商业银行的经营原则以及它们之间的课件

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安全性原则
2021/2/21
安全性的含义 安全性是指商业银行在资产负债过程中，避免经营风 险损失按期收回资产本息的可靠程度。 安全性包括两个方面：负债的安全；资产的安全。 保持安全性的侧重点在于保持高质量的资产，其高质 量资产又包含两个方面的含义，即资产的本金和利息 同时收回。
影响安全性的因素 信用风险 利率风险 流动性风险 汇率风险 市场风险 政治风险 通货膨胀风险
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1992年7月17日，里森手下一名交易员金·王将客户要求买 进20口日经指数期货合约的指令误为卖出20口，这个错误 在里森当天晚上进行清算工作时被发现。欲纠正此项错误 ，须买回40口合约，其损失为2万英镑，并应报告伦敦总 公司。为了弥补错误，里森将自己赚的佣金转入账户，就 这样雪球越滚越大，里森决定利用“88888”秘密账户隐藏 这些失误。1994年12月，BFS未在账户中确认的累计损失 超过2亿英镑，其中仅1994年就达1．85亿英镑。但如果此 时采取有效措施，巴林银行也许就不会倒闭。 1995年1月18日，日本神户发生大地震，其后数日，东京 日经指数大幅度下跌，里森一方面遭受更大的损失，另一 方面从伦敦获得大量资金购买更大数量的日经指数期货合 约并卖空日本政府债券，希望日经指数会上涨到理想的价 格范围。但事与愿违，日经指数并未如里森预期的那样上 涨。1995年前两个月中，BFS累计未报告损失翻了三番，2 月27日，达到了8．27亿英镑，加上相关成本，BFS未经授 权的交易损失累计达到9．27亿英镑，从而造成了世界上 最老牌的巴林银行终结的命运。
商业银行经营原则是商业银行从事经营活 动的基本准则。目前，各国商业银行已普 遍认同了“效益性、安全性、流动性”的 “三性”原则 2003年12月27日重新修订的《中华人民共 和国商业银行法》第四条明确规定：“商 业银行以安全性、流动性、效益性为经营 原则，实行自主经营、自担风险、自负盈 亏、自我约束。”
保持安全性的措施 合理安排资产规模和结构，提高资产质量 提高自有资本的比重 有效防范风险，稳健合法经营
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流动性原则
2021/2/21
流动性的含义
流动性是指商业银行能够随时应付客户提现和满足客 户合理资金需求的能力
商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性 两个方面 衡量流动性的标准 资产和负债变现的成本 资产和负债变现的速度 保持流动性的主要方法 建立分层次的准备资产制度 加强负债管理 加强流动性指标的考核
“三性”原则的矛盾性 实现安全性目标要求商业银行扩大现金资产，减少高 风险资产 实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产 ，扩大高盈利资产
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巴林银行倒闭案例
巴林银行破产的经过英国巴林银行成立于1762年，是英国 伦敦城内历史最久、名声显赫的商人银行集团，其业务专 长是企业融资和投资管理，业务网点主要在亚洲及拉美新 兴国家和地区。到1993年年底，巴林银行的全部资产总额 为59亿英镑，1994年税前利润高达1．5亿美元。但到了 1995年2月26日，巴林银行因其新加坡支行交易员里森违 规从事衍生工具业务而遭受巨额损失，无力继续经营而宣 布破产。一个有着233年经营史和良好业绩的老牌商业银 行自此在伦敦城乃至全球金融界消失。 里森1989年开始到巴林银行工作，由于其业绩突出，1992 年，里森被巴林银行管理层派到新加坡建立期货部，并任 总经理，拥有雇用交易员和后台清算人员的权力。里森建 立了一个秘密账户“88888”以处理交易上的错误。
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从巴林事件中我们得出的启示
企业高级管理层应当增强风险意识，并熟悉衍生 工具交易业务，惟其如此，才能针对衍生工具业 务建立有效的内部控制，并进行有效的监督 企业应当把经营原则中的安全性放在第一位，加 强对银行安全知识的培训，提高高级管理层人员 的自身修养，不要一味的追求盈利而忽略了其合 法性 企业应加强内部审计，并注重内部审计结果的落 实
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2021/2பைடு நூலகம்21
商业银行的类型
按资本所有权划分： 有股份制银行 国有银行 私人银行
按业务结构划分： 有全能银行制 分业银行制
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商业银行的性质
商业银行是企业，商业银行具有一般企业的基本特征： 拥有从事业务经营所必要的自有资本。 自主从事经营活动。 从经营中获取利润。
商业银行是金融企业，商业银行与一般的工商企业又有不 同。
主要表现在： 经营对象上的差异。 经营方式的差异。 社会经济影响的差异。
商业银行是特殊的金融企业 商业银行与其他金融机构相比有以下两个明显的特征： 业务范围广。 具有创造存款货币的功能。
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商业银行的职能
信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能
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商业银行的经营原则
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盈利性原则
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盈利性的含义
盈利性是指商业银行在业务活动中，在避免资产遭受 损失的前提下，获取利润的能力 盈利性是商业银行经营的主要目标 影响商业银行盈利的因素 商业银行内部因素的影响 商业银行外部因素的影响
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“三性”之间的关系
“三性”原则的统一性 第一，银行必须保证本金的安全 第二，银行必须保持借贷资本运用所形成的资产有足 够的流动性 第三，银行还必须在运动中实现增值，给银行带来利 润 商业银行在经营活动中，必须满足以上三点要求为基 本目标，安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目 的
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商业银行的经营原则以及 它们之间的关系
1001 莫桂霞 吴学聪 马秀梅
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商业银行
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产生与发展 类型 性质 职能 经营原则 安全性 流动性 盈利性 “三性”关系
英国巴林银行倒闭案例分析 启示 结论 2
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商业银行的产生与发展
银行(bank)一词来源于意大利语banca或banco，意 即早期的货币兑换商借以办理业务活动的板凳。 银行是从货币经营业发展而来。货币经营业者从 事有关货币流通的业务，这为银行业的形成提供 了条件。近几年来国际金融市场发生了深刻变化 ，商业银行的业务越来越广泛。我国商业银行也 正慢慢地适应世界潮流，业务也逐渐多样化。因 此我们对商业银行作以下定义：商业银行是指以 吸收存款为主要资金来源，以开展贷款和中间业 务为主要业务，以盈利为目的的综合性、多功能 的金融企业。