轻钢结构公司财务管理制度

财务管理制度 0

第一条总则 0

第二条公司财务印章和支票管理规定 0

第三条费用开支管理及审批规定 (1)

第四条固定资产管理制度 (7)

财务管理制度

第一条总则

为贯彻执行国家相关法律法规，进行正确、规范的会计核算，加强企业财务管理，提高经济效益，使公司利润和股东权益最大化，根据《会计法》《会计基础工作规范》及相关法律的规定，并结合公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条公司财务印章和支票管理规定

财务印章和支票是公司财务工作的重要工具，必须加以明确规定，严加控制。

1、公司财务印章的管理

公司预留银行印鉴章的管理，财务专用章由会计保管，法人代表章由法人本人或出纳保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

2、支票的管理

（一）支票由出纳保管。支票使用时须在“支票使用登记簿”上进行登记，票据使用完后应及时缴销。

（二）支票由出纳填写，应填写齐全，再由印章管理人加盖印章并有经办人员办理盖章手续后支取款项。空白现金支票不得签名盖章留用。

（三）支票支取款项后，出纳应及时将支票存根联交会计做相应账务处理。

（四）支票借出必须作相关记录登记,执行“谁经手谁负责”的原则,借出转帐支票需限定金额.

3、网上银行的管理

（一）网上银行采用双重密码管理，密码由出纳和会计分别掌握。

（二）有需通过网上银行进行款项支付的，先由出纳根据其掌握的密码进行电子票据的填写，再由会计根据其掌握的密码确认后进行网上支付。

第三条费用开支管理及审批规定

为合理、有效使用资金，严格费用开支管理，提高经济效益，根据国家有关法律和规章制度的规定，结合公司具体情况，特制定本规定。

1、费用开支原则

（一）效益性原则

公司生产、经营、工作所需发生的费用开支，必须遵循合理、有效、节约的原则，讲究使用效果，有利于提高公司经济效益。

（二）规范化、统一管理原则

公司的费用开支，必须严格按照各项制度、办法的规定执行，由财务部门统一管理，总经理或其指定人员审批。

2、费用开支管理的具体规定

（一）差旅费开支管理

（1）员工因公出差，应经主管领导批准。审批权限如下：

（2）出差标准：见下表。

国内出差标准

（3）差旅费开支范围包括：交通费、住宿费、资料费等相关费用。

①差旅费报销应填写专用的«差旅费报销单»，按次，分费用类别（交通费、住宿费、资料费等）逐项填报。一次出差应填报往返全程的差旅费，不得代他人报销或由他人代为报销，出差人出差完毕后，应在三日内报销相关费用，否则不予报销。特殊情况可适当延迟。

②成都市及郊县出差原则上不得乘坐出租车。因特殊原因确有需要者，应事先报行政部门批准，事后由行政部门签字后才能报销。

（4）公司派车或驾车出差者，除报销过路（桥）费、停车费、洗车费、油料费外，不予报销其他交通费。

（5）公司员工出差所需证照、往返机票、车票、船票，原则上由行政部门统一办理、购买，因故不便由行政部门统一购买的机票、车票、船票，由出差人员自行购买，并按扣除折扣后的实际付款金额报销。副总经理以下人员乘坐飞机、

火车软卧、轮船等交通工具，需事前批准。

（6）公司员工出差其住宿费凭发票在《国内出差标准》的住宿标准定额内据实报销，超过部分不予报销。

（7）公司员工出差其市内交通费用的报销，副总经理及以上人员凭票据实报实销。副总经理以下人员凭票在《国内出差标准》的市内交通标准定额内据实报销。

（8）国内出差和国外出差的出差时间按出发日至返回日的天数合计以24小时为一天计算。

（9）成都市及郊县出差办事，发生误餐情况的，返回公司后应及时到行政办公室进行登记，在发放工资时按10.00元/人/天的标准发放误餐补助，公司不再报销其他误餐费用。

（二）汽车费用开支管理

汽车费用包括停车费、洗车费、过路费、修理费、汽油费、车辆保险费、养路费、汽车年审费以及其他费用。

（1）公司所有车辆发生的油料费、修理费、各项规费等，应由行政部门统一办理。公司车辆原则上不得自行在外加油、维修，因特殊情况确有需要者，应事先报经行政部门批准。

（2）汽车费用的报销应由行政办公室负责人签字后方可报销。

（3）因驾驶人员违章驾驶等原因，造成的罚款支出由其个人承担，公司不予报销。

（三）业务招待费开支管理

业务招待费是国家控制、审查的重点项目，应遵循国家规定的标准和原则，并结合公司经营工作的实际需要开支。

（1）业务招待费应本着合理、有效、节约的原则开支。

（2）各部门因工作需要需发生业务招待费的，应先填写业务招待费申请单向总经理或其指定人员提出申请，经总经理或其指定人员批准签字后，凭此申请单向财务部门借支。若因特殊情况无法当面申请的，应通过电话等方式向总经理申请，事后补填申请单，再凭此申请单按实际开支实报实销，若未经批准而自行发生业务招待费的，公司一律不予报销。

（3）特殊、大额的业务招待费开支，事前须专项书面报告总经理审批。

业务招待费申请单：

（四）其他费用开支管理

其他费用是指办公费、修理费以及公司购买低值易耗品等发生的费用。公司生产、经营及工作需要的办公用品、低值易耗品等用品，按《存货管理制度》和《固定资产管理制度》进行办理。

移动通讯费用报销按照公司通讯费用报销标准进行报销。

公司的修理、租赁等其他业务原则上由行政部门统一负责。

（五）费用报销的具体规定

（1）公司的各项费用支出应按计划执行。

（2）费用发生后，经办人凭真实、合法、有效、要素齐全的原始凭证报销，原始凭证应按次、分费用类别粘贴，做到错落有序、平整、美观，并严格按规定格式填写《费用报销单》、《差旅费报销单》等相关单据，按规定程序审批后办理财务报销手续。

（3）费用报销的及时性。

差旅费、修理费等费用支出，应在业务终了后3个工作日内办毕报销、结算手续；发生频繁的日常费用，如汽车费用、业务招待费等，至少每三天报销一次。

经办人员因公借款，业务完毕后未按时办理结算手续，财务部门应积极督促、催收，按照“前款不清，后款不借”的原则，拒绝办理再次借款，并有权自经办人工资中扣回。

（4）费用报销必须严格执行公司的相关规定，超范围和标准部分不予报销。

（5）发生的特殊开支，必须事前请示总经理同意，事后写书面报告专项报销。

3、借款、费用报销的审批

（一）公司各项财务事务审批标准