企业资产证券化项目之尽职调查清单
资产证券化项目自查工作底稿清单
角色类型检查项目（一级科目）检查项目（二级科目）计划管理人尽职调查尽职调查制度及流程尽职调查工作充分性尽职调查工作底稿制度尽职调查报告基础资产合法有效转让基础资产评估底层资产披露计划说明书内容与格式业务资格原始权益人职责特定原始权益人的要求管理人职责风险控制措施与预案管理人与原始权益人之间存在重大利益关系的信息披露与风险防范专项计划终止专项计划终止，管理人职责管理人变更管理人变更说明与报告关于临时管理人的约定管理人职责终止档案移交报告与抄送发行情况资产支持证券是否符合挂牌转让条件发行情况投资者风险告知募集资金设立失败基础资产运行情况资产评估及现金流预测专项计划资金运用不动产负债经营循环购买资产基础资产登记与转让基础资产权利现金流转付收益分配资产后续管理文件留存现金流划转账户设置信息披露情况信息披露基本情况资产支持证券发行环节信息披露资产支持证券存续期间信息披露管理人报告报告的上报与抄送内部合规性管理业务资格投资者适当性管理投资者适当性合格投资人投资者人数限制项目备案情况设立备案资产服务机构基础资产服务情况现金流转付资产管理托管人基础资产运行情况托管人职责律师事务所尽职调查资产支持证券发行环节信息披露基础资产操作情况基础资产登记与转让基础资产权利基础资产循环购买推广机构投资者适当性管理合格投资人会计师事务所尽职调查业务资格其他资产支持证券是否符合挂牌转让条件信用评级机构尽职调查评级机构职责信息披露情况信息披露情况资产支持证券存续期间信息披露增信措施评估增信措施评估其他资产支持证券是否符合挂牌转让条件其他业务参与人评估机构工作现金流预测责任人项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目负责人制作提供,上海第二分公司指定专人执行项目负责人制作提供,上海第二分公司指定专人执行项目负责人制作提供,上海第二分公司指定专人执行项目负责人制作提供,上海第二分公司指定专人执行项目负责人制作提供,上海第二分公司指定专人执行上海第二分公司项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门。
资产证券化尽职调查清单
资产证券化尽职调查清单
（一）基础资产情况
1、近三年审计报告（报告附注资料）；财务报告；
2、以收费权作质押的抵押合同、借款合同等相关文件；如有其它涉及抵押，请同时提供；
3、基础资产收费权限证明文件，包括合同、协议、政府文件等；
4、评级报告及其它重要文件；
5、银行存款日记账、现金日记账的明细，包含对方科目；
6、销售客户统计表、收款方式说明（银行代收或现金收付方式）；
7、每个月现金流量收支分布情况；每个月的现金流量收支分布情况；
8、分年的成本明细表、管理费用明细表；
9、融资情况说明，并请提供相关借款情况统计表（包括借款日期、借款金额、借款利率、还款日期、借款银行名称、担保方式）及相关协议文件，发行债券的备案、批复文件
（二）原始权益人情况调查
1、全套工商登记资料
2、公司设立时及历次换发的企业法人营业执照(副本)
3、批准上述公司设立的政府主管部门批文
4、公司组织机构代码证、国税登记证、地税登记证、公司银行基本账户开户许可证、贷款证(卡)信息、外汇登记证、进出口业务的许可证等
5、公司董事、监事和高管人员的姓名、性别、年龄、学历、职称及任职经历；
6、公司组织结构图、部门职能介绍，以及公司主要内部控制制度及执行情况说明；
7、公司最近三年诉讼或者仲裁的情况说明及相关诉讼或仲裁文件。
xxx类型基础资产-资产证券化项目尽职调查资料清单(汇总)
近三年及一期公司经审计的财务报告
6
担保人对外借款、银行授信及对外担保情况说明
7
机构提供信用增级业务审批或管理流程、风险控制措施
8
担保人关于本次担保的相关股东会（或股东大会）、董事会批准决议
与主要客户（至少前10名）的业务合同
6、公司的财务资料
财务会计
近三年及一期公司经审计的财务报告
银行或其他金融机构对公司的授信文件
公司融资情况说明（包括不限于银行贷款、委托贷款、融资租赁、企业债券、中期票据、短期融资券、信托、资产支持票据、私募债等），并提供各融资方式相关合同文件
公司对外担保情况说明，并提供相应的担保合同
公司组织结构
有关公司各部门职责的说明
高管简介
内部治理文件
公司制度的总体说明
公司规章制度（包括不限于重要业务流程与内部控制要求等）
3、控股股东及实际控制人情况
基础证照
控股股东及实际控制人营业执照、公司章程等
组织结构
公司控股股东及实际控制人的组织结构
财务报告
公司控股股东及实际控制人最近一年及一期的财务报告及审计报告
公司对外抵押及质押情况说明，并提供相应的抵质押合同
7、风险调查（诉讼、仲裁及其他行政处罚、对外担保）
诉讼、仲裁情况
公司是否存在正在进行的或尚未了结的诉讼、仲裁和其他法律程序
如存在，请提供起诉状、上诉状、判决书或裁决书及可能出现的处理结果或已生效法律文书执行情况的说明等文件
公司所知道的任何有可能在未来引起诉讼或仲裁并将对公司产生重大不利影响的事实或潜在争议的说明。
公司历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件
发起人、股东的出资情况
公司设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告
上海证券--尽职调查资料清单(word版)
尽职调查清单说明1：企业尽职调查是企业股份制改造及后期推荐挂牌所必经的关键环节，请务必保证提供资料的准确性和可靠性；说明2：未经特别注明的，所提供之文件均为复印件，份数一份；说明3：公司无清单中提示的情形或者不适用有关文件的，可予以说明后不提供；第一部分公司基本情况调查一、公司历史沿革1、请提供公司成立至今历次工商登记资料（工商局打印原件）；2、请提供公司各时期股东间的各类协议（如工商登记资料中已备案可不提供）；3、请提供公司最新年检的营业执照（正、副本）、国地税务登记证、组织机构代码证；4、请提供公司银行基本户开户许可证；5、请提供公司生产经营必须的其他许可证或国家行政主管机关批复，如环保证书、特种物资生产、经营、运输的许可等；6、如公司有分、子公司，则请提供分子公司成立至今历次工商登记资料（工商局打印原件）以及公司决策设立分、子公司时董事会、股东（大）会有关决议。
二、公司股东情况1、请提供公司股权结构图；2、请提供公司自然人股东简历、非自然人股东基本情况说明，以及股东身份证、经最近年检的工商营业执照；3、请说明公司自然股东间是否存在亲属关系；4、请说明公司自然人股东是否还在其他与公司有竞争关系或业务联系的单位投资或任职；5、请说明公司高级管理人员是否有在公司非自然人股东处任职；6、请说明公司与股东间是否存在资金拆借、资产占用、资产借用、互相担保等往来情况。
三、公司治理及内控情况1、请提供公司章程及组织架构图；2、请提供公司董事、监事、高级管理人员简历身份证（如其中又与股东重合则予以说明后可不提供）；3、请说明公司董事、监事、高级管理人员是否还在其他与公司有竞争关系或业务联系的单位投资或任职；4、请提供公司三会议事规则（股东（大）会、董事会、监事会），及总经理办公会议事规则；5、请提供公司三会决议记录及总经理办公会议记录；6、请提供公司规定各部门岗位职责的各项制度，以及其他公司现有的内部控制制度、财务制度、管理制度、质量控制制度、企业质量标准；（1）如公司通过ISO认证，请提供相关证明资料；（2）如公司通过某类办公软件，进行各类制度的传达、各项审批，则请提供部分流程实例；（3）如公司通过邮件、公告或者印发内部文件传阅方式进行各类制度的传达，则请提供部分实例；（4）抽样提供公司各项主要审批的书面资料。
资产证券化业务尽职调查工作指引
资产证券化业务尽职调查工作指引一、引言资产证券化是指将具有一定价值和收益的资产转化为可交易的证券，通过证券市场进行交易和融资的一种金融创新方式。
在进行资产证券化业务时，尽职调查是非常重要的环节，它可以帮助投资者全面了解和评估相关资产的风险和收益，确保投资决策的准确性和合理性。
本文将介绍资产证券化业务尽职调查的工作指引，以帮助从业人员进行有效的尽职调查工作。
二、尽职调查的基本原则1. 客观公正原则：尽职调查应客观、公正地评估相关资产的价值和风险，不受任何利益关系的影响。
2. 全面细致原则：尽职调查应对相关资产进行全面、细致的调查，包括资产的产权状况、经营状况、法律风险等方面的调查。
3. 专业独立原则：尽职调查应由专业人士独立进行，确保调查结果的准确性和可靠性。
4. 风险警示原则：尽职调查应对相关资产的风险进行警示，并提供相应的风险管理建议。
三、尽职调查的具体步骤1. 资产调查：对相关资产的产权状况、规模、价值等进行调查，包括查阅相关文件、访谈相关方等方式获取信息。
2. 经营调查：对相关资产的经营状况、盈利能力等进行调查，包括查阅财务报表、了解经营模式等方式获取信息。
3. 市场调查：对相关资产所处市场的竞争状况、市场规模等进行调查，包括查阅行业报告、了解市场趋势等方式获取信息。
4. 法律调查：对相关资产的法律风险、合规性等进行调查，包括查阅法律文件、咨询法律专家等方式获取信息。
5. 风险评估：综合以上调查结果，对相关资产的风险进行评估，包括风险的类型、程度、可能性等方面的评估。
6. 尽职调查报告：根据调查结果，编写尽职调查报告，包括资产概况、调查结果、风险评估、建议等内容，并附上相应的调查材料。
四、尽职调查的注意事项1. 独立性与保密性：尽职调查人员应保持独立性和保密性，不受任何利益关系的影响，确保调查结果的真实性和可靠性。
2. 调查材料的真实性和完整性：尽职调查人员应确保调查材料的真实性和完整性，对于存在疑问或不确定的信息，应及时核实和澄清。
企业资产证券化项目之尽职调查清单
企业资产证券化项目之尽职调查清单一、项目背景1. 申请人资质是否符合法律要求，申请人是否在本行业内具有较强的品牌影响力和市场竞争力。
2. 项目所属行业是否处于政策环境、市场环境以及技术环境的合适期。
3. 投资对象是否为优质、有潜力的企业。
4. 资产基础是否稳定，是否有稳定的收益来源。
5. 项目的风险、收益是否符合投资者的预期。
二、企业情况1. 企业基本情况，包括公司名称、注册资本、法定代表人、股权结构、经营地址、组织架构等。
2. 企业经营运转情况，包括主营业务、行业地位、客户情况、市场份额、品牌影响力等。
3. 企业治理情况，包括董事会、监事会、高级管理人员、内部控制等。
4. 企业财务情况，包括资产负债表、利润表、现金流量表、往来账户等。
5. 企业股东情况，包括股东背景、投资经验等。
三、抵押物情况1. 抵押物的基本情况，包括名称、类型、地址、产权状况、面积、权属证明等。
2. 抵押物的定价情况，包括估值报告、评估机构、评估方法等。
3. 抵押物的状况，包括房屋设施完好情况、可使用面积、权属纠纷等。
4. 抵押物的抵押率，抵押物是否可以满足其在项目中的安全性要求。
四、法律合规1. 项目是否符合相关法律法规的要求，是否存在逾期、违约等情况。
2. 项目方是否有抵押物的合法拥有和处置权，抵押物是否存在被查封、冻结、拍卖等情况。
3. 相关文书是否符合法律规定，如财务报表、审计报告、估价报告、抵押合同等。
4. 申请人是否涉及民事、行政、刑事等法律诉讼案件，是否存在其他法律风险。
五、市场运作1. 项目是否符合市场需要，市场定位是否准确，市场前景如何。
2. 项目运营计划是否合理，是否有同行业竞争者，是否有市场营销策略。
3. 项目的销售情况和市场收益情况是否击败了预期，尤其在竞争激烈的行业内应特别关注。
4. 项目发展方向和远期发展计划是否合理和可行，未来竞争和市场变化是否考虑到。
六、风险控制1. 项目所涉及的风险因素是否已充分考虑到，如市场风险、信用风险、汇率风险、政策风险等。
证券股份有限公司企业资产证券化业务尽职调查规定模版
证券股份有限公司企业资产证券化业务尽职调查规定第一章总则第一条为规范和指导企业资产证券化业务的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》（以下简称“《尽职调查指引》”），制定本规定。
第二条本规定所称尽职调查是指企业资产证券化项目组（以下简称“项目组”）勤勉尽责地通过查阅、访谈、列席会议、实地调查等方法对业务参与人以及拟证券化的基础资产进行调查，并有充分理由确信相关发行文件及信息披露真实、准确、完整的过程。
本规定所称业务参与人，包括原始权益人、资产服务机构、托管人、信用增进机构以及对交易有重大影响的其他交易相关方。
第三条对计划说明书等相关文件中无中介机构出具专业意见的内容，项目组应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。
对计划说明书等相关文件中有中介机构出具专业意见的内容，项目组应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。
对专业意见有异议的，应当要求中介机构做出解释或者出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。
第四条尽职调查工作底稿是指项目组在尽职调查过程中获取和制作的、与资产证券化业务相关的各种工作记录和重要资料的总称。
本规定所附《企业资产证券化业务尽职调查底稿目录》（以下简称“《尽调目录》”）依据《尽职调查指引》制订。
项目组应结合《尽职调查指引》及本规定的精神，在《尽调目录》基础上根据实际情况收集尽职调查底稿。
凡对投资者作出投资决策有重大影响的事项，不论本规定是否有明确规定，项目组均应当勤勉尽责进行尽职调查。
第二章尽职调查内容及要求第一节对业务参与人的尽职调查第五条对业务参与人的尽职调查包括业务参与人的法律存续状态、业务资质及相关业务经营情况等。
第六条对特定原始权益人的尽职调查应当包括但不限于以下内容：（一）基本情况：特定原始权益人的设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；（二）主营业务情况及财务状况：特定原始权益人所在行业的相关情况；行业竞争地位比较分析；最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资情况及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况；（三）与基础资产相关的业务情况：特定原始权益人与基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。
国泰证券(投资)企业尽职调查
国泰君安证券一、公司概况国泰君安证券股份有限公司前身为国泰证券（1992年9月10日成立）和君安证券（1992年8月25日成立），1999年8月18日两公司合并新设为国泰君安证券股份有限公司（"国泰君安"）,目前注册资本为61亿元人民币。
自成立之日起，国泰君安秉持以客户为中心的服务理念，扎根于国内资本市场，是国内规模最大、经营范围最广、机构分布最广、服务客户最多的证券公司之一，旗下设国泰君安金融控股有限公司（注册地香港）、国泰君安期货有限公司、上海国泰君安证券资产管理有限公司、国泰君安创新投资有限公司、国联安基金管理有限公司5家子公司，在全国30个省、市、自治区设有29家分公司、193个证券营业部。
介绍：二、业务表现1、直接投资—国泰君安创新投资有限公司国泰君安创新投资有限公司为国泰君安证券股份有限公司的全资子公司，成立于2009年5月，注册资本10亿元，2012年8月已经母公司董事会批准将增资至15亿元。
主要业务功能包括设立并管理股权投资基金和产业投资基金、代表母公司开展战略投资、大中型企业的重点股权投资、风险投资和另类投资等各类创新投资业务、投资管理咨询及财务顾问等监管机构许可的其他业务。
重点投资于国家战略性新兴产业和确定性较强的大众消费和服务领域；进行战略性投资和收购；设立并管理包括产业基金和并购基金在内的各类股权投资基金，通过杠杆投资介入实体产业的资本运作；对具有爆发式成长潜力的中小企业进行风险投资，审慎开展另类投资业务；开展投资管理咨询及财务顾问等业务。
国泰君安证券自1993年开始涉足股权投资业务以来，先后战略性投资了中国石化、申能股份、大众交通、中兴通讯等多家企业。
国泰君安创新投资有限公司承继了母公司在股权投资业务上睿智的投资素养和专业的服务精神，积极开展各类投资业务，成立以来已在电子、消费品、医药保健、新闻媒体、新材料、环保等行业开展了投资，形成了梯队型的投资项目储备，所投企业部分已成功登陆资本市场。
资产证券化项目尽职调查清单
15-业务审批或管理流程、风险控制措施及历史代偿情况 1-营业执照（正副本复印件） 2-组织机构代码证（正副本复印件） 3-税务登记证（正副本复印件） 4-开户许可证复印件 5-贷款卡复印件 6-法定代表人身份证复印件 7-法定代表人证明文件 资产服务机构（券商 、律所、会所、评级 8-公司章程（最新） 、评估） 9-企业信用报告（最近一个月） 10-验资报告 11-近一年审计报告及最近一期财务报表 12-评级报告（如有） 13-经营资质证书（如有） 14-实际控制人及主要高管简介 15-基础资产相关业务管理制度及风险控制制度 托管人 1-营业执照（正副本复印件） 2-托管业务管理制度、业务流程、风险控制措施等文件 1-资产证券化业务尽职调查工作底稿
其他
2-尽职调查报告 3-项目参与方基本信息（联系人、联系方式、地址等）
项目基础资料清单
资料提供情况 (已提供的打√，没有提供的打×） 备注
料，没有标注*的为尽量争取提供的资料）
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资产证券化项目基础资料清单
（备注栏标注*的为必须提供的资料，没有标注*的为尽量争取提供的资料）
类别 1-基础资产清单 2-基础资产形成和存续的有关合同 3-基础资产历史现金流有关凭证 基础资产 4-基础资产权属有关证照/凭证 5-法律意见书（律师事务所） 6-信用评级报告（评级机构） 7-审计报告及其他报告（会计师事务所） 8-资产评估报告（如有） 1-营业执照（正副本复印件）（三证合一） 2-组织机构代码证（正副本复印件） 3-税务登记证（正副本复印件） 4-开户许可证复印件 5-贷款卡复印件 6-法定代表人身份证复印件 7-法定代表人证明文件 原始权益人 8-公司章程（最新） 9-企业信用报告（最近一个月） 10-验资报告 11-近三年审计报告及最近一期财务报表 12-评级报告（如有） 13-经营资质证书（如有） 14-实际控制人及主要高管简介 15-基础资产相关业务管理制度及风险控制制度 1-营业执照（正副本复印件） 2-组织机构代码证（正副本复印件） 3-税务登记证（正副本复印件） 4-开户许可证复印件 5-贷款卡复印件 6-法定代表人身份证复印件 7-法定代表人证明文件 信用增级机构（如 8-公司章程（最新） 有） 9-企业信用报告（最近一个月） 10-验资报告 11-近三年审计报告及最近一期财务报表 12-评级报告（如有） 13-经营资质证书（如有） 14-实际控制人及主要高管简介 资料名称
资产证券化尽职调查清单
资产证券化尽职调查清单概述资产证券化是一种利用资产证券化技术将一批相似的金融资产打包成证券并出售给投资者的金融工具。
尽职调查是指在进行资产证券化交易时，为了保证交易的安全、合法和有效性，需要进行全面细致的调查分析。
本文档梳理了资产证券化尽职调查的主要清单，以供参考。
资产清单尽职调查的第一步就是对资产的清单进行梳理整理。
资产包括但不限于信贷资产、贸易融资、房地产抵押贷款、汽车贷款、消费信贷等。
清单必须包括：1.相似资产或相同证券关联的全部借款人信息，包括姓名、身份证号、联系方式等。
2.各类资产的详细清单，包括相关资料、出借方信息、合同或协议等。
债权调查债权调查是尽职调查的重要部分，包括：1.每个资产包中各借款人的还款能力、还款记录和还款意愿的评估。
评估要基于多方数据来源来支持，包括贷款申请、公共记录和信用报告等。
2.对债务人的财务和经济状况进行评估。
3.调查债务人的背景及信用等级。
资产价值评估对资产的准确估值是证券化的核心问题，尽职调查的主要目的之一就是帮助买方了解资产的真实价值。
因此，资产价值评估非常重要，包括但不是只限于以下几个方面：1.资产包里每一个资产的实际价值估算。
2.资产收益预测和现金流分析。
3.资产风险因子分析。
合规风险评估合规风险评估是一个比价值评估更广泛、更复杂的过程。
它旨在确保证券化交易能够满足适用的监管和法律规定，包括以下几个方面：1.对资产包的现有或潜在的法律风险进行评估。
2.确认证券化交易是否符合适用法律、法规和规定。
3.检查资产包的申报材料是否完整、准确，并符合适用要求。
结论尽职调查需要全面、系统、严谨。
在证券化交易中，尽职调查能够确保交易各方了解证券化产品的风险、价值和未来前景，降低交易风险和争议。
本文档提供了资产清单、债权调查、资产价值评估和合规风险评估的主要清单，有助于投资者更好地进行尽职调查，做出理性的决策。
资产证券化财务顾问业务尽职调查参考清模版
资产证券化财务顾问业务尽职调查参考清模版概述资产证券化（Asset Securitization）是一种金融手段，通过将一批资产打包成标准化证券品种，然后将它们出售给一批投资者来融资。
财务顾问（Financial Advisor）在这个过程中扮演着非常重要的角色，需要进行尽职调查（Due Diligence）来确保这些资产的质量和价值，以及资产配合证券化后证券的风险水平。
为了协助财务顾问开展业务，本文提供了一份资产证券化财务顾问业务尽职调查参考清模版，帮助财务顾问更加系统、全面地开展业务。
尽职调查的基本要素任何一次资产证券化尽职调查都应该涵盖以下基本要素：1.经营基础：对被证券化资产的历史经营和财务状况进行可行性及可靠性的评估，以确定是否适合被证券化。
2.资产质量：对被证券化资产进行精细化的审视，包括当地的法规及税务政策、公证机构出具的相关的各类资料、按不同等级给资产降幅的定价策略等，以评估资产的质量。
3.资产风险：资产风险主要涉及信用风险、利率风险、市场风险、NPA等等，要对其风险进行评估，分析其对证券化产品的风险影响。
4.证券评级：针对一项资产证券化业务而言，评级是非常重要的一环，主要是对证券风险和收益的评估和预测，能够为投资者进行风险控制和产生收益提供保障。
清单为了更好的帮助财务顾问开展业务，本文提供了一份资产证券化财务顾问业务尽职调查参考清模版:领域问题清单公司资料1. 公司名称、注册地址、电话、公司名称及负责人信息、核心团队主要关键人员2. 战略定位、经营概况、资质证书、业务条线等3. 公司组织及治理架构，重要的合同及协议等资产信1. 资产数量，规模和构成息2. 资产质量概括和II级定价3. 资产查验及保管情况4. 相关方关系（关联交易或移交客户）5. 实际控制人、管理团队风险 1. 资产风险分析2. 操作风险分析3. 关联方风险分析4. 地区风险分析1. 产品发行、交易信息产品信息2. 产品定价、保护结构及利率3. 高级证券方案4. 证券评级其他 1. 税务情况2. 介绍证券结构结论为了确保尽职调查的全面性和准确性，财务顾问需要进行系统化和极其细致的调查工作。
(通用)证券资产证券化项目尽职调查底稿目录模版
(通用) 证券资产证券化项目尽职调查底稿目录模版1. 综述
1.1 项目背景
1.2 项目概况
1.3 相关方介绍
2. 证券资产证券化相关法律法规
2.1 证券法
2.2 公司法
2.3 合同法
2.4 会计法规
2.5 监管政策
3. 项目定价
3.1 资产估值
3.2 利率曲线
3.3 债券定价模型
4. 资产质量和业务风险
4.1 原始资产概述
4.2 原始质量特征分析
4.3 业务风险分析
4.4 原始资产信用风险
4.5 资产流动性分析
5. 债券信用风险
5.1 资产证券化债券信用风险分析
5.2 资产证券化债券信用评级
5.3 市场情况及未来变动因素
6. 证券化计划
6.1 证券化结构定价
6.2 证券化计划的主体和法律架构6.3 财务模型
6.4 分层计划设计
6.5 外部评级
7. 相关方及抵押品处理
7.1 原始权利人
7.2 服务提供商
7.3 保证人
7.4 抵押品及其评估
7.5 相关行为与交易记录
8. 审核资料
8.1 有效合同
8.2 资产证券化合同
8.3 财务报告及财务分析
8.4 风险警示揭示书
8.5 其他相关文件
9. 结论
9.1 主要风险
9.2 投资建议
9.3 审核意见
以上为证券资产证券化项目尽职调查底稿目录模版，按照各个部分的要求逐一实际调查并回答问题，以便达成尽职调查的目的。
BT应收款类企业资产证券化项目初步尽职调查资料清单20140123
BT应收款类企业资产证券化项目初步尽职调查资料清单
财务顾问/销售推广机构
二零一四年一月
说明
本次尽职调查清单的主要目的是对贵公司开展资产证券化业务的基础资产情况进行初步了解。
贵公司提供的尽职调查材料以及回答的尽职调查问题是本次项目工作的基础，相关信息及材料提供人员请确保文字材料、数据以及访谈内容的真实、准确及完整。
在具体尽职调查过程中，需要注意的问题如下：
1. 请依据本清单顺序提供尽职调查材料并标注，内容尽可能采用Word或Excel版提供，对需要回答的问题，将每道问题的答案回复在相应的问题下面，以方便查找。
2. 请相关机构组织最了解具体情况的部门或人员准备材料，各项问题的回答需要真实、准确及完整。
3. 提供的材料中或访谈中涉及统计数据的，请给出数据使用的具体统计口径。
在涉及市场统计数据时，请参考权威统计数据填报，并注明出处。
4. 若有本清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况及文件对项目有重要影响，请相关机构提供说明及文件。
5. 本尽职调查清单随着我们尽职调查的深入可能有所变更或增加新内容，届时我们将出具补充尽职调查清单。
若对尽职调查清单存有任何疑问，请随时与我们联系，确保在理解清单内容及意图后进行提供或回答。
中信证券·债务资本市场部
二〇一四年一月二十三日1。
资产证券化财务顾问业务尽职调查参考清模版
资产证券化财务顾问业务尽职调查参考清单一、业务方案1．业务背景。
包括但不限于市场环境、政策依据、业务需求、原始权益人及基础资产概况等。
一是关注原始权益人所在行业经营环境，是否在我行限制进入类或退出类名单中；二是关注融资用途合规性、真实性和合理性；三是关注原始权益人及基础资产的基本情况，对原始权益人的总体经营情况及基础资产的质量有初步的判断。
2．交易结构。
包括但不限于基础资产、特殊目的载体、合作机构、项目金额、增信措施等基本要素。
一是关注各要素是否齐备，是否有相应的增信措施；二是关注交易结构是否符合法律法规和监管要求，交易结构设计要有利于降低交易风险和交易成本；三是关注交易结构涉及的法律关系，相关各方的法律关系是否清晰，融资客户的偿付责任和担保人的担保责任落实情况，一旦出现风险应可实现有效追索，资产证券化业务交易结构复杂、涉及关联方范围较广，要注意其中的法律风险。
3．资金用途。
包括但不限于融资用途的合规性、真实性、合理性及对偿债的影响等。
一是关注融资用途的合规性，是否符合监管机构及我行金融资产服务业务的基本要求；二是关注融资用途的真实性，是否符合实际、是否为生产经营和项目建设过程中的真实资金需求、融资人是否有将资金挪作他用的可能、需要和动机；三是高度关注融资需求的合理性，分析判断客户是否存在过度融资等问题；四是关注融资用途对偿债能力的影响，明确每种融资用途可能对偿债造成的压力与风险等。
4．成本收益。
包括但不限于成本控制、收益分配方式及原则等。
一是明确资产证券化业务总成本及各参与方的收益分配方案；二是注意坚持收益分配应与承担的风险相匹配原则，合作机构收益偏高或与其承担的风险不对称的，应说明原因。
二、原始权益人情况1．基本情况。
包括但不限于原始权益人的设立、存续情况，股权结构、组织架构及治理结构。
一是关注注册资本、经营范围、法人代表、组织架构等概况；二是关注历史沿革，如法人变更、股改上市及兼并重组等情况；三是关注原始权益人与母公司、子公司关系、结算方式、融资偿付方式等。
资产证券化项目自查工作底稿清单
资产证券化项目自查工作底稿清单角色类型检查项目（一级科目）检查项目（二级科目）计划管理人尽职调查尽职调查制度及流程尽职调查工作充分性尽职调查工作底稿制度尽职调查报告基础资产合法有效转让基础资产评估底层资产披露计划说明书内容与格式业务资格原始权益人职责特定原始权益人的要求管理人职责风险控制措施与预案管理人与原始权益人之间存在重大利益关系的信息披露与风险防范专项计划终止专项计划终止，管理人职责管理人变更管理人变更说明与报告关于临时管理人的约定管理人职责终止档案移交报告与抄送发行情况资产支持证券是否符合挂牌转让条件发行情况投资者风险告知募集资金设立失败基础资产运行情况资产评估及现金流预测专项计划资金运用不动产负债经营循环购买资产基础资产登记与转让基础资产权利现金流转付收益分配资产后续管理文件留存现金流划转账户设置信息披露情况信息披露基本情况资产支持证券发行环节信息披露资产支持证券存续期间信息披露管理人报告报告的上报与抄送内部合规性管理业务资格投资者适当性管理投资者适当性合格投资人投资者人数限制项目备案情况设立备案资产服务机构基础资产服务情况现金流转付资产管理托管人基础资产运行情况托管人职责律师事务所尽职调查资产支持证券发行环节信息披露基础资产操作情况基础资产登记与转让基础资产权利基础资产循环购买推广机构投资者适当性管理合格投资人会计师事务所尽职调查业务资格其他资产支持证券是否符合挂牌转让条件信用评级机构尽职调查评级机构职责信息披露情况信息披露情况资产支持证券存续期间信息披露增信措施评估增信措施评估其他资产支持证券是否符合挂牌转让条件其他业务参与人评估机构工作现金流预测责任人项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目负责人制作提供,上海第二分公司指定专人执行项目负责人制作提供,上海第二分公司指定专人执行项目负责人制作提供,上海第二分公司指定专人执行项目负责人制作提供,上海第二分公司指定专人执行项目负责人制作提供,上海第二分公司指定专人执行上海第二分公司项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门、上海第二分公司、合规与法律事务部和风险管理部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门项目发起部门。
证券公司上市项目尽调清单
***公司关于***公司上市项目之尽职调查文件清单Logo二〇一?年?月说明1.***公司作为***公司（下称“贵公司”）***挂牌（下称“项目”）工作的推荐主办券商，在本次项目中需要对贵公司历史沿革、业务状况、财务状况、未来发展等各个方面进行初步的尽职调查，请公司按照***公司项目组的要求提供以下文件或资料，该等文件或资料是***公司了解公司并提出***挂牌方案意见的重要依据；2.贵公司应保证所提供的文件或资料真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并保证所提供的复印件与原件相一致；3.本清单内容只是初步调查文件，***公司项目组将视工作需要进行调整或提出补充尽职调查文件清单；4.***公司及项目组对贵公司提供的文件或资料承担保密义务。
致：***公司本尽职调查清单为根据《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引（试行）》、《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）》等文件要求，并结合贵公司实际情况编写；请贵公司按下述清单尽快安排专人提供相应的资料，其中复印件资料请用A4纸单面复印，需要进行解释说明的问题请提供书面/电子版的材料。
第一部分、基本情况调查一、公司背景1、公司成立（1）请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；（2）请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；（3）请提供公司的章程，合资、合营企业的协议/合同；（4）请提供公司的营业执照（正、副本）。
2、公司简介（1）请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；（2）公司全套工商登记资料;子公司全套工商登记资料；参股公司全套工商登记资料（3）公司自成立以来历次董事会、监事会、股东会明细表及决议（以召开时间为顺序）（4）公司、子公司、参股公司的最新年检的营业执照、章程、组织机构代码、税务登记证等（5）公司截至2013年底、2014年底、2015年初至今的员工名册（详细列名员工所属部门、年龄、学历、司龄）及2013年底、2014年底、2015年初至今社保公积金缴纳情况；弃保人员声明；员工劳动合同，工资明细表，工资支付凭证，社保和公积金缴纳凭证（6）公司最近所获社会荣誉清单及相关证书复印件3、部门设置（1）请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；（2）请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。
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企业资产证券化项目之尽职调查清单要点本合同为企业资产证券化项目之尽职调查清单，对象包括原始权益人、其他业务参与人、证券化产品及基础资产等方面。
企业资产证券化项目之尽职调查清单第一条原始权益人1.1 原始权益人基本情况和实际控制人情况调查1.1.1 原始权益人概况（1）原始权益人工商登记资料（2）原始权益人最近一期经年检的营业执照/事业单位法人证书（3）原始权益人现行有效的公司章程（4）原始权益人经年检合格的组织机构代码证（5）原始权益人经年检合格的税务登记证1.1.2 原始权益人历史沿革（1）原始权益人发起人协议、创立大会文件或出资协议（2）原始权益人设立时及设立至今历次变更的营业执照复印件/事业单位法人证书（3）原始权益人设立时及设立至今历次变更的公司章程（4）原始权益人设立时及设立至今历次变更的工商登记资料（5）原始权益人设立时的批准文件（若有）及设立以来历次变更（如股本、股东、经营范围等）的批准文件（若有）（6）原始权益人设立时及设立以来历次股权转让、股本变动涉及的合同、协议（7）原始权益人设立时及设立以来历次股权转让、股本变动涉及的董事会及股东（大）会决议（8）原始权益人设立时及历次股本变动涉及的验资报告、评估报告、审计报告（若有）1.1.3 原始权益人组织结构（1）原始权益人的股权结构图（2）原始权益人最后一次验资报告（3）原始权益人的组织结构图（参控股子公司、职能部门设置）（4）原始权益人职能部门职责说明原始权益人控股股东、实际控制人工商基本情况表1.1.41.2 原始权益人主营业务情况（1）原始权益人主营业范围（2）原始权益人主营业务流程图（含产、供、销系统）（3）原始权益人主要产品（或服务）的用途、生产、销售情况（4）原始权益人的相关生产经营资质证明（业务许可证、特许经营权、高新技术企业批准证书等）（5）原始权益人主要交易合同等资料（合同范本、合同台账）（6）原始权益人最近三年各项主营业务情况（设立未满三年的，提供自设立起的相关情况）1.3 原始权益人行业状况及经营情况（1）原始权益人所处行业的情况（行业研究资料、行业杂志、行业分析报告等）（2）原始权益人面临的主要竞争状况（主要竞争对手基本情况及相关资料等）的介绍（3）原始权益人在行业中的竞争地位、竞争优势及劣势、采取的竞争策略的介绍（4）原始权益人关于提供的主要产品或服务的说明（主要产品类型、型号、用途）及相关资料（图片等）（5）原始权益人与基础资产相关的业务情况（6）原始权益人相关业务管理制度及风险控制制度等1.4 原始权益人公司治理情况（1）原始权益人内部组织结构图、各机构职能（2）原始权益人董事、监事、高级管理人员名单、身份证复印件、简历（3）原始权益人公司治理制度：包括但不限于三会议事规则、董事会专门委（4）员会议事规则、董事会秘书制度、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料1.5 原始权益人财务情况及偿债能力1.5.1 原始权益人最近三年及一期的财务报告和审计报告1.5.2 原始权益人主要财务指标及现金流量情况的分析1.5.3 董事会对非标审计意见涉及相关事项及影响的说明1.5.4 会计师事务所及注册会计师对非标审计意见涉及相关事项及影响的意见1.5.5 原始权益人债务情况（1）原始权益人正在履行或将要履行的授信合同、借款合同、担保合同、抵押合同、信托借款、资管产品融资合同（母公司口径）（2）原始权益人全部银行的综合授信额度、已使用授信情况、近期授信安排）原始权益人借款合同的履行情况、已还款情况、还款计划等3（．（4）原始权益人的主要存量债务明细情况（5）原始权益人资本市场公开融资相关申请、批准文件（6）原始权益人征信报告、资信评级报告（如有）1.5.6 截止到最近一期末的对外担保情况（1）合同、担保合同（明细）、母公司对此的情况说明文件（2）主合同、担保合同的履行情况，抵押、质押登记证明文件（明细）（3）被担保方的经营情况财务状况及履约能力，是否提供反担保（说明）1.5.7 截止到最近一期末原始权益人未决诉讼、仲裁情况（说明）（1）起诉状、答辩状、仲裁申请书、仲裁答辩书、诉讼或仲裁委托代理合同（2）案件受理通知书、应诉通知书及其他相关的诉讼、仲裁法律文书（3）已生效法律文书（管辖、财产保全、证据保全等）的执行情况（若有）（4）最近两年及一期受工商、税务、环保、土地等部门的处罚情况（说明）1.5.8 原始权益人资信状况（1）主体信用评级报告、信用评级机构营业执照、相关资格证书复印件、信用评级合同等（若有）（2）原始权益人企业基本信用信息报告（3）原始权益人获得主要贷款银行的授信情况以及相关授信合同、协议等（4）特定原始权益人开展资产证券化业务所应遵守的法律法规、相关审批或者授权手续办理情况等第二条其他业务参与人2.1 托管人（托管银行）基本情况（1）托管人经营情况及资信水平（基本情况介绍、公开财务资料、公开评级资料等）（2）托管业务资质批复文件（3）托管人的托管业务资质：管理制度、业务流程、风险控制措施等2.2 增信机构2.2.1 设立及存续情况（1）设立时的政府批准文件、营业执照、工商登记文件（2）发起人协议、创立大会文件或出资协议（3）增信机构设立时的公司章程（4）历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件股权架构、组织架构及治理结构2.2.2（1）股权结构图（2）最近一次验资报告（3）增信机构的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）（4）职能部门职责说明（5）公司治理制度规定，包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、董事会秘书制度、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料2.2.3 主营业务情况（1）公司最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析及历史信用表现（2）行业基本情况、竞争地位2.2.4 报告期内财务状况（1）报告期内的财务报告及审计报告（2）董事会对非标审计意见涉及相关事项及影响的说明（3）会计师事务所及注册会计师对非标审计意见涉及相关事项及影响的意见2.2.5 资本市场公开融资情况及历史信用表现（1）资本市场公开融资相关申请、批准文件（2）历史信用表现（3）征信报告、资信评级报告（如有）2.2.6 主要债务情况及偿债能力（1）截至报告期末仍在履行的主要银行借款合同、信托借款、资管产品融资合同（母公司对此的情况说明）（2）包括杠杆倍数（如有）在内的与偿付能力相关的指标（3）公司历史代偿情况、偿债能力分析2.2.7 授信使用状况及对外担保情况（1）银行授信合同或协议（母公司口径）（2）内部决策文件、相关批文、提供对外担保的授权文件、担保协议、担保函或担保合同（母公司口径）2.2.8 增信业务内控及管理（1）业务管理制度及业务审批流程（2）风险控制制度（3）历史上有无发生代偿情况的说明及相关资料重要债务人2.32.3.1 对于信贷类或应收账款类基础资产，重要债务人基本情况（对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过15% ，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过20%）2.3.2 主营业务情况、行业基本情况、竞争地位的相关资料2.3.3 报告期内财务状况（1）报告期内的财务报告及审计报告（2）债务人经营情况与偿债能力分析（3）董事会对非标审计意见涉及相关事项及影响的说明（4）会计师事务所及注册会计师对非标审计意见涉及相关事项及影响的意见2.3.4 历史信用表现、征信报告、资信评级报告（如有）2.4 资产服务机构2.4.1 设立及存续情况（1）设立时的政府批准文件、营业执照、工商登记文件（2）发起人协议、创立大会文件或出资协议（3）发行人设立时的公司章程（4）历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件2.4.2 主营经营、财务及资信情况（1）资产服务机构最近一年经营情况（2）最近一年的财务报告及审计报告（3）征信报告、资信评级报告（如有）2.4.3 与基础资产管理相关的业务情况（1）相关业务资质以及法律法规依据（2）资产服务机构提供基础资产管理服务的相关制度、业务流程、风险控制措施（3）基础资产管理服务业务开展情况的说明（4）基础资产与资产服务机构自有资产或其他受托资产相独立的保障措施2.5 其他重要业务参与人（律师事务所、评级机构、审计机构、评估机构）（1）业务参与人的营业执照、公司章程（2）业务参与人报告期内审计报告）业务参与人征信报告3（．（4）业务参与人的资信水平业务参与人的相关业务资质、过往经验以及其他可能对证券化交易产生（5）影响的因素第三条证券化产品及基础资产3.1 证券化产品的抵、质押担保情况（若有）（1）抵质押协议（2）抵质押物的基本情况（3）抵质押物清单（包括名称、数量或面积、账面价值和评估价值等相关信息）（4）抵质押物权属证明（5）抵质押物评估报告（若有）（6）抵质押物的登记、保管及相关法律手续办理情况（7）抵质押物发生重大变化时的安排3.2 证券化产品的决议文件（1）董事会决议（2）股东（大）会决议（3）主管部门的批复文件（若有）3.3 基础资产3.3.1 基础资产的法律权属及状态说明（1）基础资产形成和存续的真实性和合法性（2）基础资产权属、涉诉、限制和担保负担等情况（3）基础资产特定化情况（4）基础资产完整性3.3.2 基础资产合法性（1）原始权益人应当拥有基础资产相关权属证明或运营许可（2）主要基础资产的构建合同（如为非股权资产）或资金投入凭证、验资报告、基础资产工商登记资料、公司章程（如为股权）（3）原始权益人关于基础资产是否附带担保负担或者其他权利限制的说明（4）按照穿透原则，对基础资产对应抵押、质押登记部门的查询资料原始权益人关于基础资产是否涉及诉讼的说明及相关资料（5）对当地法院及相关网站的查询结果（中国执行信息公开网）基础资产的可转让性及相关程序说明3.3.3（1）原始权益人关于基础资产是否存在禁止或者不得转让的情形的说明（2）基础资产（包括附属权益）转让需履行的批准、登记、通知等程序及相关资料（如政府、监管机构等）（3）基础资产转让的完整性（4）基础资产转让的通知义务及该义务的履行方法和可行性（5）基础资产转让登记的履行情况（6）基础资产转让附属权益的处理3.3.4 基础资产行业分析（1）基础资产行业的基本情况和竞争地位等相关资料（2）预测期内相关业务发展战略、规划3.3.5 基础资产现金流状况（1）基础资产期限、账龄及质量状况说明（2）基础资产现金流历史情况（历史数据，5年）（3）基础资产现金流归集、划转程序和路径3.3.6 未来现金流的合理分析（覆盖倍数）3.3.7 本期债券相关内容调查（分析）（1）风险因素及防范措施（包含混同风险）（2）原始权益人风险自留的相关情况3.3.8 偿债计划及其他保障措施（1）原始权益人制订的具体偿债计划及资金安排（2）原始权益人安排的其他具体偿债保障措施，包括偿债专户、偿债基金、违约时拟采取的具体偿债措施和赔偿方式（3）原始权益人做出的可能影响债券持有人利益的其他承诺（4）原始权益人为维持基础资产正常的生产经营活动提供合理支持性安排的相关承诺3.3.9 债权类资产（1）债权合同（2）债权明细、账龄（3）历史违约情况、还款凭证、与还款相关的银行流水（4）抵质押物的评估报告3.3.10 收益权类资产）收益权合法性文件1（．（2）与主要客户的合同（3）历史收款记录（4）记载单价、数量或流量的统计表（年度、季度、月度）（5）预测期内预计收入相关原始资料（预计销售单价、预计销售量）（6）抵质押物的评估报告3.3.11 基础资产各期专项审计报告（如有）或财务数据3.3.12 基础资产其他资料基础资产业务管理制度及风险控制制度（包括但不限于确保基础资产正常运行的生产、采购、销售、安全等制度）3.3.13 基础资产重要交易参与人情况。