会计报表审计(一般审计)需提供的资料清单

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审计应提供资料清单

年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12 月31 日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。

7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。

会计审计资料清单

：很高兴能为贵公司提供年度财务决算审计服务。

为了更有效的完成工作，请贵公司按该清单的要求及时提供此次审计工作所需材料、文件，所提供资料的真实性、准确性、完整性由贵公司负责，我们对贵公司准备的资料承担保密义务。

在工作过程中，我们可能会提出进一步的准备材料或问题清单。

如果贵单位对此清单有任何建议，请随时与我们联系。

联系人：E-mail:sdmby@一、综合资料1、公司设立的批准文件、营业执照、公司章程、验资报告（历次验资报告）、2007年度审计报告,评估报告(如有)及税务登记证复印件，特殊行业的经营许可证等文件。

2、公司股东大会、董事会及总经理办公会等权利机构的决议、会议纪要,利润分配的决议等文件资料。

3、公司内部管理制度，主要是财务管理制度、会计核算办法、岗位责任制、财务审批制度、财产清查办法、成本费用核算办法、固定资产管理办法、计算机信息系统环境的相关控制制度及财务人员分工等（请提供最新版本）。

4、公司内部组织结构图、公司的生产工艺流程图、会计核算流程图。

主要财务人员名单、联系电话及分工情况。

5、公司2008年度会计决算报告及会计报表，与编制会计报表有关的财务会计资料。

6、公司2008年度的会计账簿、会计凭证7、截止日的各科目余额明细表（请按我们提供的样表填列）。

8、公司的会计政策目录、本年会计政策和会计估计的变更情况的说明，并请填写会计政策调查表（另行提供）。

9、公司对外投资、联营协议、合同、章程；参、控股公司名单、被控企业的营业执照、注册资金、参控股金额、股份类别、股数、占参控股企业股权比例、注册地址、经营范围、验资报告；如系控股请准备子公司审计基准日会计报表、审计报告；参控股股权证明复印件。

10、公司2008年度财产清查计划及实施情况、年度资产盘点计划及盘点资料（现金、有价证券、应收票据、存货、在建工程、固定资产的盘点明细表及盈亏汇总表）、盘盈盘亏的处理报告。

11、公司固定资产权属证明（如房产证、车船行运证明等）；无形资产权利证书（如土地使用证、注册商标证书等）；长短期投资的股权证明等。

审计所需资料清单

审计资料清单一基本资料1.基本状况资料（1）历史沿革及改制重组状况，主要包含：贵单位改制建立详细状况及方式、历次股本形成及股权变化状况；（2）贵单位基本状况介绍（包含经营范围、主要产品及经营特色等）；（3）历次工商更改登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；（4）行业特许经营允许证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、；（5）从前年度审计报告；（6）成立及历次股权更改时政府等部门有关批文、投资协议；（7）组织机构设置图；（8）主要管理人员基本资料；（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

2.贵公司股权被质押或其余有争议的状况。

3.分支机构建立状况及分支机构营业地址、营业范围等基本状况介绍。

4.子公司建立状况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

5.内部控制制度成立状况、内部控制制度及流程图。

6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议定策。

7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及同意文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书8.生产经营有关的权属（1）土地使用权、房产权证；（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权益的使用及权属；9.场所租借协议及有关合同。

10.员工及其社会保障状况，主要包含：员工人数及变化状况、员工专业构造、员工受教育程度、员工年纪散布、履行社会保障制度、住宅制度改革、医疗制度改革等。

11.简述所处行业及竞争状况：（1）主要包含行业管理体系、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上要素的发展趋势；（2）所内行业享受国家及地方政府优惠培植政策；（3）影响本行业发展的有益和不利要素，如家产政策、产品特征、技术代替、花费趋势、购买力与国际市场冲击等要素，指出进入本行业的主要阻碍。

（4）面对的主要竞争状况：包含自己的竞争优势及劣势，市场份额改动的状况及趋势，同行业竞争的状况。

审计需提供的资料清单

企业年报审计需提供的资料清单
以上资料均需加盖公章（原件在单位名称处加盖，复印件在有效页面处加盖）=======================以下资料由贵公司提供======================
1、会计报表及附注一套；
2、营业执照副本、税务登记证副本复印件
3、公司章程、股东会决议、验资报告复印件
4、营业税1-12月份的申报表、增值税12月份的申报表、企业所得税汇算清缴
申报表、1-12月所有税金的大额的完税凭证（占60%）（12月申报通常在次年1月交）复印件
5、年底所有银行的银行存款对账单及其余额调节表复印件，大额银行询证函
6、帐套备份（财务软件帐套）或账本及凭证（手工做账）
==============以下资料由贵公司根据业务情况提供===================
1、年底固定资产盘点表、固定资产及折旧明细表
2、年底存货盘点表
3、车辆行车证、房产证、土地使用证复印件
4、大额购销合同、借款合同、担保合同复印件，对外投资协议及对方验资报告
5、上年度审计报告复印件
6、大额的购进、销售、成本结转、费用凭证各抽取复印4套（包括记账凭证及
原始凭证）
===============以下资料由本所提供格式，贵公司填列后签章==========
1、审计业务约定书
2、客户声明书
3、银行询证函
4、往来单位询证函
5、客户基本情况表
6、现金盘点表
7、会计政策调查表
8、与客户交换意见记录。

审计应提供资料清单

审计应提供资料清单年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12月31日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。

审计需企业提供的资料

审计需企业提供的资料
1、被审计单位基本情况、成立时间、员工人数、退休人数；
2、企业营业执照、企业章程、组织机构代码证、国、地税务登记证；
3、验资报告（如实物出资需提供评估报告）；
4、2013年12月31日银行对账单；
5、审计业务约定书、管理层声明函；
6、2013年12月31日财务报表、2012年财务报表及审计报告；
7、1至末级科目余额表、往来明细表、费用明细；
8、往来明细表（对方单位名称、业务内容、发生时间、账龄、欠款原因、欠款单位地址、联系人、联系电话）；（账龄1年以内、1-2年、2-3年、3年以上）；往来询证函；
9、2013年12月31日存货、固定资产盘点表；主要资产的所有权证明文件（如固定资产产权证、土地证、各种车辆行车证）；（固定资产明细表：内容、名称、购置时间、折旧年限、残值率、折旧年限）；分大类[房屋建筑物、机器设备、运输设备]；
10.在建工程预、决算书、建筑工程规划许可证、建设用地规划许可证、土地使用证、施工许可证；
11、长期投资的投资协议，被投资单位2013年12月31日止会计报表、2012年度审计报告；对外投资或股权转让协议；
12、长、短期借款明细表、贷款合同、银行借款询证函（应计及已付利息），应收利息对账单；
13、本年工资手册、2012年度企业所得税纳税申报表、税务减免证明、国、地税截止2012年12月31日不欠税证明；
14、2013年度总账、明细账及所有记账凭证；
15、重要采购合同、销售合同、大额发票；
16、银行贷款合同、协议；
17、资本公积形成原因、入账依据及情况说明；
18、取报告时带公章、法人章。

审计提供基本资料清单

审计提供资料清单一、基本资料1、企业基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）、本年度企业预算（或计划）执行情况；2、企业组织机构设置图以及主要管理人员基本资料；3、企业法人营业执照、税务登记证、相关资质证（提供原件并复印）；4、企业职工人数及人员构成情况、员工名册（包括内退职工）；5、企业股东会、董事会、管理层会议记录及重大事项会议纪要；6、审计年度及上年度企业年度工作报告（纸质或电子版）；7、企业各项业务的内控制度：包括授权文件、目标考核管理办法、激励机制管理办法、工薪分配办法、会计核算办法、财务管理办法等（提供书面或电子版）；8、上年度审计报告、管理建议书、财务决算专项说明等（提供原件并复印，有电子版的另请提供电子版）；9、当年内部审计报告、其他外部检查处理决定、报告；10、企业固定资产的所有权证（包括车辆行驶证、房产证、土地使用证等），上级单位批复预算（提供原件并复印）；11、重要购销合同（含购销产品及购置固定资产和无形资产）、房屋租赁合同（如有请提供）、基建合同、借款合同（本年新增部分）、委托贷款合同（如有请提供）、抵押担保合同（提供原件并复印）；二、财务资料1、当年决算报表、管理报表，当年度总账、明细账、会计凭证；2、截止报表日债权、债务等往来余额明细表（期初余额、本期借方发生额、贷方发生额、期末余额），往来询证函；3、未计提、未足额计提、全额计提坏账准备项目的原因说明及证明材料；4、投资协议（包括金融资产及投资）、企业章程、分红决议、三年未分红利的投资企业情况，20%以上股份的需提供被投资单位会计报表及审计报告（提供原件并复印）；5、截止报表日所有银行账户的对账单、存款余额调节表（提供原件并复印），银行存贷款询证函；6、应收票据原票及复印件；7、固定资产、存货、工程物资、低值易耗品实物台账；8、固定资产、存货、工程物资、低值易耗品实物盘点表（提供原件并复印）；9、各税种的纳税申报表（全年），税务检查处理决定书、上年度各税种年检清算表（提供原件并复印）；10、国有企业上级下达的费用预算及调整文件（提供原件并复印）；11、对资产损失账销案存与资产损失管理情况的说明；12、当年度资产损失财务核销证据；13、主业与多种经营或“三产”企业的关联交易情况说明（包括交易类型、交易金额、定价政策、占企业收入比例等情况）；14、或有事项、资产负债表日后事项、承诺事项等相关资料三、其他资料1、重大未决诉讼、未决仲裁相关资料（包括书面情况说明、判决书、起诉书、律师意见书等）2、当年度企业发生的资产重组、债务重组、非货币性交易、收购、兼并、重要资产转让相关文件及实施情况；3、当年实施企业改制的相关文件（包括主管部门批文、改制方案等）；4、对上年度年报审计出具的管理建议书相关问题的改进情况及说明；5、资产是否存在重大减值，若有，提供证明减值迹象的相关资料；6、企业各相关部门对年报业务数据的书面确认资料；7、其他重大事项有关资料。

审计需提供资料清单(标准清单)

25
账本、会计凭证
11
12月31日银行对帐单
12
现金盘点表
13
对12月31日银行存款余额函证、余额调节表、银行存款明细表
14
往来函证
15
管理当局声明书
16
业务约定书
17
章程
18
财务管理制度
19
固定资产明细盘点表、相关复印件
20
银行借款合同
21
购销合同
22
租赁合同
23
土地、房产证（复印件）
24
所得税汇算表、12月纳税申报表
审计需提供资料清单
序号
资料清单
是否适用
提供日期
1
盖章确认的会计报表
2
董事会、股东会决议
3
政府有关署的注册资本变更情况明细表
5
出资人及被审验单位确认的实物交接清单
6
前期审计报告
7
验资报告
8
社团证书（复印件）
9
组织机构代码证（复印件）
10
税务登记证（复印件）

审计报告需要提供的资料

审计报告需要提供的资料第一篇：审计报告需要提供的资料审计报告需要提供的资料：1、全年账本；2、全年凭证；3、12月份的银行对账单；4、固定资产盘点表；5、仓库存货（原材料，在产品，产成品）盘点表；6、公司整套法定文件复印件（含公司章程、股东会决议、验资报告）；7、投资款单；8、提供上年审计报告复印件。

审计报告需要提供的资料：1、全年账本；2、全年凭证；3、12月份的银行对账单；4、固定资产盘点表；5、仓库存货（原材料，在产品，产成品）盘点表；6、公司整套法定文件复印件（含公司章程、股东会决议、验资报告）；7、投资款单；8、提供上年审计报告复印件。

第二篇：审计报告需要资料会计报表审计需提供资料敬启者：我所接受贵公司委托，对贵公司会计报表进行审计。

为使审计工作顺利有效地进行，我所期望贵公司给予充分的合作,并请贵公司准备和提供以下有关文件资料：1、贵公司经深圳市人民政府批准设立的文件、企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国、地税），公司章程、租赁合同。

（以上都均需复印件加盖公章）2、贵公司的验资报告与报表相符。

（复印件加盖公章）3、贵公司的上年审计报告。

（复印件加盖公章）4、本完税凭证及所得税12月份的清算表。

（注：国税、地税，企业所的税）5、贵公司该有关会计报表（资产负债表、利润表）、全帐簿和凭证（11、12）月份的。

6、贵公司截止该十二月份银行对帐单及调节表。

（注明：如没有银行对账单请打银行明细账）7、贵公司固定资产、累计折明细清单。

8、贵公司该科目余额表。

（注：最未级）深圳鹏信会计师事务所第三篇：审计报告所需要的资料清单审计报告所需要的资料清单一般在审计公司做审计的时候都会需要一些资料，今天小编就为大家盘点下做报表审计需要的一些资料，需要的童鞋可以码住了！1.营业执照，税务登记证，组织机构代码证复印件2.验资报告，公司章程，上税审报告3.企业基本情况表4.审计资产负债表、利润表5.银行对账单(包括外汇银行对帐单)，余额调节表6.享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件7.存货盘点表，固定资产盘点表，新增固定资产发票复印件8.报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件9.重要经营合同、协议复印件(房租合同及发票、借款合同及利息支出凭证、购销合同等)10.往来明细11.企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税申报表及附表12.上缴工会经费证单()13.软件开发企业、高新技术企业等认定文件14.其他资料第四篇：办理审计报告需要什么资料审计法律责任是什么被审计单位违反审计法和本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告;拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

审计需提供资料清单

审计需提供资料清单审计需提供资料清单(除注明需提供原件外均为复印件)1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；2、相关部门的批文（原件）、资产评估报告；3、公司章程、协议；4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；5、设立、变更验资报告；6、以前年度审计报告；7、财务会计制度及相关内部控制制度；8、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）；9、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；10、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表；11、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）；12、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）；13、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表；14、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额***、行驶证等）；15、长短期借款合同，有关抵押担保资料；16、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同；17、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；18、关联单位及交易明细、或有事项相关资料；19、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料；20、股东会、董事会决议及其它重要的资料；委托人基本情况表委托单位：会计期间：索引号：一、概况：委托单位批准机关及证书号码：营业执照号及经营期限：经营范围：法定地址：邮政编码：税务登记机关号码：工商登记机关及年检情况法人代表：财政登记机关及编码财务经理联系电话：投资者名称注册资本实收资本金额比例（%）金额比例（%）合计二、主要会计政策项目执行情况项目执行情况执行会计制度名称残值率及折旧提取方法记账方法坏账准备计提比例%会计核算基础开办费摊销方法外汇汇率确定、折算无形资产摊销方法存货计价基础、方法固定资产计提基础低值易耗品摊销方法收入确认原则三、纳税项目及税率适用科目税率流转税增值税：消费税：资源税：营业税：城建税：附加：所得税其它税四、有关事项说明（承担经济担保、未决（结）以经济诉讼、或有负债、潜在盈亏、期后事项）。

财务年报审计需要资料清单明细

会计报表审计所需资料清单
序号
内容
1 审计年度会计报表及报表附注
2 上年度审计报告、会计报表及附注
3 总账
4 明细账
5 现金日记账
6 银行存款日记账
7 固定资产明细账
8 审计期间会计凭证
9 审计业务约定书
10 被审计单位基本概况表
11 管理当局声明书
12 会计政策及内控调查表
13 现金盘点表
14 银行存款对账单、银行询证函
15 银行存款余额调节表
16 往来款询证函
17 存货盘点表
18 固定资产盘点表
19 全年纳税申报表
20 固定资产购建合同、预（决）算等
21 借款合同
22 营业执照复印件
23 公司章程
24 以前年度审计报告
25 验资报告Βιβλιοθήκη 26 股东会（董事会）决议
27 重大决策会议纪要或相关文件
28 其他相关资料
是否具备 OK OK OK OK OK
OK
OK
接收人：
交
单人：
需资料清单
已提供有资产负债表和利润表、现金流量表

审计需要资料清单-EXCEL

固定资产
各项固定资产投资项目、计划内和计划外的项目应提供相关工程项目的立项批文及总公司的计划文件固定资产盘点计划
固定资产盘点情况表
报废固定资产报废审批表
无形资产无形资产明细表、土地、专利权证、有相关合同取合同证复印件
在建工程
在建工程合同、文件批复未完工程的工程进度情况说明
政府补贴文件及对应的银行进账单营业外收支
存货发出计价方法
工程施工
请提供全部工程合同，每个工程完工进度表、预算成本书、完工项目竣工决算书（一套资料）每个项目的采购合同、材料采购发票，材料采购入库单或验收单；外包人工提供劳务合同
股权投资协议或合同
投资
被投资公司的营业执照
被投资公司的验资报告、投资年度及以后年度会计报表及审计报告；
固定资产权证（自建固定资产提供工程项目合同、工程结算书）固定资产明细表（卡片明细）
罚款取得罚款单或缴纳单
提供贷款证（卡）查询明细（企业征信报告）
借款
贷款合同（以前年度借入报告期未归还也要）等资料；抵押资产明细Fra bibliotek应交税费
公司税收优惠政策和相关规定、批文、对应的银行进账单国税及地税纳税申报表（两年一期）按按月或季度提供
公司人员结构构成、薪酬制度
应付职工薪酬公司五险一金、福利制度工资分月明细电子版本；另主要项目民工工资资料（合同、身份证复印件、新农合社保卡复印件、考勤记录等）
其它货币资金票据承兑协议、保证金及质保金合同
应收票据两年一期详细的票据备查簿
往来明细表、账龄分析表、往来函证
往来账款往来款项性质
坏账准备计提政策
存货盘点计划；
存货盘点情况表；若企业年末未盘点请补充年末盘点表（手填）

上市公司一般审计资料清单

审计应提供的资料清单
致：
承蒙委托，我所针对贵公司2019年报表进行审计工作。

根据审计工作需要，请贵公司及其下属子公司、分公司在我们利安达审计进点之前提供如下资料为盼：
一、综合类资料
二、报表及有关资料
三、资产负债表各项目明细表提供协助事项
前述资料系根据一般要求简单列示所需资料清单，在正式进入现场工作后，根据工作进展情况，倘偌需另外提供，待本所审计进行后再择情索取。

感谢支持！
利安达会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所
二〇一九年月日。

审计准备工作及资料

会计报表审计准备工作1、函证：银行存款、借款，往来账款，应收、应付票据等；2、盘点：存货、固定资产、有价证券；3、账龄分析：往来账款；4、会计报表各项目明细资料填写（附软盘）；5、提供审计基准日存在的资产抵押、对外担保、未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、经济仲裁、行政处罚、应收票据贴现等资料及情况；6、提供关联方关系及各项关联交易资料。

公司所需准备资料清单一、永久性档案及一般资料清单1、公司政府批文（成立及历次变更）；2、公司可行性研究报告；3、公司协议、合同、章程；4、外经贸委关于公司可行性研究报告、合同和章程的批复的通知文件；5、公司外商投资企业批准证书；6、公司成立日至审计基准日的历次有关验资报告、评估报告及评估确认书；7、公司营业执照；8、公司组织机构代码证；9、公司税务登记证（国税、地税）；10、公司具有国有资产经营的授权资格的文件，国有资产产权登记证；11、公司贷款卡（证）；12、公司外汇登记证；13、公司进出口许可证；14、公司简介及历史沿革；15、公司内部组织结构图（包括所属管理部门，生产经营单位，全资、控股、参股子公司）、管理（部门）人员结构图（其职责范围、负责人及职员姓名）、财务部门结构图16、公司所属经营及非经营单位清单，包括分公司、全资、控股、参股单位及合资、联营企业；17、公司董事会、监事会成员名单，高级管理层人员名单；18、公司决策机构或管理机构关于财务方面所有重要的会议记录及其他公司重要决议（董事会决议、股东大会决议、会议纪要等）；19、公司会计、审计部门人员分工表；20、公司内部财务管理制度或办法；21、公司内部会计控制制度；22、公司执行的会计制度、采用的会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法23、公司成本核算方法以及费用分配方法；24、公司有关税、率、基金和各项费用收费标准及收费依据。

25、公司对外签订的各项重大合同或协议，请提供如下资料：•所有对外担保、抵（质）押合同•重大工程合同•重大租赁合同•重大技术购买或转让合同•重大采购合同，包括重大固定资产采购合同和存货标准采购合同•重大销售合同•委托理财协议•资产托管合同•重大资产置换、重组合同•关联方之间重大交易合同26、资产的权属：房屋所有权证、土地使用权证、机动车辆行驶证复印件；重大资产购置发票；27、公司已取得的无形资产产权证明：土地使用权性质的文件（如土地使用权证及附图、土地转让合同、土地出让合同、土地租赁协议），商标证书，专利权证书，专有技术证明文件，购买或引进技术协议和批文；28、公司最近三年的审计报告（包括内部审计，如有）、评估报告；29、公司未审财务报表（需盖公章、企业领导签字）及试算平衡表；30、公司货币资金，请提供如下资料：•所有开户银行明细，包括开户银行名称、银行账号、日记账余额、详细通信地址及邮编等•银行对账单•相关银行存款余额调节表•相关定期存款最近时期的存单复印件•有无抵押、质押、担保的货币资金31、公司应收、预付款项，请提供如下资料：•审计基准日应收、预付款项清单，列明发生日期、账龄、可收回性、有无诉讼、索赔情况，长期挂账的应说明原因•与对方单位的对账资料•不良债权清单及期后处理情形•有无抵押、质押、担保的债权32、公司存货，请提供如下资料：•审计基准日存货清单，包括单价、数量、金额•盘点日存货清单、存货盘点表•审计基准日至盘点日的存货变动表（数量和金额）•存货盘盈、盘亏分析（原因）•有无不良存货（指长期闲置、待报废存货），请提供过时、毁损、变质、报废和待处理存货明细及期后处理情形•有无抵押、质押、担保的存货33、公司交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资请提供如下资料：（1）交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产，请提供如下资料：•持有至到期投资、可供出售金融资产清单•交易性金融资产的票据、交割单的盘点资料、基准日市价•有无抵押、质押、担保的有价证券、债权（2）分公司、控股子公司、对外投资单位，请提供被投资单位如下资料：•营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国税、地税）•协议、合同、章程•历次验资报告•近三年会计报表及其审计报告•有无抵押、质押、担保的股权投资34、公司固定资产，请提供如下资料：•审计基准日固定资产清单，包括原值、累计折旧、净值、启用日期、折旧年限、残值率•固定资产盘点表•添置固定资产（购或建）明细•报废固定资产及相应处理收入明细•有无长期闲置、待报废固定资产•有无抵押、质押、担保的固定资产35、公司在建工程，请提供如下资料：•审计基准日在建工程清单•立项文件（工程批文）•工程预算•资金来源•工程进度•实际支用数，其中借款费用资本化金额•有无长期闲置、待报废在建工程•有无抵押、质押、担保的在建工程36、公司无形资产、长期待摊费用、待处理财产损溢，请提供如下资料：•审计基准日清单•提供摊销及预提的依据•有无抵押、质押、担保的无形资产37、公司长、短期借款，请提供如下资料：•审计基准日长、短期借款清单，列明借款起止日期、借款利率、借款类型用、担保、抵押、质押，是否逾期、有无欠息•借款合同•附属的担保、抵（质）押合同•抵（质）押物清单38、公司应付、预收款项，请提供如下资料：•审计基准日应付、预收款项清单，列明发生日期、账龄、有无诉讼、索赔情况，有无未入账的负债，长期挂账的应说明原因•与对方单位的对账资料39、公司应付职工薪酬，请提供如下资料：•审计基准日清单•审计基准日员工名册及劳动合同•公司薪资明细、调幅及年终奖金计划•若系工效挂钩公司，请提供劳动、财政（或地税）部门核定工资总额文件效挂钩审批表40、公司应交税费，请提供如下资料：•审计基准日清单•各项税收报表（纳税申报表）•税务机关纳税鉴定资料（汇算清缴清单、税务检查的书面意见）•若享受税务优惠政策，请提供税务机关核准文件•若有出口退税，请提供出口退税申报表•公司增值税发票金额与当期营业收入调节表41、公司应付债券、专项应付款，请提供如下资料：-信/工•审计基准日清单•相关文件资料42、公司所有者权益类项目：•实收资本：审计基准日余额明细，形成过程与相关文件资料；•资本公积、盈余公积：审计基准日余额明细，形成原因与相关文件资料；•未分配利润：利润分配政策，董事会、股东会相关决议。

会审所需资料清单

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会计报表审计所需资料清单
资料类型
1 2 3 4 5 6
账7 务
8 资
9 料
10
11
12
13
资料目录
说明
具备 (√)
会计报表(纸质版及电子版)
□
全部账目
电子版
□
会计凭证
□
科目余额表
1 级至末级的期初、期末和累计发生额
□
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
□
房屋、车辆产权证明
□
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、截止会计报表日的被投资单位经审计会
被投资单位会计报表
计报表
□
长短期借款合同，抵押担保资料
□
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、
预计残值、使用年限、折旧额、净值
□
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表，标明存货的
名称、规格、数量、单价、总金额
□
纳税申报表及缴款书
料 19 股东会、董事会重大决议等文件
20 单位组织结构框架图
21 房屋租赁协议 22 相关收入、成本的重要合同 23 外汇登记证或卡
工商、
□
质量监督局
□
□
国税、地税
□
□
□
□
□
□
所有税种全年纳税资料
□
发票使用情况汇总表
领购票号、金额；已使用的票号、金额；
剩余的票号、金额
□
职工工资人数月明细单
□
14 营业执照、公司章程或协议、
15 税务登记证、组织机构代码、开户许可证

审计需准备资料清单

审计需提供资料清单
1、企业章程及营业执照以及工商登记资料复印件；
2、股东会、董事会或类似机构决议的复印件；
3、公司发布的重要文件、重要内部控制制度的复印件；
4、合同登记簿及重要合同的复印件；
5、各施工项目和验工计价资料复印件(如有)；
6、上年度审计报告（含后附报表及附注）复印件；
7、审计年度会计报表（含附注及会计报表附注补充资料）、资产减值准备及资产损失情况表、所有者权益（或股东权益）增减变动表、总账、明细账、现金及银行存款日记账、会计凭证；
8、银行账户清单，审计年度最后一日的现金盘点表、银行对账单，余额调节表，存在未达账项的，应注明内容；
9、分科目提供审计年度的各类科目的余额（或发生额）明细表，明细表应注明各明细的具体内容，其余额（或发生额）的加总数应与总账余额（或发生额）核对一致；
10、各种应收应付款项的签认记录复印件（或我所的询证函）；
11、审计年度末各类实物资产（含工程施工、开发产品）的清查盘点表复印件，盘点表应有账面数、盘点数、盘盈盘亏及原因的记录；
12、审计年度及上年度税收汇算资料复印件；
13、重要资产的产权证明文件；
14、发票领购簿、发票及收据存根；
15、职工名册，包括正式职工、临时职工的所有名册；
16、银行贷款证复印件（如有）；
所提供的资料中，如属复印件，请用A4纸复印，并加盖单位印章。

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四川华普会计师事务所。