费用预算控制管理办法(总10页)
预算管理办法
预算管理办法1目的和适用范围1I目的为了更好地贯彻预算管理制度，强化预算管理意识，明确年度预算管理流程，推进XX信息技术股份有限公司（以下简称XX或公司）全面预算管理，特制定本办法。
1.2适用范围本办法适用于XX各职能部门、预算归口部门、各分公司以及各控股子公司。
2预算管理职责部门2.1公司设立预算领导小组履行预算管理职责，其成员由公司领导及相关部门负责人组成。
预算领导小组主要负责拟定预算目标和预算政策，制定预算管理的具体措施和办法，组织编制、平衡预算草案，下达经批准的预算，协调解决预算编制和执行中的问题，考核预算执行情况，督促完成预算目标。
2.2预算领导小组下设预算办公室，由其履行日常管理职责，其成员由财务评价部负责人及预算相关人员组成。
3名词解释3.1预算归口部门职责发布日期：实施日期:共10页第I页xxOO183.1.1预算办公室负责审核预算归口管理部门提交的归口预算，报公司领导批准后下达，并对归口预算执行情况进行评价；预算归口管理部门负责归口预算的编制、执行、跟踪、报告，并代表公司负责制定各项归口业务管理制度。
3.1.2各预算责任部门负责本部门预算的编制、执行、跟踪、报告，应严格执行公司下发的各项归口业务管理制度；财务评价部负责归口业务的核算，并及时反馈到各相关部门。
3.2归口预算编制1.2.1预算办公室下发预算大纲，部署各预算责任部门编制预算。
3.2.2各预算责任部门按预算大纲的要求编制预算，在规定时间内上报预算归口管理部门Q4.2.3预算归口管理部门对各预算责任部门上报的预算进行审核后，据此编制归口预算并上报预算办公室。
5. 2.4预算办公室审核汇总后上报公司领导审批。
3.3归口预算执行报告3.3.1预算办公室向预算归口管理部门下达经审批的归口预算。
4.3.2预算归口管理部门组织归口预算的执行，并进行有效跟踪。
3.3.3预算归口管理部门定期向预算办公室提交季度、年度预算执行报告。
4年度预算编制流程4.1预算办公室下发年度预算编制大纲4.1.1根据公司总体的战略规划，制定年度经营目标和计划。
费用预算控制方法
第一部分费用控制方法集团费用根据可控性分为可控费用和不可控费用，其中可控费用分为长期可控费用和短期可控费用；主要通过滚动预算结合额度管理和行政管理的方法来控制；除特别规定的项目外，严禁先支出，后审批。
1.定义1.1不可控费用：为依权限机构负责人在特定期间内不可控制的费用，如折旧、摊销、总部统筹的费用（包括但不限于年金、财产保险）等；1.2可控费用：为依权限机构负责人在特定期间内可控制的费用，分为长期可控费用和短期可控费用；1.2.1长期可控费用：为规律性发生的、难以依该月的短期行动计划而变动的可控费用，如工资、社保、办公费等，预算时要求提供参考值（如人均标准等）；1.2.2短期可控费用：临时性活动形成的可控费用，如差旅费、招待费、培训费等。
预算时要求提供具体的行动计划进行对应；1.3滚动预算：本文主要是指费用控制以月为单位滚动确定控制线和开支内容；1.4固定费用是指不可控费用和集团有特殊规定不纳入可控范围的费用,变动费用是指可控费用。
2.具体控制措施2.1确定费用控制线2.1.1各机构每年9-12月份编制年度预算，每月25日（遇节假日视情况顺延）根据年度预算和实际经营状况的变化编制下月滚动预算；2.1.2滚动预算编制中各机构负责人对累计可控费用实施控制，以累计可控费用控制计算额的95%为控制线，累计可控费用控制计算额的确定方法为：✓集团总部、技术体系和未开始产生收入的公司按照可控费用累计预算额确定；✓各公司按照“可控费用累计预算金额”和“累计自制件收入×可控费用累计预算比率”两者孰低确定；可控费用累计预算比率=累计预算金额/累计自制件收入2.2编制部门预算2.2.1要求各机构将预算任务分解至各下属责任部门，并由责任部门基于零基预算的基础上，对费用按以上三类分别确定滚动预算金额：✓固定不可控费用：据实估算；✓长期可控费用：按“人均标准×人数”或确定额度作为参考值预算；✓短期可控费用：要求提供具体的行动计划，参照费用报销标准，以具体行动支出估计为预算；2.2.2各机构负责人对各部门的滚动预算汇总情况进行审核，制定本月计划控制措施，确定滚动预算初稿。
关于各项费用预算控制办法
关于各项费用预算控制办法一、各项费用控制的归口1. 生产维修费用：该项费用由计划采购室归口管理，计划员及保管员严格按计划进行控制。
各单位所领取的材料由各计划员进行审批，特殊情况可由部领导审批后，保管员根据计划指标控制发料，保管员要将费用控制情况及时向计划员进行反馈，原则上不允许超计划发料。
2．能源费用：该项费用由综合办公室归口管理，每月将各使用单位的用能情况包括数量、金额，进行认证，反馈给核算室进行费用结转。
3. 原煤：该项费用由热力车间归口管理，原煤在没有计量装置的情况下，按上年的结转费用进行结算。
4. 润滑油：该项费用由精设室润滑技术员及润滑站应严格按计划指标控制发料，并将费用控制情况向润滑技术员进行反馈。
原则上不允许超计划发料。
5. 通信费用：该项费用由综合办公室归口管理，每月将实际发生的各种费用进行统计上账后，反馈给核算室进行费用结转。
二、上报计划及分析1.各归口管理部门每月10日前将上月预算费用执行情况进行归口及分析，形成文字材料，交到核算室，经核算室汇总后15日前上报计财部、企管部。
2.各归口管理部门每月22日前向各项预算执行单位索取相应费用项目的预算及依据，由归口部门编制归口管理的费用项目下月度预算，于每月24日前上报核算室，经核算室汇总后，25日前上报计财部、企管部。
三、归口费用的控制（本部）1．生产维修费用：1）、该项费用的发生由各车间主任严格进行控制，要开展修旧利废活动，降低领料额。
如需领料经车间主任签字后，由计划员进行审批。
特殊情况可由部领导审批后，保管员可发料，但费用比较大的材料发生，必须经部领导批准后方可发料。
核算室及归口管理部门要对该项费用严格控制，原则上不允许超计划发料。
2）、对于改制单位租赁设备维修及租赁厂房公用设施维修的领料单（预算）须标注使用单位及设备名称，核算室应留存一份领料单（预算），以便费用归集。
该项费用由主管领导审批后方可发料。
2. 气体计划:该项费用是指氧气、乙炔等用料了，多数是热力车间发生，热力车间主任要严格控制，不允许超计划领料。
费用预算控制管理办法
费用预算控制管理办法1000字费用预算控制管理是企业管理中的重要环节，对企业的经营决策和效益影响深远。
本文主要介绍费用预算控制管理的方法与步骤，帮助企业控制费用、提高效益。
一、费用预算控制管理的目的与意义企业经营中，费用是影响企业成本和效益的重要因素，科学合理的费用预算控制管理，是提高企业经济效益的重要保障。
费用预算控制管理的目的在于，对企业的各项费用进行全面、科学、合理的预测和规划，实现企业的经济效益最大化。
同时，对比实际费用支出，及时掌握费用支出情况，避免费用规划与实际不符，导致企业的效益下降。
二、费用预算控制管理的方法1. 定期进行预算企业应该定期制定各项费用预算，包括人力、物资、折旧、维修、能源等各方面的费用预算，并在预算过程中，合理地分配各项费用，避免费用浪费和不必要的支出。
2. 对费用预算进行动态调整费用预算并非刻板的规划，费用预算中的各项支出情况是需要不断调整的，对于某些费用的支出多、部分费用支出却很少的情况，在提醒、监控关注的基础上，可以根据实际情况对费用预算进行调整。
3. 引入成本管理成本管理是现代企业管理体系中必不可少的一部分，通过制定成本计划、成本分析及控制，使得企业各项活动的成本得到有效的控制，降低企业成本，提高经济效益。
4. 采取信息技术手段信息技术是当前企业全面提高管理效益和降低成本的关键所在，费用预算控制管理中，可以通过ERP、MIS系统等技术手段，在成本数据分析、成本跟踪和绩效评估、预算与执行控制等环节上实现信息自动化、集中管理。
三、费用预算控制管理的步骤1. 收集数据企业应该建立完善的数据收集机制，对于各项费用支出进行统计、分析，避免遗漏或者信息不足。
2. 制定计划企业应该根据历史数据、行业管理经验以及市场预估数据等制定计划，保证各项费用得到充分的考虑，规划整个费用体系。
3. 实施跟踪实施跟踪和掌握各项费用支出情况，快速反应出支出过高或者过低等情况，及时调整计划，为后续的费用预算管理提供基础。
公司费用预算管理制度
公司费用预算管理制度第一章总则第一条为了规范公司费用预算管理行为，合理规避经营风险，提高管理效率，根据公司管理需求和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称费用预算是指单位在一定时期内计划支出的各项费用总额。
费用预算是公司经营计划和预算计划的重要组成部分，是公司管理的基础和依据。
第三条公司费用预算管理应以规范、透明、公正、严谨、高效为原则，实现经济效益最大化。
第四条公司费用预算管理涉及各级领导和全体员工，领导干部应切实履行预算管理责任，员工应自觉遵守预算管理制度和规定。
第五条公司费用预算管理制度适用于公司内所有部门、单位的费用预算及管理工作。
第六条公司财务部门为费用预算管理的牵头单位，各部门负责人为费用预算管理的具体实施单位。
第七条公司费用预算管理应建立健全的工作机制，建立相应的预算管理制度、预算编制制度、预算执行制度、预算控制制度和预算考核制度等。
第八条公司费用预算管理制度应与公司经营计划和财务预算相衔接、相互协调，确保费用预算与公司整体经营目标一致。
第九条公司费用预算管理制度的修订应经公司董事会审议通过，并于制度施行日期起执行。
第十条公司费用预算管理制度的解释权属于公司董事会。
第二章费用预算编制第十一条公司费用预算编制应根据公司经营计划、财务预算和部门年度计划等要素确定预算编制的依据和调查研究的范围。
第十二条公司费用预算编制应遵循的原则：合理性、真实性、科学性和全面性。
第十三条公司费用预算编制应按照公司设定的编制时间表，各部门在规定时间内按照编制程序完成预算编制工作。
第十四条公司费用预算编制工作应遵守保密原则，确保费用预算数据的安全性和保密性。
第十五条公司费用预算编制应将公司各项费用明细划分为管理费用、销售费用、财务费用等，并根据不同费用项目的特点和规律合理编制。
第十六条公司费用预算编制应综合考虑费用预算的可行性、风险性和适应性等因素，确保费用预算符合实际情况和公司整体战略需求。
第十七条公司费用预算编制工作应实行动态管理，及时调整费用预算计划，保持费用预算的灵活性和有效性。
费用预算控制管理办法
f.公司每月按规定核定部门岗位工资总额，部门根据员工履职情况可进行再分配，报公司计算发放。
（3）津补贴按公司《工资性薪酬和福利管理暂行办法》执行。
（4）绩效工资根据公司费用包干和绩效考核办法执行。
2.福利性薪酬按以下办法发放。
（1）住房公积金，按XXX住房公积金管理中心相关规定执行。
第八条各费用管理细则
（一）职工薪酬
1.工资性薪酬。是指纳入工资总额预算，以货币形式直接支付给员工的劳动报酬。包括各种工资、绩效、津贴和补贴（含误餐、交通、通讯补贴）。工资性薪酬按照财务会计制度规定，全部纳入工资总额核算，杜绝在工资总额之外列支任何工资性薪酬。
工资性薪酬按以下办法发放：
（1）基本工资根据员工个人出勤情况考核发放。
(三)差旅费
1.差旅费指公司员工因公出差的住宿费、交通费、伙食补助费、公杂费等支出。
2.差旅费年度预算由公司根据以前年度实际发生情况结合公司实际业务需要进行编制。
3.各部门（业务板块）要本着勤俭节约的原则，严格控制出差人数及出差时间。
4.差旅费报销须在XXX规定的标准范围内，根据工作实际执行。
(四)业务招待费
（2）住房增量补贴、冬季取暖费、夏季降温费按公司《工资性薪酬和福利管理暂行办法》执行。
3.社会保险费包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险，严格按照XXXX社保局政策规定计提和缴纳。
4.工会经费、员工教育经费及其他薪酬项目严格按照上级和公司的管理规定计提和使用。
(二)办公费
1.办公费是指公司各部门（业务板块）在处理日常业务过程中发生的文具、纸张、印刷品、邮电、通信、传真打印耗材等各项费用。
d.累计完成股东、董事会确定的年度经营目标累计计划，补发以前月份考核扣发的岗位工资。
费用预算控制管理办法(优选资料)
费用预算控制管理办法（暂行）第一章总则第一条为加强公司费用预算控制，建立健全内部约束机制，规范公司费用支出，降低公司运行成本，根据XXX的文件规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生，纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制。
包括办公费、差旅费、因公临时出国（境）费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出。
第三条公司费用预算控制遵循以下原则：1.从严从简。
严格界定费用列支范围，不得随意扩大。
各项办公及商务活动要力求精简、高效。
2.厉行节约。
坚持勤俭节约办企业的原则，坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象。
3.责任明确。
公司费用预算分解到各部门（各业务板块）,各部门（各业务板块）分解到各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
4.严格执行。
按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用，部门费用超预算当月不予以报销。
第四条公司费用实行预算管理，根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破，在预算总额内分项可调剂使用。
各部门（各业务板块）按照年度公司费用预算计划，结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算，经公司批准后执行，月度公司费用及用款预算一经批准，未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付。
第二章管理部门及责任人第五条公司费用实行部门（业务板块）管理，各部门（业务板块）须制定本部门（业务板块）管理办法，对费用列支的范围、标准等进行管理和控制。
第六条各部门（业务板块）负责人是本部门费用预算控制的直接责任人，对本部门（业务板块）费用预算执行结果负总责。
第三章预算分项管理实施细则第七条各部门（业务板块）根据业务开展情况进行费用预算。
第八条各费用管理细则（一）职工薪酬1.工资性薪酬。
是指纳入工资总额预算，以货币形式直接支。
费用预算执行管理办法
武汉太和服饰有限公司预算执行管理办法一、目的为确保完成公司经营目标,规范经营管理预算的执行、控制、考核，使公司的整体经营在预算范围内有序进行,特制定本预算管理办法。
二、费用预算的责任部门服饰各部的所有人员均纳入预算考核范围.总经理对整个公司的费用预算的考核指标负责；各部、各营销管理部的负责人对本部门费用预算的考核指标负责。
三、费用预算考核期限及编制时间要求考核期限:每月1日-31日(以自然天数为准）编制时间：各部、各营销管理部每月的22日须上交财务部，财务部每月24日上报总经理审批,延迟一天考核部门负责人100元。
四、预算的编制<1〉各营销部门的预算编制：1．根据公司下达的预算月度经营目标的要求，结具体情况编制销售计划。
销售计划包括各直销网点零售计划、应结计划、销售毛利、营业利润及利润总额2．结合月度经营计划和目标，确定月度费用预算总额，并根据各项费用总额和相应的经营收入确定目标费用率.〈2〉各管理部门（后台）的费用预算编制：综合分析上期及上年同期的费用发生额，结合实际情况，本着节约增效的原则上报费用额度。
〈3〉财务部门根据各部门上报的费用项目预算,结合历史资料和公司总体预算，经与各费用项目预算制定部门充分沟通后，确定各部门各项目预算数据,汇总出具“＊＊月份管理预算表”。
〈4〉总经理对月度预算做出全盘综合考虑，“自上而下”最终确定部门费用预算考核指标。
<5〉月度预算确定后，各部门负责人签字确认，具此控制月度各项经营指标.四、预算费用开支的基本原则<1〉所有费用的开支必须在批准下发的预算范围内，并按公司有关费用开支标准开支，未纳入预算的项目原则上不能开支。
〈2>所有预算费用的开支必须与相对应的业务预算(销售计划）挂钩,实际业务未发生，相对应的预算费用不得开支。
五、费用预算的执行和奖罚制度根据公司各部门的实际情况分别实施奖惩,共划分为二类：第一类，“营销部门”，是指具有明确月度销售计划指标的部门。
费用预算与控制管理制度
费用预算与掌控管理制度一、目的和适用范围本制度的目的是规范企业费用预算与掌控管理，合理布置资源，降低本钱，提高效益。
适用于全体员工和部门，适用于企业的日常运营和决策活动。
二、费用预算编制1.每年度初，各部门负责人依据业务需求，向财务部门提交下一年度的费用预算申请，包含人力本钱、物料采购、设备购置、市场推广等各项费用。
2.财务部门将依据部门申请，订立整体的费用预算计划，并提交给企业高层审批。
3.费用预算应充分考虑企业发展战略、市场环境和业务需求等因素，并确保与企业目标和长期规划相全都。
4.预算编制过程中，各部门需供应充分的数据支持和理由，确保预算的合理性和可行性。
三、费用掌控1.费用掌控是各部门的共同责任，部门负责人应依据预算计划，合理布置和使用费用，严禁超支。
2.部门负责人需加强对费用支出的监控和管理，及时发现异常情况，并采取合理措施进行矫正。
3.任何未经批准的费用支出都必需由相关负责人承当责任，违反者将受到相应的纪律处分。
4.财务部门将定期对各部门的费用支出进行核查和分析，及时发现问题并提出改进建议。
四、费用审批流程1.各部门在编制费用预算计划前，必需向财务部门提出费用预算申请，明确申请的预算金额和用途。
2.预算申请需经过财务部门和企业高层审批，审批流程包含申请、初审、审批、备案等环节。
3.预算申请审批通过后，费用预算方可执行，财务部门将相应的预算额度调配给各部门。
4.超出预算额度的费用支出需重新申请，并经过相应的审批程序。
五、费用报销管理1.各部门负责人应依照公司相关的报销政策和流程，认真填写费用报销申请表，并附上相关的凭证和证明文件。
2.财务部门将对费用报销申请进行审核和核对，确保费用支出的真实性和合理性。
3.经过财务部门审核通过的费用报销申请，将依照公司规定的程序进行报销，并及时为报销人员发放相应的款项。
4.财务部门对费用报销进行定期的跟踪和分析，及时发现问题，并提出改进看法。
六、费用预算与掌控考核1.公司将设立费用预算与掌控考核制度，对各部门和个人的费用预算与掌控情况进行评估和考核。
《预算控制管理办法》word版
作业标准书文件发行章编制部门总务课文件编号共3页第1页文件名称预算管理办法发布日期年月日生效日期年月日核准审核作成杨维昆会签1、目的：为加强公司经营者对财务工作的领导,加强计划监督管理,严格审批权限, 规范财务管理，结合公司经营目标,各单位一切开支都纳入财务预算管理；减少费用支出，降低成本，节约预算经费。
特制定本办法。
2、适用范围：公司所有计划内预算项目均含之。
3、职责：3.1 财务课负责公司预算的组织编制工作.3.2 财务课负责对公司预算执行状况实施监督管理。
3.3 总务课负责对公司五金、劳保、办公用品、培训经费、电话费、复印费、修善、后勤、生活再建项目等预算的实施并对执行效果负责,4.2.2 总务课审核请购单时，应对是否超出预算进行审查，超出预算的请购单不予确认，有请购单另行上报处理；物品领用后，总务课应及时录入ERP系统，以便随时监控各部门的各项预算使用情况，并在方针目标报告会上公布。
作业标准书文件发行章编制部门总务课文件编号共3页第2页文件名称预算控制管理办法发布日期年月日生效日期年月日核准审核作成杨维昆会签划。
4.3.3 各部门必须采用相同的报告模式，必须按规定的顺序，规定的范围项目进行报告。
4.4 预算的修订4.4.1 根据公司各时期的发展以及预算的执行情况，总务课、财务课应适时组织，对原来的预算案作出修订，报请管代、总经理批准后发布执行。
4.4.2 预算的修订原则上半年进行；特殊情况时，每季度可检讨、修订一次。
5、形成的文件和记录作业标准书文件发行章编制部门总务课文件编号共3页第3页文件名称预算控制管理办法发布日期年月日生效日期年月日。
费用控制管理办法
费用控制管理办法是企业管理中的重要环节之一，它可以帮助企业在不影响正常经营的前提下，掌握企业的支出情况，实现费用的管控和节约。
在实践过程中，具有更加广泛的应用，以下分别从预算管理、成本管理、效益管理和人力资源管理等角度进行探讨。
一、预算管理预算管理是企业费用控制管理的基础，通过建立精细化的预算管理体系，可以使企业实现费用的科学规划和控制。
预算管理的具体流程包括：预算制定、执行监控、分析评估和调整优化。
在预算制定阶段，应该结合企业实际情况和发展战略，明确各项费用预算的具体指标和下达责任。
在执行监控阶段，要加强对各项支出的核算，及时发现和解决费用超支和浪费的问题。
在分析评估阶段，可以对各项费用的执行效果进行综合评估，找出存在的问题和不足，并加以改进。
在调整优化阶段，可以针对实际情况进行调整和优化预算管理体系，以确保费用控制的效果。
二、成本管理成本管理是企业费用控制的重要手段，通过明确成本构成和成本控制指标，可以帮助企业实现有效控制成本的目标。
成本管理的具体流程包括：成本分析、成本控制、成本监控和成本优化。
在成本分析阶段，应该对各项成本进行归集和分析，找出成本支出存在的问题和不足，并制定相应的改进措施。
在成本控制阶段，要采取一系列措施，如限制成本支出、优化成本结构、降低成本水平等，确保企业在经营中不出现严重的支出松散。
在成本监控阶段，要加强对企业成本的监督和控制，随时发现和解决成本支出中存在的问题。
在成本优化阶段，可以针对实际情况进行优化和调整，以确保企业的成本控制效果。
三、效益管理效益管理是企业费用控制和管理的重要目标之一，通过建立合理的效益评估体系，可以帮助企业实现费用支出和收益之间的平衡。
效益管理的具体流程包括：效益预测、效益评估、效益分析和效益改进。
在效益预测阶段，应该结合企业实际情况和市场趋势，预测企业发展的收益情况。
在效益评估阶段，要对企业现有的效益情况进行评估，找出存在的问题和不足，并制定相应的改进措施。
项目部费用预算管理办法
项目部费用预算管理办法总则一、为加强项目管理，降低工程成本，调动项目部的工作积极性，制定本制度。
二、项目部费用预算实行“费用包干、调剂使用、节约奖励”的原则。
公司组建的施工项目部均执行本办法。
三、项目部费用预算，是项目部控制各项费用开支的主要依据，项目部各项费用支出必须严格执行预算管理制度。
费用预算的编制原则四、编制项目部费用预算要坚持有效性、可比性、及时性原则。
要充分考察各种费用开支的必要性；预算采用的方法、口径与实际成本费用核算的方法、口径应保持一致，以便于预算与实际支出进行比较；项目部组建一个月内应完成项目部费用预算的编制工作。
五、费用预算编制明晰性原则，即费用预算逐项细化，项目、数量及单价清晰明了，便于理解和执行控制。
不允许按合同造价的百分比核定预算费用。
项目部费用预算的编制程序和方法六、项目部费用预算的编制方法，统一采用列表法。
即项目部在一定时间内，所支出的费用总和，通过明细表的形式表现出来的一种方法。
选定列表后，对报表内的每项金额都必须附有计算内容，包括单价和数量，由多个子项明细内容计算列出。
子项下还有明细内容的，应分别计算明细内容。
直到最基本构成单位。
七、项目部费用预算编制程序。
首先由项目经理组织项目部成员，根据项目部机构设置、人员构成、临建设施、办公生活用品配备、办公用品和水电燃料消耗、差旅费用、通信费、协调费、生活补贴等制定出预算草案，列出其明细内容并计算出金额。
八、项目经理在组织完成预算明细内容后，经项目主管领导审核，报公司预算管理委员会组织审查。
九、预算管理委员会召集财务、人资、工程、办公室等部门进行核定，核定意见经主管经营副经理审核，报公司经理批准后，正式批复下达项目部费用预算。
十、项目部费用预算不能确定的项目和金额列入一事一批。
核定预算时，要严格控制“一事一批”项目，日常的、可控的不得纳入“一事一批”管理。
费用预算内容十一、费用预算的明细内容详见项目部费用预算表（附件一）。
费用预算及报销管理办法
费⽤预算及报销管理办法费⽤预算及报销管理办法第⼀章总则第⼀条为加强XXXXXX钢铁公司费⽤管理，规范费⽤开⽀范围，明确费⽤报销标准和报销流程，结合实际情况，特制订本办法。
第⼆条本办法适⽤于XXXXXX钢铁公司。
第三条费⽤分类:按照XXXX商业集团制度进⾏费⽤分类及管理部门。
⼀、⽇常费⽤⽀出范围：⼈⼒资源费⽤：包括⼯资、劳务费、奖⾦、津贴及补贴、福利费、社会保险费、职⼯公积⾦、职⼯教育经费、⼯会经费、培训费、⼈员招聘、名⽚印制费、通讯费等。
⾏政办公费⽤：包括⾷堂费⽤、物业管理费、租赁费、安保服务费、能源费、⽔电费、绿化费、清洁费、车辆费、维修保养费、⽂具费、耗⽤品费、电脑耗材、印刷费、图书资料费、邮电费、证照费等。
部门⽇常费⽤：包括交通费、差旅费、业务招待费、快递费、会议费等。
公共及其他管理费⽤：包括税⾦、保险费、⾏政收费、污⽔处理费、运输费、试验检验费、配送费等。
⼆、专项费⽤⽀出范围第1页共22页专项费⽤⽀出包括：专业机构费、软件服务费、研究开发费、招标费、⼴告宣传费、咨询服务费、市场推⼴费和⼤型会议费、活动费、⼤额纪念品购置费、各种协会（学会）会费等。
专项⽀出实⾏按事项⼀事⼀议管理。
三、资本⽀出资本⽀出包括办公设备、家具⽤品、计算机及软件、汽车、房屋、建筑物装修等资产购建开⽀。
四、采购及管理部门以上⽀出根据⽀出发⽣性质由业务发⽣部门进⾏管理，按照《XXXXXX钢铁公司⾮经营商品采购管理办法》要求进⾏采购。
第⼆章费⽤预算管理第四条预算管理及授权⼀、公司实⾏费⽤预算制管理。
各部门每年度根据预算编制通知要求，编制下⼀年度的费⽤⽀出预算。
各项⽀出对应管理部门负责预算编制和初审，财务管理中⼼负责预算审核汇总。
年度各项费⽤⽀出预算上报总经理办公会审批，财务管理中⼼成本核算部备案执⾏。
⼆、预算内⽉度资⾦计划由部门编制，分管领导审批，财务审核，总经理批准。
公司总经理根据审批后的资⾦收⽀计划预算对各部门分管负责⼈进⾏授权，未明确分管副总的部门由总经理直接管理。
费用预算管理办法
3. 管控费用率：去年季度费用率+（本年全年目标率-去年全年费用率）
费用金额：费用金额=折扣金额+广促费金额，即开单折扣的数据含在管控费用中
1. 每月预估可使用费用金额：管控费用率*去年同期业绩，需分合同内外费用
1）合同内可用费用金额：合同内固定点数*去年同期业绩+合同内经理可考量审核通过，
2）若现渠整体未超预算标准，现渠最高领导可考量审核通过；
3）若现渠整体预算超标，所有促销必须签核至总裁核准方可。
8.针对由于去年费用进行了调差等调整造成去年费用率特别异常的分公司或客户（如费用率为负数），需将去年业绩及费用合理调整后再进行管控
四、追踪检讨
1.财务每月更新《广促费用预算管控表》，及时了解预算费用执行情况，严格管控后续申请促销费用不得超出管控表中可用费用
2.每季度的第一个月不得使用第一季度预算费用总额的50%
3.以月度金额滚动方式管控，每月管控表中剩余费用可滚动累计至后续月份使用，
同理，前期月份超花费用需扣减后续月份的可使用促销费用。
4. NKA新品费部分全部预留总部由总部客户经理规划上架新品使用，分公司不得使用
1.公司正式批准执行年度预算通常情况下不予调整，季度预算在此框架下可以做滚动调整。
2. 对广促费用以费比控制为核心，计入各业务部门的KPI指标，定期由财务部门会同人事部门进行考核
3.广促费用执行部门至少于每一季对预算指标与实际结果之间的重大差异作明确解释，采取相应措施并反馈相关管理人员。
4. 财务部门对预算执行情况定期或不定期地实施审计监督，及时发现和纠正预算执行中存在的问题
5. NKA部分费用由总部客户经理在预留总部统案需使用费用后，剩余金额再进行分公司别分配
费用预算控制管理制度
费用预算控制管理制度费用预算控制管理制度（精选6篇）在日新月异的现代社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
拟起制度来就毫无头绪？下面是小编整理的费用预算控制管理制度（精选6篇），供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
费用预算控制管理制度1根据《浙江省事业单位预决算管理制度》、《浙江省会计基础工作规范化考核试行办法及考核标准》，结合我院实际特制定本制度。
一、预算管理原则根据国家对医院实行"核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用"的预算管理原则，医院所有收支应全部纳入预算管理。
二、预算编制原则和方法1、在编制预算时应根据国家方针政策和上级部门下达的任务，结合本院情况，本着"统筹兼顾，保证重点，开源节流，增收节支，略有结余"的原则进行编制，不得编制赤字预算。
2、收入预算应坚持积极稳妥原则，根据上年度实际收入水平，结合当年的计划目标及医疗收费标准增减情况进行编制。
3、支出预算应根据上年度实际支出水平以及本年度工作计划、收入预算、物价变动情况等进行编制，既要保证医疗业务活动的需要，又要合理节约的精神，处理好需要与可能两者间关系。
4、差额预算补助、专项补助、科研经费、大型维修、大型设备购置以及清欠基金及其他专项补助，按照上级部门下达的预算指标编制，做到专款专用。
5、预算编制一般采用的方法主要有：定额预算法、比例预算法、标准预算法、零基预算法、弹性预算法、概率预算法。
上述的预算编制方法在实际工作中一般都是交叉或综合运用的，预算编制人员按年度所有因素和事项的轻重缓急测算每一科目、款项支出的需求。
三、预算审批程序1、各项预算报表应经预算管理委员会讨论并经院务会及职代会审议通过后，应及时上报主管部门审批;凡未列入预算或超出预算的重大开支应按规定审批程序报批后才可执行。
2、预算管理委员会根据医院发展规划，在对预算期经济形势做出初步预测和决策的基础上提出下一年度工作目标。
企业费用管理预算办法,公司费用预算管理办法
企业费用管理预算办法，公司费用预算管理办法“给到”APP是由中智集团旗下子公司：中智关爱通（上海）科技股份有限公司所提供的一站式移动员工服务平台，内容涉及员工福利、员工激励和员工公务费用管理。
用“给到”员工餐补产品企业约节约成本40%，员工所得约增加21%。
中智关爱通（上海）科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工弹性福利、员工激励、员工节日福利、员工补充保险、企业餐补税优、员工体检、员工心理咨询等在内的整体员工关爱解决方案品牌。
关爱通凭借全面的IT平台技术及强大的供应商整合能力，已成功为近10000家企业，350万员工传递了关爱。
在很多大型企业、跨国企业，必须设立两个委员会，一是预算委员会，一是薪酬委员知前者是大资源分配系统，特别关注投资人的投入与回报；后者是利益再分配系统，主要关注经营管理层、各级员工获得的短中长期利益。
做好预算，最基本可以实现两大价值：一是明确了各项目标，并使之做到系统的数据化。
二是强化了内部管控，每个员工对各种支出都有责任与利益关系。
在企业管理中，老板很多是数据盲：①不懂看或不看报表，所以不知道企业真正赚或亏了多少钱；②不做预算管理，所以该花的钱不舍得花，不该花的钱很随意花了；③不关注数据所以听不到数据背后的反馈、经常拍脑袋决策。
有一次，一老板在我办公室聊天，他说不知道自己这一年到底赚了多少钱。
我说：“你不是有财务报表吗?”他回答说：“报表好像不太准，因为对很多数据大家都有争议。
”还有老板向我抱怨说，去年销售额同比增长了10%，利润反而下降了30%，只知道员工收入增加了15%，成本上涨了5%，但是怎么算，也不至于是这种结果…………企业的精细化管理必须从数据和客户价值开始，没有数据结果导向，一切都是空的。
1、企业账面凌乱，严重者，甚至空白。
2、年头忙到年底，最终连自己赚了多少，亏了多少都不知道。
3、市场行业不景气，想开始从内部把成本、利润抓起来，却没有数据，不知从何开始。
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费用预算控制管理办法(总10页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除（暂行）第一章总则第一条为加强公司费用预算控制，建立健全内部约束机制，规范公司费用支出，降低公司运行成本，根据XXX的文件规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生，纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制。
包括办公费、差旅费、因公临时出国（境）费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出。
第三条公司费用预算控制遵循以下原则：1.从严从简。
严格界定费用列支范围，不得随意扩大。
各项办公及商务活动要力求精简、高效。
2.厉行节约。
坚持勤俭节约办企业的原则，坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象。
3.责任明确。
公司费用预算分解到各部门（各业务板块）,各部门（各业务板块）分解到各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
4.严格执行。
按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用，部门费用超预算当月不予以报销。
第四条公司费用实行预算管理，根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破，在预算总额内分项可调剂使用。
各部门（各业务板块）按照年度公司费用预算计划，结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算，经公司批准后执行，月度公司费用及用款预算一经批准，未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付。
第二章管理部门及责任人第五条公司费用实行部门（业务板块）管理，各部门（业务板块）须制定本部门（业务板块）管理办法，对费用列支的范围、标准等进行管理和控制。
第六条各部门（业务板块）负责人是本部门费用预算控制的直接责任人，对本部门（业务板块）费用预算执行结果负总责。
第三章预算分项管理实施细则第七条各部门（业务板块）根据业务开展情况进行费用预算。
第八条各费用管理细则（一）职工薪酬1.工资性薪酬。
是指纳入工资总额预算，以货币形式直接支付给员工的劳动报酬。
包括各种工资、绩效、津贴和补贴（含误餐、交通、通讯补贴）。
工资性薪酬按照财务会计制度规定，全部纳入工资总额核算，杜绝在工资总额之外列支任何工资性薪酬。
工资性薪酬按以下办法发放：（1）基本工资根据员工个人出勤情况考核发放。
（2）岗位工资每月根据盘江控股公司审批工资总额、公司经济效益和员工履职情况进行考核发放，每半年根据员工履职情况可进行岗级调整。
①发放基数a.公司亏损月份，以岗级标准的60%为发放基数；b.公司当月未亏损但未完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划，以岗级标准的80%为发放基数；c.完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划，以岗级标准全额为发放基数；d.累计完成股东、董事会确定的年度经营目标累计计划，补发以前月份考核扣发的岗位工资。
②考核发放原则a.员工违返劳动纪律按公司规定进行扣罚；b.对日常消极怠工、效率低下、不能按时、保质完成工作任务的，扣罚岗位工资的5%；c.对安排工作拖延不办的，扣罚岗位工资的10%；d.对不服从工作安排的，视情况扣减20%及以上的岗位工资，至扣完为止；e.对连续3个月无工作业绩的，由部门提出，公司可作辞退处理；f.公司每月按规定核定部门岗位工资总额，部门根据员工履职情况可进行再分配，报公司计算发放。
（3）津补贴按公司《工资性薪酬和福利管理暂行办法》执行。
（4）绩效工资根据公司费用包干和绩效考核办法执行。
2.福利性薪酬按以下办法发放。
（1）住房公积金，按XXX住房公积金管理中心相关规定执行。
（2）住房增量补贴、冬季取暖费、夏季降温费按公司《工资性薪酬和福利管理暂行办法》执行。
3.社会保险费包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险，严格按照XXXX社保局政策规定计提和缴纳。
4.工会经费、员工教育经费及其他薪酬项目严格按照上级和公司的管理规定计提和使用。
(二)办公费1.办公费是指公司各部门（业务板块）在处理日常业务过程中发生的文具、纸张、印刷品、邮电、通信、传真打印耗材等各项费用。
2.办公物品原则上统一由公司综合部负责按需采购，各部门不得擅自采购，各部门确需自行购买急需或特殊办公物品的，需经公司分管领导批准，金额超过分管领导权限的要经公司主要领导批准。
3.综合部根据各部门（业务板块）采购需求，每月编制采购计划，经审批后方可进行采购。
4.综合部发放办公用品时要进行登记，且每月要对领用情况进行汇总，核算费用计入各部门（业务板块）。
(三)差旅费1.差旅费指公司员工因公出差的住宿费、交通费、伙食补助费、公杂费等支出。
2.差旅费年度预算由公司根据以前年度实际发生情况结合公司实际业务需要进行编制。
3.各部门（业务板块）要本着勤俭节约的原则，严格控制出差人数及出差时间。
4.差旅费报销须在XXX规定的标准范围内，根据工作实际执行。
(四)业务招待费1.业务招待费包括各类公务、商务、内部接待所发生的餐费、烟、酒、茶、礼品等费用。
2.业务招待按照XXX的要求进行，从严控制。
（五）车辆运行费1.车辆运行费用指车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、保养费等费用。
2.公司车辆统一由公司综合部负责管理，业务部门（板块）用车严格按XXX执行；管理（服务）部门用车实行审批制度，市区内由分管领导审批，市区以外由公司主要领导审批；外单位借用车辆须经公司主要领导批准方可派车。
若未经分管领导或主要领导批准擅自派车的，发生的一切费用和相关责任由派车人员承担。
3.车辆要严格执行定点保险、定点维修制度，原则上不能用现金加油，尽量自己擦洗车辆，最大限度降低运行成本。
（六）会务费1.召开会议须符合精简会议、改进会风的要求，严格执行国家和盘江控股公司的相关规定。
2.会务费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、办公用品费、资料印刷费等费用。
会务费实行预算管理，预算要细化到具体会议项目，执行中不得突破。
3.会务费应纳入年度经费预算，并单独列支。
年度会议预算内容包含但不限于：会议名称、内容、时间、地点、与会人数、会议费用预算等。
4.公司综合部要研究制定会务费综合定额标准，积极推行综合定额标准控制制度。
（七）董事会经费1.董事会经费包括公司召开董事会会务费用、董事履职所需工作费用、董事学习、培训、考察、调研等费用，以及以董事会名义组织的各项活动所发生的费用。
2.公司董事会办公室负责拟定年度经费预算和使用计划，纳入公司年度费用预算。
（八）中介机构费1.中介机构费包括聘请中介机构对公司进行审计、评估、业务咨询等发生的费用。
2.中介机构费预算由公司财务根据以前年度费用发生水平和本年业务需要进行测算，中介机构费预算一经批准，严格执行，原则上不得突破。
3.聘请中介机构必须遵循XX公司有关规定和公司章程规定，聘请的审计、评估机构必须是进入XXX每年公布的备选库中的机构。
4.聘请中介机构应遵循业务配比原则，综合考虑中介机构的资质、服务质量、社会信誉和业务定价，合理签订服务协议。
（九）宣传费1.宣传费是指公司开展业务宣传活动、塑造企业形象等所发生的费用，包括设计制作宣传栏、宣传牌、会标横幅、宣传画册、电视专题片，购置摄影摄像器材，冲洗照片，购买宣传用品、公司网站维护更新等费用。
2.宣传费预算和使用计划由公司综合部根据合理需要和节约原则进行编制。
宣传费预算一经批准，应严格执行，原则上不得突破。
（十一）党群工作费党群工作费为公司开展党务、工团等工作所发生的各种费用，由公司综合部负责拟定年度经费预算，纳入公司年度费用预算。
（十二）项目合作费项目合作费原则上在包干费用内列支。
（十三）各项税费1.各项税费包括企业所得税、流转税（营业税、增值税、消费税）及其附加税、房产税、土地使用税、车船税、印花税、土地增值税、其他政府性基金等。
2.年度各项税费预算由公司财务按照公司经营状况，年度发生的业务收入和资产增减情况，按税收法律法规及政策规定的税率进行测算，并协同业务部门做好税务筹划。
（十四）因公临时出国(境)费用1.因公临时出国(境)费用包括国际差旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费及其他费用。
2.因公临时出国(境)费用年度预算不单列，根据工作需要，履行审批手续后以实际发生为准。
3.因公临时出国(境)由公司综合部统一办理，严格按照中共中央、国务院印发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》及贵州省委、省政府印发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》实施细则执行。
（十五）其他费用1.其他费用是指除上述项目以外的其他管理、业务费用。
2.其他费用根据相关政策规定或合同协议约定经公司研究后列支。
第九条大额费用1.大额费用是指上述费用中单笔金额超过10000元的费用。
2.加强大额费用审批管理。
大额费用支出事前须经公司总经理和董事长批准，费用须经公司总经理和董事长签字方可报销；需要签订合同（或协议）的，要严格按照《合同法》和其他相关法律法规、以及公司《合同管理办法》审批权限等规定签订合同（或协议）。
第四章监督检查第十条公司综合部要加强费用预算执行情况的审计监督和检查，定期对费用支出的真实性、合法性、合规性进行审计和检查。
对发现的问题下达整改意见并督促整改，对违反本办法的，按照有关规定进行处理。
第十一条公司费用支出要严格执行公司相关管理制度规定，并符合财务制度规定。
公司财务管理部门要严格报销审核，在批准的预算范围内，严格按照企业会计制度规定办理报销业务，不得报销超范围、超标准以及与履职无关的费用支出。
要建立台账管理制度，详细记录各部门费用支出情况，为开展监督检查预算执行情况提供真实准确的信息。
第五章附则第十二条本办法由公司负责解释。
第十三条本办法自三月一日起执行。