发票传递流程

发票传递流程

随着集团公司业务的发展，发票传递越来越频繁，为了使发票传递规范、有效，制定本流程：

一、收到其他公司开具发票流程

1、审核发票内容

收到发票后需要核对开票信息是否正确？发票开具时间是

否与合同相符？开票时间与收到发票时间间隔是否合理？

特殊情况是否有相关领导签字的情况说明？

2、发票传递过程及时间

港口公司人员——公司结算部—财务部统计口—税务会计

收到发票10天内——收到发票当天——收到发票当天

收到发票后认真审核相关内容，审核无误的及时向后传递；

审核中有异议的应及时与前一手沟通，及时解决。

3、月底出具报表对发票情况进行汇总上报：

结算部和财务统计口出具报表，对已结算未到票情况、已

到票未结算情况进行原因说明，上报结算、财务领导，同

时报送经手人主管领导。

先到票的原则上当月应办理结算，如不符合办理结算条件

的，由造成不能办理结算的责任人出具部门领导审批的相

关说明，交由结算部、财务统计口存档。符合办理条件时，

通知结算部及时办理结算。

二、对外开具发票传递流程

1、预开票流程

在未办理结算前，由于业务需要提前开具发票的，由经手人出具预开票申请，部门负责人、总裁批示后方可开票。税务会计开票后直接通知经手人，经手人在税务会计登记本上签字。

2、正常开票流程

结算部出具结算单，财务统计口审核无误后交由税务会计开票，税务会计在结算单上标注“已开票”字样，返给统计口。

同时告诉业务员发票已开，去财务办理支领手续。

3、已结算未开票流程

结算部出具结算单，财务统计口审核无误后当月未开票的，由造成未开票的责任人出具部门领导签字的情况说明，财务统计口、税务会计存档。符合开票条件的责任人及时通知税务会计开票。

4、月底核对未开票、预开票情况。

财务统计口出具已结算未开票、预开票报表，税务会计审核，上报部门领导和经手人的主管领导。

此规定从2014年X月X日开始执行。