财务顾问和审计客户服务标准

服务顾问和审计客户标准

财务顾问:

1，调研客户情况

１．1调研内容:

1.1．1盈利模型、收入模型、成本模型、费用模型。

1.１.2管理状况：组织架构、人员构成、财务部构成

1.１.３业务财务管理流程、制度、规章

１.1.4核算体系

1.1.４.1单据构成、要素涵盖

1.14.２会计主体

1.1.４．3科目设置、辅助核算

１.1.4．4报表报告体系

1.1.5财管体系

1.1.5.1预算管理（有无,是否为全面预算）

1.1.5．2营运资金管理

包含现金、资金、往来、存货、固定资产、短期借款、信用等１.1．6其他需要了解的状况

包括但不止于股权架构、关联交易、家族关系、议事机构等１．2 调研所需时间与地点

2_3个工作日,客户处

1．3必须是项目负责人亲自参与调研。

2，问题汇总分析:

２.1汇总分析方法工具:

2.1.1三色笔法、要因图法(鱼骨图法）等

2.1,２所需时间和地点

1＿2个工作日,非客户处。

3.出具《财务顾问实施计划书》

３.1内容：

3.１.1涵盖核算、内控、财管三大体系

3.1．２约定板块及实施时间、完成时间

3.1.3具体内容参考1调研客户情况

3.2所需时间及出具地点

1 _２个工作日，非客户处

３.2报告书一式两份且按公司标准格式,不得自制格式。

4.计划书客户确认

4.1详细耐心解释计划书目的、内容、结果

4.2客户如对计划书由异议，符合要求且诉求合理可以修改部分内容,不符合要求耐心解释直至客户接受，特殊情形需请示集团财务顾问负责人。

5,按计划实施

５.１实施内容、时间具体事宜依计划书为准。

5．2计划更该视情况而定,内容不能超越财务管理范畴

薪酬管理、人事管理、团队管理属人力资源管理范畴原则上不应写入计划书,顾问老师可以提实质性建议。

5.3服务归来，要与客户保持在线,实时了解客户的执行状况5．4要定期与集团顾问负责人沟通汇报实施存在的问题及效果。6,实施结束：

6.１报送结果以计划书为准。

6.2项目结束后一个月要不定期回访客户状况。

7.其他要求:

7．１服务过程中要有专业素养和管理涵养,避免与客户任何成员发生言语、肢体冲突

7．2着装要求

要穿正装，禁止休闲装、嘻哈装,其他奇装异服。

审计服务标准:

一、审计报表及审计报告

1.0客户需要提供:审计期间财务报表、营业执照副本复印件等。客户

1．１出具的报表要素要与报价一致，审计报告数据变更要及时知

会事务所。

1.2出具的报表需两人完成,一人制作一人审核，避免出现账目不平、逻辑错误,与客户要求背离或超出约定范围等现象

1.3审核的报表才可交付客户。

1.4要按约定的时间给客户出具报告,特殊情形要与客户耐心沟通。

1.5报表、报告关键要素

资产负责表：资产总额、资产负责率、速动、流动比率、实收资本、资本公积、未分配利润等;损益表:收入、利润。

2.交付报表和报告

二、内审:

2．1审计前期确认:审计期间、审计完成时间、审计主体、审计目的、审计实施地点(一般为审计方办公室)

2.2客户需要提供：

审计期间会计凭证、明细、总账、科目汇总表、财务报表、（含电子版)其他财务说明,组织架构、各种财务管理制度、流程、规章等

2.3审计内容：

2.3．1经济效益

２.3.1.1主要侧重账务处理、科目设置、主体反映层次，以及证证相符,账证相符,证实相符、账实相符方面。

2．3.1.２重点对预提项目、待摊项目、过渡项目、调整项目进

行核准。

2．3.1．３其他情况审视财务人员有无准确客观反映经营结果。

２.3.２内控方面

2.3,２.1 授权审批环节

２.3.2.2不相容的岗位相分离环节

２．3.２．3进销存、供应链、生产系统、项目管理(视企业性质)流程执行反应在单据环节

2．３．２.4各种控制标准执行环节

2.3.2.5预算执行环节(如有)

2.3.２．６手续齐备环节

2.3．3财管环节

2.3.3.1以下均通过单据、凭证、财报分析确定

2.3.３.２现金管理及收支两条线

2.3.3.３资金管理:资金预算、资金闲置、资金分散、融资方式、成本、持有成本、资金增值、投资收益。

2.3.3.4往来管理:应收、应付;预收、预付,信用管理。

２．3.３.5存货管理：安全库存、资金占用、存货比例、管理损失、盘点动作等

2．3.3．6其他资产管理:固定资产、低耗品、薪资管理等2．3.4信息管理

2．3.4,１有无OA

2．3.4.2业务软件与财务软件是否统一。

2.３．4.３财务软件是否和企业现发展阶段匹配。

2.３.5审计建议：依据上述问题提出改善建议。

2.4出具《审计管理建议书》按集团统一模板,一式两份。

2.５依建议书向客户汇报审计结果。

二、部技术人员面试流程及标准

一、阅览简历：

1、要素关注：

年龄、资格证、从业时间、从业职位、单位重大贡献、从业单位数量、时间、薪资要求、重大病史

2、红线说明:

２．１、年龄38岁以上

2．2、无从业资格证

２.３、跳槽超过5次以上

２.4、有重大病史且存在重大反复风险的

2.5 、薪资要求与简历显示明显不匹配的

2.6．、不能外出出差的

以上有一条，就直接ＰASS，不再进行下个面试环节。

3、简历通过，进行下个面试环节。