应收账款融资管理办法

应收账款融资管理办法（2007年11月28日讨论稿）第一章总则第一条为配合《应收账款质押登记办法》的实施，引导和规范应收账款融资行为，推动融资市场的发展，提高社会资金使用效率，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中国银行业监督管理法》、《民法通则》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等法律规定，制定本办法。

第二条本办法中所称应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

本办法所称的应收账款包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）提供贷款或其他信用产生的债权。

第三条按照应收账款与质押或转让合同签订的时间关系，应收账款可分为“现有应收账款”和“未来应收账款”，“现有应收款”系指转让合同订立时或此前产生的应收款，“未来应收款”系指转让合同订立后产生的应收款；第四条本办法不适用于下列转让：（一）对个人进行的为其个人、家人或家庭目的的转让；（二）产生所转让应收款的企业作为企业变卖的一部分而进行的转让。

第五条本办法所称融资系指经国务院监督管理机构批准的机构所从事的以还本付息（付费）为条件，以全部或者部分应收账款质押或买断为前提，进行对外融资，当合同到期时，由资金融入人按期偿还融资资金，或者由资金融出方通过托收应收账款收回资金的营业活动。

第六条本办法中的融资币种包括人民币和外币。

第七条本办法所称资金融出人，系指经国务院监督管理机构批准在中华人民共和国境内依法设立并具有经营资金融出业务的机构，也称质权人（质押融资）或受让人（保理融资），以下统称资金融出人。

本办法所称资金融入人，系指与资金融出方建立融资法律关系的法人、其他组织或自然人，也称出质人（质押融资）或转让人（保理融资），以下统称资金融入人。

本办法所称应收账款债务人，也称第三方债务人，系指与资金融入方因业务往来而发生债权债务关系的债务人，是所质押或转让的应收账款的付款人。

本办法所称交易基础合同（以下统称基础合同），系指资金融入人与应收账款债务人签署的贸易、服务或收费合同，是应收账款产生的基础合同。

第八条中国人民银行是实施《应收账款融资管理办法》的管理机关。

第九条“质押通知”或“转让通知”系指合理指明所质押或转让的应收账款和质权人或受让人的书面通信；其收件人为应收账款债务人，发件人为资金融入方或资金融出方，主要内容为应收账款质押或转让的对象、期限、额度等要素。

第十条“收益”系指有关所质押或转让的应收账款的任何所得，不论是应收款的全部或部分支付,还是其他手段的偿付，但不包括退还的货物。

第二章融资方式、种类、期限、利率与融资率第十一条应收账款融资方式按应收账款是否转移有应收账款质押融资和应收账款保理两类。

应收账款质押融资是通过将应收账款的债权向资金融出方质押而进行融资，应收账款保理融资是通过将应收账款的债权向资金融出方转让而进行融资。

应收账款融资可以是对单笔应收账款的融资，也可以是对多期限、多品种的多笔应收账款组合（应收账款池）的余额融资，并就组合整体设立质押或进行转让。

应收账款质押融资也可以与其他担保融资结合，以其它资产汇同应收账款共同担保进行融资。

第十二条融资期限由融资双方自主协商确定，国家法律、行政法规和部门规章另有规定的，依照其规定。

第十三条资金融入人申请融资展期，应当在融资到期日之前向资金融出人提出书面申请。

能否展期，由资金融出人决定，并有权要求资金融入人保证原质押继续有效或者要求资金融入人提供新的担保。

第十四条融资能否提前偿还、提前还款的条件及提前还款时的利息（费用）和期限计算方式等，融资双方应在融资合同中约定，并按融资合同约定执行。

第十五条融资利率（费率）水平及计结息方式按照中国人民银行利率管理规定及其他有关规定执行。

融资期间产生的一些费用(包括保理费)由双方协商确定。

第十六条应收账款融资率由资金融出人依据被质押或转让的应收账款质量及资金融入人的财务和资信状况与资金融入人商定，但应收账款质押融资率最高不能超过80%，应收账款保理融资率最高不能超过90%。

超过融资率上限的，需到人民银行当地分支机构进行备案。

融资率上限的调整由中国人民银行决定。

融资率的计算公式：融资率=（应收账款融资金额/应收账款本金（市值））×100% 第三章资金融入人第十七条具备应收账款资金融出资格的机构，同时可以作为应收账款的资金融入人。

第十八条资金融入方为非金融机构法人或其他经济组织的，应当同时具备以下基本条件：（一）依法需要办理工商登记的非金融机构法人或其他经济组织已经向工商行政管理部门、事业单位登记管理部门或其他的国家授权登记部门登记或备案，并办理了有效的年检手续；（二）具备按期还本付息的能力或能够提供合法有效的担保；（三）申请人民币贷款的，已经开立基本账户或一般存款账户；（四）按照中国人民银行的有关规定，应当持有贷款卡的，应持有中国人民银行核准的贷款卡。

（五）与应收账款债务人有两年以上完整的交易记录。

第十九条自然人作为资金融入人，应当同时具备以下基本条件：（一）具有有效身份证明、固定详细的住址和完全的民事行为能力；境外自然人应在境内连续居住一年以上；（二）有合法稳定的收入或足以偿还贷款本息的合法资产，具备按期还本付息能力；（三）无不良信用记录。

第二十条没有收费职能的机关法人及其分支机构不得进行应收账款融资。

第二十一条资金融入人应承担以下义务（一）资金融入人应及时依法向资金融出人提供资金融出人要求的有关资料和信息，不得隐瞒，不得提供虚假资料。

（二）资金融入人应依法接受资金融出人对其财务状况以及融入资金使用情况的监督检查，并依法接受资金融出人对应收账款的控制和管理。

（三）资金融入人应按照融资合同约定按时还本付息、支付有关费用和协助所质押或转让应收账款的托收。

融资人不能按时归还欠款的，应按中国人民银行的有关规定和融资合同的约定支付逾期利息和相关费用。

（四）资金融入人应按融资合同约定使用融资款项，但不得用于国家明令禁止或违反有关规定的用途。

（五）资金融入人准备进行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造、对外投资等重大事项，有可能对融入资金的正常偿还产生较大影响时，应提前书面通知资金融出人，并获得资金融出人的书面同意。

资金融出人不同意变更资金融入人主体资格的，有权要求资金融入人提前偿还融资本息；遇有涉及诉讼等重大事项时，应自发生诉讼等重大事项之日起3个工作日内书面通知资金融出人。

（六）资金融入人知悉应收账款债务人发生二十七条所述事项的，资金融入人应参照上述要求提前书面通知资金融出人。

（七）资金融入人履行融资合同时，须采取合法的方式和程序进行，不得损害资金融出人和应收账款债务人的合法权益。

第二十二条资金融入人享有以下权利在质权存续期间，未经资金融入人同意，资金融出人擅自处分质权，因此给资金融入人造成损失的，资金融入人有权要求资金融出人承担民事责任。

第四章资金融出人第二十三条资金融出人应具备以下条件：资金融出人应经国务院监督管理机构批准经营资金融出业务，持有监督管理机构颁发的对外融资业务许可证，并经工商行政管理部门核准登记。

第二十四条资金融出人享有以下权利：（一）资金融出人有权采取合法措施对资金融入人提供的信息进行查询，有权将资金融入人的应收账款、财务报表或其它抵押物、质物交资金融出人认可的机构进行审计或评估。

（二）应收账款质押或转让给资金融出人后，资金融出人可以在债权受偿前根据自身需要对应收账款进行管理或委托其他有资质的机构代为管理，控制程度可视融资的风险状况在合同中予以约定，并按约定执行。

（三）未征的资金融出人的同意，资金融入人或应收账款债务人不得进行基础合同的变更。

（四）根据事先约定，资金融出人可参与融入人对外投资、资产重组等重大事项或重大关联方交易，落实有效担保以及还本付息事宜。

（五）质押融资情况下，除非资金融入人与资金融出人之间另行议定，资金融入人或资金融出人或双方均可向应收账款债务人发出转让通知和付款指示，但在通知发出后，只有资金融出人才可发出这种指示。

（六）资金融出人有权保留质押或受让的应收账款的收益和就其退还的货物，以保证主债权、利息、违约金、损害赔偿金及实现质权的费用的偿付，但不得超出其在应收款中所占权益的价值。

（七）资金融出人在质权存续期间，为担保自己的债务，通知资金融入人后，可以以其质权为第三人设定质权，但应当在原质权所担保的债权范围之内，超过的部分不具有优先受偿的效力。

转质权的效力优于原质权。

（八）资金融入人未能履行资金融出合同规定义务，或所质押之应收账款的价值存在明显降低的现实可能性，并不足以担保融资数额时，资金融出人可以依合同约定停止发放融资资金、提前收回部分直至全部融资或解除融资合同, 并可以要求资金融入人提供相应的担保或依法处置质权并就其价金优先受偿。

（九）处置质权所得的价款用于提前清偿所担保的债权或者向与资金融出人约定的第三人提存。

（十）资金融出人可以依据国家有关规定收取托收或处置应收账款产生的费用、对未使用的授信额度收取一定比例的承诺费等合理费用，具体收取办法和费率标准根据合同规定执行。

（十一）资金融出人有权依照《应收账款质押登记办法》，将质押或转让信息录入应收账款质押登记公示系统，保证质权及追索权的设立。

第二十五条资金融出人应承担以下义务：（一）资金融入人完全履行合同时，资金融出人不能依照合同约定按时足额提供融资的，应当按照合同约定承担违约责任。

（二）资金融出人应依照中国人民银行的有关规定，将融资要素及时录入征信系统。

不具追索权的应收账款转让融资可以不进行录入。

（三）资金融出人在实现质权或受让权时，须采取合法的方式和程序进行，不得损害资金融入人和应收账款债务人的合法权益。

（四）资金融出人在质权存续期间，未经资金融入人同意，为担保自己的债务，在其所占有的质物上为第三人设定质权的无效。

资金融出人对因转质而发生的损害承担赔偿责任。

第五章应收账款债务人第二十六条应收账款债务人应具备的条件:应收账款债务人为非金融机构法人或其他经济组织的，应当同时具备以下基本条件：（一）依法需要办理工商登记的非金融机构法人或其他经济组织已经向工商行政管理部门、事业单位登记管理部门或其他的国家授权登记部门登记或备案，并办理了有效的年检手续；（二）具备按期还本付息的能力或能够提供合法有效的担保；（三）以人民币进行偿付的，已经开立基本账户或一般存款账户；（四）按照中国人民银行的有关规定，应当持有贷款卡的，应持有中国人民银行核准的贷款卡；（五）与资金融入人有两年以上完整的交易记录。