支出审批程序及其权限规定
医院支出审批制度范本
医院支出审批制度范本【医院支出审批制度】一、目的和依据1. 为了规范医院支出管理，合理控制支出预算，确保财务资金的安全和合理使用，制定本制度。
2. 本制度的依据包括《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规。
二、适用范围本制度适用于医院各部门、各科室在执行日常支出时的审批程序。
三、审批权限1. 财务部门有权审批日常支出金额不超过5万元人民币的申请。
2. 医院行政负责人有权审批日常支出金额超过5万元人民币但不超过10万元人民币的申请。
3. 医院党政领导小组有权审批日常支出金额超过10万元人民币但不超过50万元人民币的申请。
4. 医院董事会有权审批日常支出金额超过50万元人民币的申请。
四、审批流程1. 部门或科室提出支出申请，向财务部门提交申请表格，包括支出金额、用途及相关附件等。
2. 财务部门进行初步审查，核对申请材料是否齐全、合规，并将审查结果反馈给申请人。
3. 审查合格的申请，按照审批权限进行相应审批。
4. 财务部门根据审批结果填写支出凭证，并进行相应记录。
五、监督和检查1. 财务部门定期对已审批支出进行核对和复核，确保支出的合规和准确。
2. 内部审计部门对支出申请和审批过程进行抽查，发现问题及时提出整改意见。
3. 外部审计机构对支出管理进行年度审计，发现问题时进行报告和提出整改建议。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行，医院其他相关制度与本制度相冲突的，以本制度为准。
2. 对违反本制度的行为，相关人员将承担相应的责任和惩处。
【备注】以上范文仅供参考，具体制度内容需要根据医院自身实际情况进行调整和完善。
公司支出审批制度范本
公司支出审批制度范本一、总则第一条为了加强公司财务支出管理，规范审批行为，确保公司资金安全、合理和有效使用，根据《企业财务管理制度》、《公司法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批管理，包括经营活动、投资活动、融资活动等发生的款项收支。
第三条公司实行预算管理模式，所有财务支出必须纳入预算计划。
预算计划的编制、审批和执行，按照公司预算管理制度执行。
第四条公司支出审批制度遵循合法、合理、效益、风险控制的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。
二、审批权限和职责第五条公司设立财务审批权限体系，明确各级审批人员的权限和职责。
第六条总经理为公司财务审批的最高权限者，对重大财务支出事项具有最终决策权。
第七条财务总监负责公司财务支出的日常审批管理工作，对财务支出的合规性、合理性、效益性进行审查。
第八条各部门负责人对本部门预算内的财务支出负责审批，超出预算的支出需提交至财务总监审批。
第九条财务部门负责对公司财务支出进行核算、监督和检查，对不符合审批制度的支出有权拒绝入账。
三、审批程序第十条财务支出审批分为事前审批和事后审批两种方式。
事前审批主要针对重大财务支出事项，事后审批主要针对日常经营活动的财务支出。
第十一条事前审批程序：（一）申请部门根据实际需要，编制财务支出预算，提交至部门负责人审批。
（二）部门负责人审批通过后，将预算提交至财务总监审批。
（三）财务总监审批通过后，将预算提交至总经理审批。
（四）总经理审批通过后，财务部门根据预算执行支出。
第十二条事后审批程序：（一）财务部门根据实际发生的财务支出，编制支出凭证，提交至部门负责人审批。
（二）部门负责人审批通过后，将支出凭证提交至财务总监审批。
（三）财务总监审批通过后，将支出凭证提交至总经理审批。
（四）总经理审批通过后，财务部门进行核算和入账。
四、审批要求第十三条财务支出审批要求：（一）审批人员应按照审批权限和程序进行审批，不得越权审批。
支出审批制度范本
支出审批制度范本一、总则第一条为加强财务管理，规范支出审批行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批工作，包括日常办公费用、业务招待费用、购置费用、维修费用、职工福利费用等。
第三条支出审批工作应遵循合法性、合理性、节约性和透明性的原则。
二、审批权限第四条公司财务支出审批权限分为四级：（一）日常办公费用、业务招待费用等，单笔支出在1000元以下的，由部门负责人审批；（二）单笔支出在1000元至5000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审批；（三）单笔支出在5000元至20000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审批；（四）单笔支出在20000元以上的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审核，报董事会审批。
第五条公司购置固定资产、大额维修费用等，应按照固定资产管理相关规定进行审批。
三、审批程序第六条支出审批程序分为以下几个步骤：（一）申请：部门需要在支出的前提下，向财务部提交支出申请，附上相关合同、发票等证明材料；（二）审核：财务部根据审批权限，对申请进行审核，审核通过后，将支出款项支付给供应商；（三）报销：部门在支出完成后，应按照报销规定，向财务部提交报销申请，财务部对报销申请进行审核，审核通过后，将报销款项支付给部门。
四、审批要求第七条各部门在提交支出申请时，应提供真实、完整的证明材料，包括合同、发票、付款凭证等。
第八条财务部在审批支出时，应严格遵循审批权限，对申请进行认真审核，确保资金安全。
第九条各部门在报销时，应按照报销规定，提供真实、完整的证明材料，财务部应认真审核，确保报销款项的准确性。
五、监督与检查第十条公司应建立健全财务支出审批的监督与检查制度，对审批工作进行定期检查，发现问题及时纠正。
第十一条公司应加强对财务支出审批人员的培训，提高审批人员的业务水平和素质。
支出审批程序及权限规定
支出审批程序及权限规定1目的为规范经济业务支出的审批权限及程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任,特制定本制度。
2适用范围本公司各种经济业务支出。
3相关定义及支出分类3.1“预付货款”指未收到对方货物或未接受对方劳务或服务而按合同预先支付款项，含货到票未到的款项支付。
3.2“个人借支”指以个人名义向财务部申请的借款。
3.3“支付货款”指按合同规定支付货款。
3.4“报销核销”指借支销账、预付货款销账及个人借款还款等。
4支出分类支出分类明细表5.1公司各项经济业务的审批分为“业务办理审批”和“资金支付审批”两大类。
其中，“业务办理审批”是指公司是否允许经济业务发生及办理的审批；“资金支付审批”是指公司是否安排货币资金支付的审批。
5.2业务办理审批（费用发生前申请）: 根据业务内容及限额分别由区域负责人、部门负责人、中心总经理、总裁及董事会审批。
其中，公司的物资采购、固定资产购置、基建技改、对外投资等重大业务办理必须与对方单位签订经济合同或协议，并到财务部办理备案。
根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表1.1及表1.2。
5.3资金支付审批（费用报销）: 根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表2.1及表2.2。
5.4表1.1、1.2、2.1及2.2中，审批流程上的最后一位审批人为批准人，列在其之前的审批人则为审核人。
5.5经济业务审批中，经办人及审批人的责任如下:●业务经办人、部门经理对经济业务的真实性、合法性负责。
●审核人对经济业务的合法性、合规性及合理性负责。
●批准人对经济业务负有领导责任。
5.6财务审核时主要审查：●货币资金预算。
●经济业务的办理审批手续是否齐全。
●经济业务是否合理、合法、合规。
●有关付款合同、协议。
●公司货币资金结存状况和总体安排。
●其他需综合考虑的情况。
医院支出审批管理制度
医院支出审批管理制度第一章总则第一条为规范医院支出管理，提高经济利用效率，加强财务监督，根据国家法律法规及有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的财务管理工作，明确了医院支出审批的程序，权限和责任，保证医院经费的合理利用，降低财务风险。
第三条医院支出包括采购支出、报销支出、福利支出、奖励支出、捐赠支出等，具体应根据实际情况制定相应管理细则。
第四条医院领导班子要高度重视支出管理工作，加强对支出审批工作的指导，确保支出符合规定，避免违规行为。
第二章支出审批程序第五条医院支出审批程序根据支出金额大小分为一般支出审批和重要支出审批两类。
第六条一般支出审批金额在5000元以下，由经办部门负责人审批；5000元以上，须由部门主管领导审批；1万元以上，需由医院财务部门审批；10万元以上，由院长审批。
第七条重要支出包括设备采购、重大合同签订、大额采购等，须按照医院设定的审批流程进行审批，由院长批准。
第八条支出审批应当经过财务部门审核，确保支出资金来源合法，用途准确。
第九条支出审批应当按照规定程序，确保审批文件完整，审批过程规范。
第十条支出审批程序应当做好记录，保留审批文件，便于日后查阅。
第三章支出审批权限第十一条医院支出审批权限应当按照职责分工进行设定，明确每个岗位的审批权限。
第十二条医院财务部门负责制定具体的支出审批权限，并按照制度规定进行调整。
第十三条支出审批权限应当根据岗位职责和工作需要进行设定，避免出现一人集权导致财务风险。
第十四条医院领导应当加强对支出审批权限的监督，确保权限不被滥用。
第四章支出审批责任第十五条医院支出审批责任应当明确，各级领导应当对支出审批工作负责。
第十六条各部门负责人要加强对部门支出审批工作的监督和指导，保证支出符合规定。
第十七条医院财务部门负责对支出审批进行监督和检查，及时发现问题并提出改进意见。
第十八条医院领导应当关注支出审批工作中出现的问题，并及时解决，避免影响医院正常运转。
支出审批制度范本(4篇)
支出审批制度范本[公司名称]支出审批制度范本（2）一、目的和范围为规范公司的支出行为，确保资金使用的合理性和效益性，特制定本支出审批制度。
本制度适用于公司所有部门和员工的支出审批。
二、审批权限1. 部门经理有权对本部门支出进行审批，但超过部门预算的支出需要报总经理审批。
2. 总经理对所有部门支出进行审批，但超过公司预算或特殊支出需要报董事会审批。
3. 董事会对公司所有支出进行审批。
三、审批流程1. 员工提出支出申请，填写《支出申请表》，并附上相关支出明细。
2. 部门经理审批：部门经理对支出申请进行审核，确保申请合理并符合部门预算。
3. 总经理审批：部门经理审核通过后，将支出申请提交给总经理审批。
总经理对支出申请进行审查，确认申请是否符合公司预算，并有权决定是否需要报董事会审批。
4. 董事会审批：若支出申请需要报董事会审批，则总经理将支出申请提交给董事会，董事会对申请进行讨论和审批。
5. 审批结果通知：审批通过的支出申请将通知申请人，并按照公司相关程序进行支付。
四、支出申请的审查标准1. 支出申请是否与公司业务相关，是否符合公司发展战略。
2. 支出金额是否合理，是否有充分的理由和依据。
3. 支出是否符合公司财务预算。
4. 支出是否符合相关法律法规和行业规范。
五、特殊支出审批1. 特殊支出包括但不限于合同签订、大额投资、人员招聘、培训费用等。
2. 特殊支出需要报总经理或董事会审批。
六、违规处理1. 对于未经批准擅自支出的行为，视情节轻重给予相应的处罚，从警告、罚款到解雇等措施，情节严重的将追究法律责任。
2. 对于故意提供虚假信息的行为，将视情节严重给予相应处罚，包括但不限于警告、罚款、解雇和追究法律责任等。
七、其他事项1. 支出申请表的格式和内容由公司指定，并在公司内部流程中使用。
2. 公司管理层有权对本制度进行调整和解释，并及时通知相关人员。
以上为我公司的支出审批制度，为确保公司支出的合理性和效益性，请各部门和员工严格遵守。
费用支出审批制度
费用支出审批制度为规范费用支出的审批程序，保障公司日常业务正常运行，监督和控制费用的合理支出，特制定本制度。
一、定义：费用支出，包括差旅费、市内交通费、通讯费、办公费、业务招待费、汽车费、培训费、会务费以及其他费用性支出。
二、审批原则：1、在预算内的费用实行二级审批制，一般人员费用报销由部门经理、销售总监审批,部门经理的费用报销由销售总监审批,销售总监费用报销由执行董事审批。
2、凡在预算外的费用均需提交到执行董事审批。
三、审批程序：1、报销人:填制费用报销单，并依程序提交各级审核后报销。
2、部门经理：负责审核本部门报销人的费用报销单内容是否真实合理。
3、销售总监：负责费用报销单的最后审批（如报销人是销售总监,则按照第二条审批原则规定人员进行审批）4、出纳：负责在报销人报销时，对费用报销单所附单据是否完整、合法、合理、合规报销金额是否真实审核无误后付款或核销借款/代垫费用。
四、费用报销详述：1、差旅费详见《差旅费报销制度》相关规定。
2、市内交通费2.1市内办理公务，经部门经理批准，可乘坐出租车，否则应乘坐公共交通工具。
2.2市内交通费一个月报销一次，不得多月累积报销。
报销时需填写《市内交通费明细表》。
3、通讯费3.1公司办公室人员给予每月100元的手机通讯费补贴（当月入职和离职没有）；部门经理（含）以上的通讯费，能提供有效的通讯发票（充值发票除外）的，需以书面形式说明原因并附话费详单，经销售总监审批后，在最高报销限额300元内允许实报实销。
3.2手机通讯费每月月初报销一次（提供有效通讯发票由部门经理审批），不得多月累积报销。
3.3办公固定电话通讯费，由人事行政部人员每月前去营业厅打印发票及话费详单，报销售总监审核。
人事行政部根据通讯费情况摊费用，发现不合理情况，经销售总监授权进行审查，并出具处理意见上报。
4、办公费4.1办公费是指购买包括办公文具、办公用品、低值易耗品等发生的费用。
4.2常规的办公用品，每月末由各部门指定人员统计填报下月的《办公用品申购表》，人事行政部汇总后统一提交《办公用品采购单》由销售总监审批后购买，员工领用时需领用签字。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度财务支出审批权限管理制度一、制度目的财务支出是企业正常运营的重要环节之一，合理、规范的财务支出审批流程有利于保证企业资金的使用安全、有效，防范经济纠纷、降低企业财务风险，进一步规范财务管理，加强内部控制。
本制度的目的是为有效控制和管理企业财务支出，在审批流程上规范管理，提高审批流程效率和准确性，节约用人成本，减轻财务管理负担，有效维护企业的经济利益。
二、适用范围本制度适用于本公司各部门的财务支出审批。
三、权限设置1.总经理：具有最高审批权限，可以审批任何单据，包括超过预算限额的单据，但必须与财务主管协商后方可审批。
2.财务主管：具有财务支出较高限额的审批权限，可以审批较高金额的单据，但需符合相关财务管理制度规定，在超出一定限额的单据审批前，需要与总经理协商。
3.部门经理：具有一定审批权限、但仅限于本部门内的单据审批，具体权限需要根据实际情况制订，审批金额不得超出部门预算限额。
4.财务人员：根据需要，具有一定的审批权限，但金额不得超出其职责范围，如会计人员仅限于核算单据的数量和金额是否正确。
四、制度流程1.部门申请：申请单据应填写完整，内容明确，如申请原因、数量、金额，如需附件需齐全；2.部门审批：申请单据需由部门经理或部门领导审核，核实内容正确无误，审批人须确认无误后方可通过下一流程；3.财务核对：财务人员需核对所申请单据的金额和数量是否符合各项政策管理及财务支出预算，必须核实后方可通过下一流程；4.申请审批：根据审批权限，审批人在以上流程流转顺序中审批申请单据，具体操作中应注意确认所审批单元是否符合授权范围，如有疑议需与其上级协商后方能审批；5.财务结算：财务确认单据的正确性和实际支付对象、支付账号及金额等实施结算，并在公司制定的财务支出科目中记账；6.单据归档：单据经过以上流程审批，可以归档留存一定的时间，财务或所属部门及时保存留档。
五、员工培训为了提高员工对财务支出审批制度的理解和认知，企业应定期进行内部员工培训。
财务审批权限管理规定(5篇)
财务审批权限管理规定第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。
本制度自____年____月____日起执行。
财务审批权限管理规定（2）是指对组织内财务审批权限的分配和管理的规定。
以下是一些常见的财务审批权限管理规定：1.权限分级：根据员工职位和责任的不同，可以将财务审批权限分为不同级别。
较高级别的员工可以处理更高金额的审批事项。
2.审批流程：确定财务审批的流程和程序，明确需要哪些岗位的审批和签字，并规定审批的顺序和时限。
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度是组织内部用于控制和管
理资金支出的一套规范和制度。
以下是一个常见的货币资金支出审批
流程和权限管理制度的示例：
审批流程：
1. 提交申请：申请人向财务部门提交资金支出申请，包括申请金额、
支出项目、理由等信息。
2. 预审审核：财务部门对申请进行预审，检查申请的合理性和准确性。
3. 部门审批：根据申请的金额，需要经过不同级别的审批。
审批人可
以是部门经理、财务主管、财务总监等。
4. 财务审核：最终的审批人是财务主管或者财务总监，负责最后的审
核和决策。
5. 支付执行：财务部门根据批准的资金支出申请将款项支付给供应商
或执行支出。
权限管理制度：
1. 制定权限规定：组织要明确不同岗位职责和权限范围，制定权限管
理规定。
2. 分配权限：根据岗位职责和工作需要，为不同的员工分配不同的权限，包括资金支出权限。
3. 审核权限变更：当员工岗位变更或离职时，需要及时调整权限，避
免权限滞留或权限冲突。
4. 双重授权原则：对重要的资金支出申请，要求进行双重授权，确保
审批过程的准确性和透明度。
5. 提供培训和监督：组织应提供培训，确保员工了解权限管理制度，
并设立监督机制来监督权限使用的合理性和规范性。
这是一个通用的示例，实际的货币资金支出审批流程和权限管理
制度可以根据组织的规模、行业和特定需求进行适当的调整和完善。
费用支出审核及审批制度
费用支出审核及审批制度为规范财务支出的审核及审批制度，参照国家法令、法规，遵循财会制度，结合我院具体情况，特制定本制度。
一、费用支出审核管理（一）费用支出审核的原则医院的所有支出在支付时必须由财务科进行审核。
对支出的原始凭证、项目真实性、完整性、合法性审核，审批手续是否齐全，是否有预算外或超预算支出。
（二）费用支出审核的范围为医院经济活动的所有支出，具体包括以下内容：1、已列入本年度计划的基本建设项目支出；2、设备采购支出；3、勘察、设计和监理等服务合同支出；4、修缮项目支出；5、购置卫生材料、其他材料、低值易耗品和办公用品支出等；6、药品采购支出；7、专项费用支出；8、单位维持日常运转的其他支出。
（三）费用支出审核的内容1、原始票据。
具体包括：报销的发票必须是由税务和财政部门监制的正式发票或收据；项目填写必须齐全；必须加盖单位财务专用章或发票专用章；大小写金额必须相符;不得涂改和挖补；发票丢失视同丢失现金，责任自负。
2、审批程序中各权限范围的审核、审批签字。
3、合同原件。
4、工程项目结算付款须有工程进度报告、工程项目完工验收单、结算审计报告等。
5、设备购置结算付款须有设备购置清单、设备验收单等。
6、其他凭证：要素完整；签字手续齐备；数量和金额清晰、完整、准确。
二、费用支出审批管理（一）费用支出审批的权限医院的所有支出依据领导集体讨论通过，并经上级主管部门批复的年度预算，并坚持院长”一支笔〃审批全部支出。
（二）费用支出审批的内容1、支出是否执行国家有关方针、政策，遵守财务制度和财经纪律。
各项开支均要符合国家规定、标准和范围；2、支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定；3、支出的内容和数据是否真实、准确；4、支出是否符合经济效益性原则；5、支出的原始凭证是否符合会计制度规定。
（三）费用支出审批程序根据审批权限，按照以下步骤进行审批：1、由经办人在取得或填制的原始凭证上签字；2、由本部门及归口管理部门负责人审核签字；3、由主管院领导审批签字；4、由院长审核批准。
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。
第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。
第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。
第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。
第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。
第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。
第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。
医院预算支出审批管理制度
医院预算支出审批管理制度一、总则为规范医院财务预算支出管理，提高经济效益，加强预算支出的审核和审批工作，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院各项财务预算支出的管理和审批。
三、基本原则1.合理性原则：预算支出审批应当合理、符合规定的政策和制度。
2.公开公平原则：预算支出审批应当公开、公平、公正，不得违反法律法规、违反职业道德。
3.权责一致原则：预算支出的审批人员应当履行谨慎、审慎的审批职责，审批结果应当符合实际情况。
四、审批的程序和权限1.申请：预算支出的申请人应当按照规定的程序和要求向医院财务部门提出预算支出的申请。
2.审核：医院财务部门应当对预算支出进行初步审核，确认预算支出的合法性、合规性、必要性和合理性。
3.审批：医院领导应当对医院的大额预算支出进行审批，确保预算支出符合医院的经营发展计划和财务预算。
4.备案：审批通过的预算支出应当及时备案，并在相关部门进行公示。
五、审批的程序1.审批的条件：预算支出的审批应当符合财务预算管理制度要求，经过初步审核合法合规。
2.审批的流程：预算支出的审批流程包括申请、初审、审批、备案四个环节。
经过申请人提交申请；财务部门进行初审；医院领导进行审批；备案并公示。
3.审批的期限：医院应当规定预算支出审批的期限，确保审批工作及时有效。
一般情况下，预算支出应当在5个工作日内完成审批。
4.审批的文书：审批通过的预算支出需出具审批文件，并将审批文件存档备查。
六、审批的权限1.大额预算支出：大额预算支出应当由医院领导进行审批，财务部门进行复核。
2.中小额预算支出：中小额预算支出由相关部门负责人或者财务部门主管审批。
3.临时预算支出：临时预算支出应当经过医院领导的书面批准，临时情况下，医院领导可以向财务部门口头报备。
七、审批的程序监督1.内部监督：医院审计部门和财务部门应当对预算支出的审批程序和实施进行监督，发现问题及时纠正。
2.外部监督：医院的预算支出审批工作应当接受相关部门、社会公众、媒体和监管部门的监督。
公司财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于采购、报销、借款、投资等。
第三条公司财务支出审批实行分级管理、责任到人、严格审批的原则。
第二章审批权限与程序第四条审批权限：1. 一般性支出：1000元以下，由部门负责人审批；2. 中等支出：1000元（含）-50000元，由部门负责人审批后报财务部负责人审批；3. 大额支出：50000元（含）-100万元，由财务部负责人审批后报总经理审批；4. 特大支出：100万元（含）以上，由总经理审批后报董事会审批。
第五条审批程序：1. 申请人填写《财务支出申请单》，附相关证明材料；2. 部门负责人审批，签署意见；3. 财务部负责人审批，签署意见；4. 总经理审批，签署意见；5. 特大支出报董事会审批，签署意见；6. 财务部根据审批意见办理付款手续。
第三章财务支出管理第六条严格执行预算管理，各部门在编制年度预算时，应充分考虑实际情况，合理编制预算，确保预算的准确性。
第七条加强资金管理，各部门应合理使用资金，避免浪费。
第八条严格控制采购，采购前应充分比价，选择优质供应商，确保采购质量。
第九条严格执行报销制度，报销人员应提供真实、合法的报销凭证，不得虚报冒领。
第四章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与考核第十二条财务部负责对财务支出审批制度的执行情况进行监督检查，对违反制度的行为，依法依规进行处理。
第十三条公司对财务支出审批工作进行考核，考核结果纳入部门负责人和员工的绩效考核。
通过以上制度，公司可以规范财务支出审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司健康发展。
经费支出审批暂行规定
****经费支出审批暂行规定为进一步加强机关财务管理，明确相关责任和经费审批权限，规范经费审批程序，提高资金使用效益，确保****各项工作顺利开展，根据国家和****有关制度，结合****实际情况，制定本规定。
一、基本原则严格执行财务审批制度，经费支出，大额支出由委主任和分管副主任审批，1万元以下由办公室主任审批，5000元以下由办公室行政副主任审批。
年度财务计划、重大经济支出、基础设施建设等重大事项需经主任办公会议或党组会议讨论通过。
二、审批权限分类及范围（一）日常公务支出审批权限日常公务支出包括：日常办公费（办公用品、水、电、小型维修维护）支出；邮电费支出（邮寄、电话、网络通讯费）；公务用车运行维护费（维修保养、燃油、过路过桥、停车、洗车、年审、保险）支出；差旅费、人员工资、住房公积金、养老保险金等支出。
1万元以上，由分管财务副主任审批报销；1万元以下5000元以上，由办公室主任审批报销；5000元（含5000元）以下，由办公室行政副主任审批报销。
（二）其他经费支出审批权限单项支出在10万元以上，由委主任审批报销；1万元以上10万元以下，由分管财务副主任审批报销（10万元以上经费支出经党组会议或主任办公会议审议通过的，由分管财务副主任审批报销）；1万元以下5000元以上，由办公室主任审批报销；5000元（含5000元）以下，由办公室行政副主任审批报销。
凡没有预算，且未经主任办公会议或党组会议讨论通过的项目，一律不得开支。
涉及签订合同或协议的项目支出，需报分管业务处室的副主任、分管财务的副主任同意，呈主任审批。
合同或协议审批签订后，按合同或协议约定付款，依照其他经费支出审批权限审批。
其他经费支出的适用范围如下：1．会议费支出。
****召开的全区****系统年度工作会议，由办公室作出经费预算，按程序报批；因工作需要召开的其他会议，由组织会议的各处室提出申请并做出经费预算，经费开支按权限审批。
2．接待费支出。
资金支出审批管理制度(3篇)
资金支出审批管理制度是企业或组织内部为了合理管理和控制资金支出，规范审批流程和程序而制定的一套制度。
该制度通常包括以下内容：1. 审批权限和责任：确定各级管理人员的审批权限和责任，明确谁有权批准资金支出申请。
2. 资金支出申请流程：规定资金支出的申请流程，包括申请人填写申请表、提交所需的支持文件和申请事由等。
3. 审批流程和程序：规定资金支出审批的流程和程序，包括资金支出申请的起草、审批人员的会签或审批权威的层级等。
4. 审批时间限制：规定资金支出审批的时间限制，确保审批及时进行，避免拖延和耽误事宜。
5. 重大资金支出的审批标准：对于重大资金支出，制定相应的审批标准，如申请金额的上限、需要经过的审批层级等。
6. 审批记录和档案管理：要求对每一笔资金支出申请进行审批记录和档案管理，包括申请表、审批意见、支持文件等的归档保存。
7. 违规处罚措施：规定对于违反资金支出审批制度的行为，采取相应的处罚措施，以维护制度的严肃性和执行力度。
资金支出审批管理制度的实施，可以有效地加强对资金支出的管理和控制，防止资源浪费和风险的发生，提高决策的科学性和准确性。
资金支出审批管理制度（2）一、总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。
二、资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支付工作。
三、资金支出的原则与依据一、资金支付的原则(一)以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；(二)支付凭证符合财务要求的原则。
各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。
财务支出审批制度
财务支出审批制度一、总则为了进一步完善财务管理，确保公司经营资金的正常运转，严格控制资金开支，分清资金归口分级管理的审批程序和权限，依据《会计基础工作规范》，结合公司实际，本着“科学合理，简单易行”思想，制定本规定。
公司资金管理和财务收支审批实行“资金高度集中，资金收支两条线，资的原则，执行公司会签制度，按开支权限签批。
二、资金管理公司财务中心在总裁统领下财务总监直接领导组织企业开展工作。
公司对资金的使用实行。
①总部统一融资，各分部及分支机构不得对外拆借资金；②如分部需融资，必须报财务中心批准；③分部所融资金纳入总部统一管理；④各分部银行帐户由分部开设，报总部审批。
①各卖场要将销售回笼款存到总部指定帐号，不得私自沉淀资金，违者追究当事人责任；②总部有权调用分部、卖场的资金；③所有的资金调拨都得进行帐务处理，严禁资金帐外循环；④银行对帐单及余额调节表每月报财务中心资金部。
⑤总部(分部)的所有资金，任何下属单位和个人不许擅自抽调和挪用。
1、总部与分部之间的资金往来通过“内部往来/资金”核算；2、每月末对分部的资金占用进行考核，并计算利息；3、各分部的资金占用包括所属卖场的资金占用；4、分部用款月利率8‰。
资金审批按权限分为 6级：A.总裁(总经理)B. 副总裁(常务副总)C. 财务总监D. 主管副总E. 财务经理F. 部门经理三、借款支付借款人在批准计划内的借款填写《借款单》，要注明用途和时间等，差旅费借款按公司执行。
借款用于购买物品零星采购时，借款人只能是指定专门采购人员，借款要注明用途、标准规格、品牌、数量和单价。
借款用于款待客户时，经手人需提供经审批的“款待申请单”(见款待费管理制度)。
其他暂时借款，如运杂费、周转金、款等，借款人填写，要注明用途、数量和单价。
预支借款(不含周转金)要及时报销，业务完成要在七天内到财务部报帐，剩余款要交回，不许欠款。
无故不报账者，财务有权从其工资中扣除，并按出差借款金额及天数收取万之五的利息。
支出审批制度范文(5篇)
支出审批制度范文尊敬的各位领导：经过我司的深入调研和讨论，我们认为建立一套严格的支出审批制度对于公司的经营管理非常重要。
以下是我们编制的支出审批制度范文，供贵司参考：一、审批流程1. 所有支出申请由申请人书面提交给直接上级审批；2. 直接上级审批通过后，支出申请提交给财务部门审批；3. 财务部门审批通过后，将支出申请提交给最终决策人审批；4. 最终决策人审批通过后，支出申请得以实施。
二、审批权限1. 直接上级审批权限：直接上级审批范围为支出申请金额在xxx 元以下；2. 财务部门审批权限：财务部门审批范围为支出申请金额在xxx 元至xxx元之间；3. 最终决策人审批权限：最终决策人审批范围为支出申请金额在xxx元以上。
三、审批标准1. 支出申请需要明确的解释和理由；2. 支出申请需要明确的预算安排和成本控制；3. 支出申请需要符合公司的战略和目标；4. 支出申请需要符合财务规定和合规要求。
四、审批时限1. 直接上级审批时限为xx天；2. 财务部门审批时限为xx天；3. 最终决策人审批时限为xx天。
五、审批记录1. 对每一笔支出申请都需要建立相应的审批记录，包括审批人、审批时间、审批意见等；2. 审批记录需要保存备查，方便随时查阅。
以上是我们编制的支出审批制度范文，希望能对贵司的支出审批工作有所帮助。
如果有需要进一步讨论和完善的地方，请随时与我司联系。
谢谢！支出审批制度范文（2）[公司名称]支出审批制度范文（3）第一章总则第一条为规范公司支出行为，确保财务资金的合理利用，制定本制度。
第二章支出审批流程第二条公司所有支出必须按照以下流程进行审批：（一）部门经理审批：申请人提交支出申请单给所在部门经理，部门经理根据申请内容进行审批并给予意见；（二）财务部审批：部门经理审批通过后，将支出申请单和所属部门审批意见，提交给财务部门；（三）总经理审批：财务部门对支出申请进行审查，通过后提交给总经理审批；（四）发放与记录：总经理审批通过并签字后，财务部门进行支付，并将支出记录归档。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
支出审批程序及权限规定1目的为规范经济业务支出的审批权限及程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任,特制定本制度。
2适用范围本公司各种经济业务支出。
3相关定义及支出分类3.1“预付货款”指未收到对方货物或未接受对方劳务或服务而按合同预先支付款项，含货到票未到的款项支付。
3.2“个人借支”指以个人名义向财务部申请的借款。
3.3“支付货款”指按合同规定支付货款。
3.4“报销核销”指借支销账、预付货款销账及个人借款还款等。
4支出分类支出分类明细表5支出审批权限规定5.1公司各项经济业务的审批分为“业务办理审批”和“资金支付审批”两大类。
其中，“业务办理审批”是指公司是否允许经济业务发生及办理的审批；“资金支付审批”是指公司是否安排货币资金支付的审批。
5.2业务办理审批（费用发生前申请）: 根据业务内容及限额分别由区域负责人、部门负责人、中心总经理、总裁及董事会审批。
其中，公司的物资采购、固定资产购置、基建技改、对外投资等重大业务办理必须与对方单位签订经济合同或协议，并到财务部办理备案。
根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表1.1及表1.2。
5.3资金支付审批（费用报销）: 根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表2.1及表2.2。
5.4表1.1、1.2、2.1及2.2中，审批流程上的最后一位审批人为批准人，列在其之前的审批人则为审核人。
5.5经济业务审批中，经办人及审批人的责任如下:●业务经办人、部门经理对经济业务的真实性、合法性负责。
●审核人对经济业务的合法性、合规性及合理性负责。
●批准人对经济业务负有领导责任。
5.6财务审核时主要审查：●货币资金预算。
●经济业务的办理审批手续是否齐全。
●经济业务是否合理、合法、合规。
●有关付款合同、协议。
●公司货币资金结存状况和总体安排。
●其他需综合考虑的情况。
5.7财务部负责人对违反财经法规、政策和公司有关规章的财务支出，以及有可能在经济上给公司造成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或纠正，制止或纠正无效时，提请总裁处理。
5.8财务部协助财务中心总经理做好财务收支的审查工作，对于各种不合理、不合法、不真实、不完备的财务收支，有权不予受理。
6报账审批规定6.1报账审批流程图6.2部门经理指经办人的所属的部门第一负责人（即高级经理、经理或总监等职称），如果所在部门既有高级经理又有经理，则审批程序由高级经理履行，经理如不需要履行审批程序，可向高级经理提供意见。
6.3中心总经理可以对部门经理的审核进行授权与责任划分，但授权与责任划分必须书面通知财务部，同样财务部的授权也必须通知各相关部门。
6.4中心总经理本人的权限不能分拆但可以临时授权，同样也必须书面通知财务部，并在通知中注明授权范围与授权期间，并且必须经过总裁批准。
6.5最终审批人发生的费用，不得自行签批。
中心总经理及其以下级别的，报请其上一级审批；总裁发生的费用，由财务中心总经理与审计总监会签，具体见表2.2规定。
6.6报账部门在办理差旅费、咨询费、业务招待费、会议费等费用的报销凭证中，必须填列清楚报账部门参与本次活动的最高级别人姓名，否则，视为无效，财务有权不予受理。
6.7报销凭单中，除财务审核可用个人私章外，其他各审核审批人一律不得使用个人私章签名，否则，视同无效，财务有权不予受理。
6.8不得越权、越级审批，不得跨流程审批，必须逐级审批。
6.9财务复核的级别权限，由财务中心总经理决定并书面授权。
6.10书面授权除了送交财务部外,还须报总裁办公室及人力资源部备案。
7支付方式规定7.1支付经办人必须在“支付审批单“上选定符合规定的支付手段。
7.2在不影响合同履行的情况下，原则上优先使用承兑汇票支付。
7.3电汇适合于跨省支付, 同城及本省支付原则上均采用网银划账。
7.4现金及支票的使用管理:●省内单笔3000元（含）以上的对公支付以及单笔4000元（含）以上的对私支付均应采用网银转账方式支付，不得使用支票。
●省内单笔3000元以下的对公支付以及单笔4000元以下对私支付，可以使用转账支票支付。
交付时，可由业务经办人转交给收款方, 并索取盖有收款方公章的收款证明（如收款方为个人的，则在收款证明中附上收款人个人有效身份证复印件）；也可由收款方凭盖有收款方公章的收款证明（如收款方为个人的，则在收款证明中附上收款人个人有效身份证复印件）到财务部领取。
●公司车队的年检、过桥费月票、维修费用、定期保养费的支付，可以使用转账支票。
●现金与现金支票只适合于1000元以下的支付及特殊情况下的紧急支付。
●个人费用报销原则上均在POS机上进行划账、不得使用现金或现金支票。
●辞职人员工资可以用现金或现金支票支付，但应尽可能使用POS划拨。
●支票必须加盖出纳名章、财务专用章及总裁名章。
其中，出纳名章由出纳保管, 财务专用章由财务中心总经理保管，总裁名章由总裁或其指定专人保管。
●各级管理人员在审批“支付审批单”时，应严格把关，尽量降低支票的使用范围。
●财务部不允许签发远期支票、空白支票。
7.5外币付款规定：●所有在中国境内的采购或费用,应以人民币作为付款货币，如必须使用外币付款的,应在采购或费用申请时, 先取得财务中心总经理的批准。
●业务人员因公出境所报销的外币费用，按实际兑换价支付等值人民币，业务人员须提供当时的汇价证明（如信用卡欠款单据、兑换店单据）作为参考，否则将以报销时的兑换价计算。
●除经总裁特别审批, 以外币付款的进口采购业务需经过集团属下的进出口公司代办, 采购申请及付款审批按表1.1、1.2、2.1、2.2相关的业务内容进行审核审批。
8核销时间规定8.1差旅费用借支或代垫必须在回厂后三个工作日内核销完毕，遇节假日顺延。
8.2有合同的预付货款必须在合同规定的时间内核销，财务部负责跟进。
8.3无采购合同的预付货款必须在拿到有效、合法、足额的发票后三个工作日内核销完毕，遇节假日顺延。
8.4除差旅费外的其它个人借款必须在事毕后的三个工作日内核销完毕，遇节假日顺延。
8.5财务部有责任定期清理借支、预付款，并及时书面通知当事人与当事人所在部门；超过一个月未核销的借支、预付款，应书面通知当事人所在中心总经理，并有权要求对方合理说明，当事人有义务解释。
9支付审批单9.1“支付审批单”一式两联，第一联为财务联，第二联为经办部门自留联。
9.2取消原有的“王老吉药业物料及加工费付款申请单”、“广州羊城药业股份有限公司—借（付、汇）款通知单”与“支付证明单”，以“支付审批单”代替。
9.3“预付货款”或“个人借支”必须填写“核销日期”栏。
9.4“收款单位”、“收款人账号”、与“收款人开户行”必须详细填写且必须合法，如果是个人借支与核销，则收款人即为个人与个人账号。
9.5“预算项目”栏填写该支出与预算对应的开支项目。
10核销10.1“预付货款”与“个人借支”必须按规定的日期核销。
10.2核销必须有合法的发票，不合法或假发票必须不得核销。
10.3原货款支付流程中的SAP发票校验不变，但不需要填写发票号码明细，只需登记发票的汇总支付金额即可，其它凭证作为记账的附件。
10.4“特殊费用”开支必须以附件的形式详细说明理由或取不到发票的原因。
11责任划分11.1经办人员和报销人员应本着从俭和高效的原则，对其申请和报销的内容和用途负责，严禁谎报用途套取资金、盲目立项、铺张浪费等行为。
违反公司规定，给公司造成实际损失时，相关责任人员应承担相应的责任。
11.2审批人根据其职责，权限和相应程序对支付单据的用途、金额、支付方式及所附经济合同或相关证明的合法性、真实性、必要性进行审核并签字，并对其违规或失当的审批承担连带责任，对于不合理和不必要的开支应坚决予以纠正或取缔，严格履行审批职责。
相关审核部门未按照规定程序擅自越权审批或怠于行使职责，给公司造成实际损失时，公司应当追究相关责任人员的责任。
12说明及附表12.1报账的其他具体要求，请按照《报账指引》执行。
12.2后附表格:●表1.1 营销中心经办业务费用申请审批权限一览表●表1.2 厂部经办业务费用申请审批权限一览表●表2.1 营销经办费用报账审批权限一览表表●表2.2 厂部经办业务费用报账审批权限一览表表1.1 营销中心经办业务费用申请审批权限一览表备注：财务中心总经理可视情况将相应的审核审批权书面授予相关人员。
表1.2 厂部经办业务费用申请审批权限一览表表1.2 厂部经办业务费用申请审批权限一览表 (续)备注：财务中心总经理可视情况将相应的审核审批权书面授予相关人员。
表2.1 营销中心经办费用报账审批权限一览表备注：财务中心总经理可视情况将相应的审核审批权书面授予相关人员。
“财务复核”是指由财务部根据不同费用类别或金额，由不同的级别人员进行复核审批，具体级别权限由财务中心总经理决定并书面授权。
“财务复核”是指由财务部根据不同费用类别或金额，由不同的级别人员进行复核审批，具体级别权限由财务中心总经理决定并书面授权。