删除列、调整列的顺序等。

同时，为了方便查看和比较，可以将表格进行排序和格式化，例如按照日期或金额进行排序、设置字体和颜色等。

一般企业收入明细表及填表说明

A101010 一般企业收入明细表- 1 -A101010 《一般企业收入明细表》填报说明本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报。

纳税人应根据国家统一会计制度的规定，填报“主营业务收入”“其他业务收入”和“营业外收入”。

一、有关项目填报说明1.第1行“营业收入”：根据主营业务收入、其他业务收入的数额计算填报。

2.第2行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务收入。

3.第3行“销售商品收入”：填报纳税人从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售活动取得的主营业务收入。

房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）取得的收入也在此行填报。

4.第4行“其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的销售商品收入。

5.第5行“提供劳务收入”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。

6.第6行“建造合同收入”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。

7.第7行“让渡资产使用权收入”：填报纳税人在主营业务收入核算的，让渡无形资产使用权而取得的使用费收入以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产取得的租金收入。

8.第8行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务收入。

9.第9行“其他业务收入”：填报根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的其他业务收入。

10.第10行“销售材料收入”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等取得的收入。

11.第11行“其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的材料销售收入。

12.第12行“出租固定资产收入”：填报纳税人将固定资产使用权让与承租人获取的其他业务收入。

公司月度收支明细表

公司月度收支明细表
公司月度收支明细表通常包含以下列信息：
1.日期：交易发生的日期。

2.项目：收入或支出的类别，如销售收入、工资支出、租金等。

3.金额：与项目相对应的具体金额。

4.备注：有关交易的额外信息或说明。

下面是一个简单的公司月度收支明细表的示例：
日期项目金额备注
2023-03-01 销售收入100,000 销售产品A
2023-03-02 工资支出50,000 员工工资
2023-03-05 租金支出15,000 办公室租金
2023-03-10 市场推广费用20,000 广告投放
2023-03-15 其他支出5,000 办公用品购买
... ... ... ...
请注意，这只是一个示例，实际的公司月度收支明细表可能包含更多的项目和详细信息，具体格式可能因公司而异。

重要的是保持一致性和清晰度，以便准确地记录和追踪公司的财务活动。

企业收入明细表三篇

企业收入明细表三篇篇一：一般企业收入明细表A101010 《一般企业收入明细表》填报说明本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报。

纳税人应根据国家统一会计制度的规定，填报“主营业务收入”“其他业务收入”和“营业外收入”。

一、有关项目填报说明1.第1行“营业收入”：根据主营业务收入、其他业务收入的数额计算填报。

2.第2行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务收入。

3.第3行“销售商品收入”：填报纳税人从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售活动取得的主营业务收入。

房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）取得的收入也在此行填报。

4.第4行“其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的销售商品收入。

6.第6行“建造合同收入”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。

8.第8行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务收入。

9.第9行“其他业务收入”：填报根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的其他业务收入。

10.第10行“销售材料收入”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等取得的收入。

11.第11行“其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的材料销售收入。

12.第12行“出租固定资产收入”：填报纳税人将固定资产使用权让与承租人获取的其他业务收入。

会计经验：金融企业收入明细表填报说明

金融企业收入明细表填报说明一、适用范围本表适用于执行《金融企业会计制度》、《企业会计准则》的商业银行、政策银行、保险公司、证券公司、信托投资公司、租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业，并实行查帐征收的企业所得税居民纳税人填报。

二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和会计制度核算的有关明细科目分析填报，应准确归集收入分别填入相关项目。

三、有关项目填报说明 1.第1行营业收入：填报纳税人提供金融商品服务所取得的收入。

2.第2行银行业务收入：填报纳税人从事银行业取得的业务收入。

3.第3行银行利息收入：填报纳税人存贷款业务等确认各项利息收入，包括：存放同业、存放中央银行、发放贷款及垫款、买入返售金融资产等利息收入。

4.第4行存放同业：填报纳税人存放于境内、境外银行和非银行金融机构款项的利息收入。

5.第5行存放中央银行：填报纳税人存放于中国人民银行的各种款项利息收入。

6.第6行拆出资金：填报纳税人拆借给境内、境外其他金融机构款项的利息收入。

7.第8行买入返售金融资产：填报纳税人按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出资金的利息收入。

8.第9行其他：填报纳税人除本表第4行至第8行以外的其他利息收入，包括债券投资利息等收入。

9.第10行银行业手续费及佣金收入项目：填报纳税人在提供相关金融业务服务时向客户收取的费用。

包括：汇款和结算手续费、银行卡手续费、代理手续费、顾问和咨询费、受托业务佣金等。

10.第21行保费收入：填报纳税人从事保险业务确认的原保费收入和分保费收入。

11.第22行分出保费：填报纳税人（再保险分出人）向保险接受人分出的保费。

12.第23行提取未到期责任准备金：填报纳税人提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金和再保险合同分保未到期责任准备金。

13.第25行证券业务收入：填报纳税人从事证券营业收入、利息净收入和其他业务收入。

企业收入支出明细表

企业收入支出明细表企业收入支出明细表一、收入部分1.1 销售收入1.1.1 产品销售收入1.1.2 服务销售收入1.2 投资收入1.2.1 货币资金投资收益1.2.2 证券投资收益1.2.3 股权投资收益1.3 资产处置收入1.3.1 固定资产处置收入1.3.2 无形资产处置收入二、支出部分2.1 营业成本2.1.1 原材料成本2.1.2 人工成本2.1.3 制造费用2.2 销售费用2.2.1 广告宣传费用 2.2.2 销售人员工资 2.2.3 销售渠道费用2.3 管理费用2.3.1 行政人员工资 2.3.2 办公用品费用 2.3.3 培训费用2.4 财务费用2.4.1 利息费用2.4.2 手续费用2.4.3 汇兑损益2.5 研发费用2.5.1 研发人员工资 2.5.2 实验材料费用2.5.3 设备购置费用2.6 税金及附加2.6.1 城市维护建设税2.6.2 教育费附加2.6.3 土地使用税附件：1.销售明细表2.投资收益明细表3.资产处置明细表法律名词及注释：1.货币资金：企业在银行、现金等渠道存放的资金。

2.证券投资：企业通过购买股票、债券等证券形式进行的投资活动。

3.股权投资：企业通过购买其他企业的股权进行的投资活动。

4.固定资产处置收入：企业出售或报废固定资产所获得的收入。

5.无形资产处置收入：企业出售或报废无形资产（如专利、商标等）所获得的收入。

6.原材料成本：企业生产过程中所使用的材料的成本。

7.制造费用：企业生产过程中所发生的人工工资和制造相关的费用。

8.广告宣传费用：企业为推广产品或品牌而支付的费用。

9.销售渠道费用：企业通过各种渠道销售产品所发生的费用。

10.行政人员工资：企业用于支付行政管理人员的工资。

11.利息费用：企业向金融机构借款所支付的利息费用。

12.研发人员工资：企业用于支付研发人员的工资。

13.税金及附加：企业应缴纳的税金和附加费用。

《企业所得税年度纳税申报表》完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

5 金融企业收入明细表

金融企业收入明细表附表一（2）《金融企业收入明细表》填报说明一、本表适用于执行《金融企业会计制度》的纳税人填报。

二、本表填报纳税人根据会计制度核算的金融基本业务收入、其他业务收入及税收规定应确认的收入。

纳税人应按会计制度核算的要求准确归集收入分别填入相关项目，不得重复和遗漏。

三、有关项目填报说明1、第1行“基本业务收入”：金额等于本表第2+3+…+15行，据此填入主表第1行“销售（营业）收入”。

2、第2行“利息收入”：填报除金融机构往来利息收入以外的各项利息收入。

包括：贷款利息收入、存款利息收入及贴现利息收入等。

3、第3行“金融企业往来收入”：填报纳税人与其他金融机构之间业务往来而发生的利息收入。

4、第4行“中间业务收入”：填报纳税人提供金融中间业务所取得的收入。

5、第5行“手续费收入”：填报纳税人在提供相关金融业务服务时向客户收取的费用。

6、第6行“证券承销收入”：填报纳税人接受委托代理发行或者承销股票、债券等而取得的收入。

7、第7行“自营证券差价收入”：填报从事证券业务的纳税人在自营证券买卖业务中买入证券与卖出证券的差价收入。

当出现负数时，将数额填入附表二（2）《金融企业成本费用明细表》第24行“其他业务支出”。

8、第8行“买入返售证券收入”：填报从事证券业务的纳税人与其他企业以合同或协议的方式，按一定价格买入证券，到期日按合同规定的价格将该批证券返售给其他企业赚取的差价收入。

9、第10行“保费收入”：填报从事保险业务的纳税人销售保险产品取得的收入。

10、第11行“分保费收入”：填报从事保险业务的纳税人分入分保业务所取得的收入。

11、第12行“追偿款收入”：填报纳税人因第三者的过错造成保险标的损失，在赔偿被保险人后取得代位求偿权并向第三者索回赔偿所取得的收入。

12、第13行“基金收入”：填报纳税人证券投资基金收入，包括股票差价收入、债券利息收入、存款利息收入、股利收入、卖出回购证券收入等。

13、第14行“汇兑收益”：填报纳税人从事外币兑换、外汇买卖业务产生的收益。

金融企业收入明细表解析

金融企业收入明细表
解析
国家税务总局所得税管理司
收入定义
收入，是指金融企业在销售商品（金融产品）、提供劳务（中间服务）及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流人。
收入不包括为第三方或者客户代收的款项，如金融企业代垫的工本费、代邮电部门收取的邮电费等。
国家税务总局所得税管理司
非金融企业关于收入确认的原则
税收关于收入确认的原则
坚持:
形式重于实质实质重于形式
并重的原则
国家税务总局所得税管理司
税收关于收入确认的原则
○形式重于实质的原则主要体现在： ◎只要在法律形式上完成了销售，即与实际收讫价款或取得了索取价款的凭据时，确认收入的实现 ◎不考虑经济利益是否能流入企业问题。当经济利益不能流入企业时，可以作为坏帐进行核销
国家税务总局所得税管理司
追偿款收入
○指因代位求偿权而取得的收入 ○会计上按经济利益否能够流入企业进行确认，并直接抵减相关支出
○税收上，原则上按收付实现制确认为应纳
税所得额
国家税务总局所得税管理司
其他收入
○取得的保险无赔款优待应确认收入。 ○代扣代缴利息税、个人所得税手续费收入、承销国债手续费收入属于应税收入。
国家税务总局所得税管理司
附表一(2)
适用范围: 本表适用于执行《金融企业会计制度》的纳税人填列,具体包括:银行（含信用社）、保险公司、证券公司、信托投资公司、期货公司、基金管理公司、租赁公司、财务公司在内的多种组织形式的行业群体。
国家税务总局所得税管理司
销售（营业）收入--银行
○利息收入 ○金融往来收入
○各类收入要严格按照国家法律、法规的规定，准确计算，认真核实，正确反映，加强监督检查，以保证损益的真实性。 ○在日常会计核算中，首应当按照财务会计制度的规定进行会计核算，在纳税申报时，如遇会计制度与税法规定不一致，再按税法规定进行纳税调整。

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单及填报说明(2019年修订)

附件《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明（2019年修订）国家税务总局2019年12月目录企业所得税年度纳税申报表填报表单 (1)《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 (2)A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表 (7)A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 (8)A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (21)A105000纳税调整项目明细表 (28)A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (29)A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表 (39)A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》填报说明 (40)A105070捐赠支出及纳税调整明细表 (42)A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明 (43)A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 (47)A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 (51)A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 (54)A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 (55)A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 (61)A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明62 A107020《所得减免优惠明细表》填报说明 (66)A107040减免所得税优惠明细表 (73)A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 (74)A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 (86)。

《企业所得税年度纳税申报表填报表单(2019年版)》及填报说明

企业所得税年度纳税申报表填报表单（2019年版）《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明本表列示申报表全部表单名称及编号。

纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。

选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。

未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。

各表单有关情况如下：1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。

纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。

2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。

3.《一般企业收入明细表》（A101010）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。

4.《金融企业收入明细表》（A101020）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。

5.《一般企业成本支出明细表》（A102010）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。

6.《金融企业支出明细表》（A102020）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。

7.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。

8.《期间费用明细表》（A104000）本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况。

金融企业收入明细表

42
三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）
43
1.固定资产盘盈
44
2.处置固定资产净收益
45
3.非货币性资产交易收益
46
4.出售无形资产收益
47
5.罚款净收入
48
6.其他
经办人（签章）：
法定代表人（签章）：
（4）代理兑付证券业务收入
31
(5)代理保管证券业务收入
32
（6）其他
33
2.利息净收入
34
3.其他业务收入
35
（四）其他金融业务收入（36＋37）
36
1.业务收入
37
239
1.非货币性资产交换
40
2.货物、财产、劳务视同销售收入
41
3.其他视同销售收入
10
2.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）
11
（1）结算与清算手续费
12
（2）代理业务手续费
13
（3）信用承诺手续费及佣金
14
（4）银行卡手续费
15
（5）顾问和咨询费
16
（6）托管及其他受托业务佣金
17
（7）其他
18
3、其他业务收入
19
（二）保险业务收入（20＋24）
20
1.已赚保费（21－22－23）
21
保费收入
22
减：分出保费
23
提取未到期责任准备金
24
2.其他业务收入
25
（三）证券业务收入（26＋33＋34）
26
1.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）
27
（1）证券承销业务收入

企业资产收入表格

企业资产收入表格
一、介绍
企业资产收入表格是一种用于记录和分析企业资产产生收入的工具。

通过该表格，企业可以清晰地了解各项资产在一定时期内的收入情况，从而评估资产的盈利能力和运营效率。

企业资产收入表格通常包括资产名称、资产类型、收入金额、收入时间等关键信息，有助于企业进行财务规划和决策分析。

二、企业资产收入表格模板
以下是一份简单的企业资产收入表格模板，供参考：
三、使用说明
1.序号：用于标识每一项资产的顺序。

2.资产名称：填写资产的具体名称，如机器设备、房产、股票、专利等。

3.资产类型：根据资产的性质进行分类，如固定资产、金融资产、无形资产等。

4.收入金额：记录资产产生的收入金额，以元为单位。

5.收入时间：记录资产产生收入的具体日期。

6.备注：用于记录额外的信息或说明，如收入来源、收入方式等。

四、作用
1.清晰了解资产收入情况：通过表格，企业可以一目了然地了解各项资产的收入情况，便于进行财务分析和决策。

2.评估资产盈利能力：通过对比不同资产的收入金额和收入时间，企业可以评估各项资产的盈利能力和运营效率，从而优化资产配置。

3.辅助财务规划：企业可以根据资产收入表格中的数据，制定合理的财务规划和预算，确保企业的稳健发展。

五、注意事项
1.数据准确性：在填写资产收入表格时，务必确保数据的准确性和真实性，以免影响企业的财务分析和决策。

2.及时更新：随着企业资产和收入情况的变化，应及时更新资产收入表格，以保持数据的时效性和准确性。

3.保密性：资产收入表格涉及企业的财务信息，应注意保密，避免泄露给无关人员。

《企业所得税年度纳税申报表填报表单(2019年版)》及填报说明

企业所得税年度纳税申报表填报表单（2019年版）企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明本表列示申报表全部表单名称及编号。

纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报” 。

选择“填报”的，在“□”内打“ /,并完成该表单内容的填报。

未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。

各表单有关情况如下：1. 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。

纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。

2•《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A1OOOO0）本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。

3. 《一般企业收入明细表》（A1O1O1O）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。

4. 《金融企业收入明细表》（A1O1O2O）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。

5. 《一般企业成本支出明细表》（A1O2O1O）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。

6. 《金融企业支出明细表》（A1O2O2O）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。

7. 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A1O3OOO）本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。

8. 《期间费用明细表》（A1O4OOO）本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况。

公司营业收入明细表模板

公司营业收入明细表模板
以下是一个简单的公司营业收入明细表的Excel模板示例。

您可以根据您的实际需求进行修改和调整。

序号公司名称营业收入（万元）同比增长率
:--: :--: :--: :--:
1 ABC公司 10000 10%
2 DEF公司 8000 5%
3 GHI公司 7000 -5%
4 JKL公司 6000 0%
5 MNO公司 5000 -10%
在制作公司营业收入明细表时，您可以按照以下步骤进行操作：
1. 在Excel中创建一个新的工作表，并将标题行输入到单元格A1至E1中，分别为序号、公司名称、营业收入、同比增长率和空白列。

2. 在第二行输入每个公司的相关信息，包括序号、公司名称、营业收入和同比增长率。

确保数据准确无误。

3. 如果需要添加更多公司的信息，请在第三行开始继续输入数据。

4. 根据需要，可以使用Excel的函数和工具对数据进行计算、筛选和排序等操作，以便更好地分析和了解公司的营业收入情况。

5. 最后，您可以将这个工作表保存为一个模板文件，以便以后使用。