商业银行例题教学提纲

1.假设20１１年4月18日销户时，活期储蓄存款利率为3‰，利息税率为5%，应付利息是多少呢？？
利息：156200×3‰÷30=15.62元
利息税：15.62 ×5%=0.78元
应付利息：15.62-0.78=14.84元
2.某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现，银行月贴现率为
3.75‰（一个月按30天计）。

求
（1）银行应扣除的贴现利息；
（2）银行应支付给企业的贴现金额。

（1）贴现利息
100万元×3.75‰×2
＝0.75万元
（2）贴现金额
100万元－0.75万元
3. 某银行需筹资500万，包括200万活期存款，200万的定期与储蓄存款，50万的货币市场借款和50万的股权资本。

活期存款：200÷500=0.4
定期与储蓄存款：200÷500=0.4
货币市场借款：50÷500=0.1
股权资本：50÷500=0.1
4.例：某银行通过7％的存款利率可吸引25万存款，如果提供7.5%的利率，可筹集50万存款，计算边际成本（率）？
边际成本MC＝0.075×50－0.07×25＝2
边际成本率＝2/25＝0.08 （8％）
5. 某银行准备以NOWS账户支持资产扩充，
这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增
资金的24%用于非盈利资产。

此时银行的边际成本
计算如下：
MC1= (5% + 2%) / 1 ╳100% ＝7%
MC2=(5% + 2%) / (1 –0.24)╳100% ＝9.21%
6. 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款增长了9000万元，这些资金的利息成本为5.6%，其它成本率为2.0%，新增资金的20%用于非盈利资产，计算该银行的边际存款成本率和新增可用资金边际成本率。

新增利息=9000×5.6%=504
新增其它成本==9000×2.0%=180
资金边际成本率=（504+180）÷9000=7.6%
新增可用资金边际成本率（504+180）÷[ 9000×(1-20%)]=9.5%
计算结果说明，如果用该笔资金进行投资，其收益率不应低于9.5%，否则，就无利可图。

7. 假定一家银行有一项合格的1.5亿美元的新贷款需求。

它希望购买7500万美元本周发行的新国债，根据信贷安排，其最好的公司客户预计要提款1.35亿美元。

现在获得的存款总额为1.85亿美元，下周预计会再有1亿美元。

下周该银行估计的资金缺口计算如下：
资金缺口（FG）＝（$1.5亿+$0.75亿+$1.35亿）－（$1.85亿+$1亿）＝$0.75(亿)
某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例
请计算银行总流动性需求是多少？
流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求
＝0.95×（300－24）＋0.3×（250－12.5）＋0.15×（400－12）＋1×12＝403.65
第五章
1. 案情：某洗衣机工业公司为国家二级企业，从2001年开始连年亏损，财务状况不断恶化，至2006年月累计亏损4.04亿元。

1997年公司辉煌时期，为提高产品档次引进意大利生产线，向建设银行贷款3345万元，由于对市场估计不足，导致项目不能发挥效益，到2003年3月，建行收回贷款1290万元，尚有贷款余额2055万元，其中800万元逾期36个月，1255万元逾期57个月，累计欠息3023万元。

该公司有一定的还款意愿，拟将评估价为5000万元的一块土地的使用权及其附着物抵押给建行，但因公司无力缴纳当地政府规定的有关费用，未办妥产权证，不能办理抵押登记手续。

分析：根据贷款五级分类的标准，可以将此笔贷款划入可疑贷款类。

该公司近年财务状况不断恶化，显示其还款难度很大，虽有一定意愿，但实力不足，且土地使用权的抵押并未办妥产权证，不能提供担保。

各方面显示，该企业无法足额偿还本息，即使抵押、担保也难以足额偿还，因此将其划入可疑贷款类。

2. 新达贸易公司于2005年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。

物业的购置价为320万元，抵押率为75%。

由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。

截止2006年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。

在贷款检查日，借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。

银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，将于近期举行拍卖，拍卖底价为150万元，扣除费用30万元，银行预计至少将可收回资金120万元。

请对198万元的贷款余额进行（拆分）分类并说明评级理由。

3.案例：2008年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元，期限3个月，利率6．696％。

该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户。

该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年4月，借款企业总资产4．6亿元，净资产1．7亿元，资产负债率63％，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建‘XX广场’。

法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。

其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。

所以，贷款风险较小。

担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。

”但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回
无望。

银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？
4.某商业银行有五笔贷款，分别属于：正常类贷款500万元，关注类贷款400万元，次级类贷款300万元，可疑类贷款200万元，损失类贷款100万元。

按照普通呆帐准备金10%，关注类贷款5%，次级类贷款20%，可疑类贷款50%，损失类贷款100%的比例提取呆帐准备金。

那么，该银行总共需要提取多少呆帐准备金？
解：（1）提取专项呆帐准备金：
关注类贷款=400×5%=20（万元）
次级类贷款=300×20%=60（万元）
可疑类贷款=200×50%=100（万元）
损失类贷款=100×100%=100（万元）
全部专项呆帐准备金=20+60+100+100=280（万元）
（2）提取普通呆帐准备金
=（贷款总额-专项呆帐准备金）×规定比例
=（500+400+300+200+100-280）×10%
=122（万元）
（3）银行总共提取的呆帐准备金
=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金
=280+122=402（万元）
答：银行总共提取的呆帐准备金是402万元。

5. 例题2：一笔100万元的贷款，其中有35万元为可疑类贷款，按普通呆帐准备金提取比例2%计算，应提取呆帐准备金多少？
解：专项呆帐准备金
=35×50%=17.5（万元）
普通呆帐准备金
=（贷款总额-专项呆帐准备金）×规定比例
=（100-17.5）×2%
=1.65（万元）
银行总共提取的呆帐准备金
=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金
=17.5+1.65=19.15（万元）
答：银行总共提取的呆帐准备金是19.15万元。

6. 某银行2008年末次级贷款、可疑类贷款与损失类贷款分别为500亿元、300亿元、200亿元，一般准备、专项准备和特种准备分别为300亿元、200亿元和100亿元，则不良贷款拨备覆盖率是多少？
不良贷款拨备覆盖率=（300+200+100）/（500+300+200）=60%
第六章
1.ABC公司向本行申请550万元的短期贷款，该公司目前尚欠银行500万元贷款，本行在过去几年里与ABC公司保持了良好的关系，但该公司对现在的银行关系非常不满，并且想另找枝头。

借款企业的不满有时是由于银行的服务不完善，但另一种可能是企业客户出现问
题，银行为了避免陷入困境，要求偿还现有贷款或拒绝批准新的贷款申请。

现在，请结合ABC公司的财务状况分析产生问题的原因。

1、ABC公司借款的原因是什么？
2、银行为什么拒绝ABC公司新的贷款请求？
2. 案情：某饮料厂市区经委所属承包企业，2008年5月向银行提出贷款申请25万元，预备购买原料生产汽水。

信贷员在调查中发现该企业既无自有资金，也无厂房、机器设备和固定职工，只有30多名临时工和信用社贷款50万元。

银行认为该企业不具备贷款条件，将申请退回。

两个月后再次申请又被驳回。

事隔半月又提出申请：陈言“经主管部门联系，可将信用社贷款视同自有资金，并已找到投资公司作为担保单位。

…”并附有投资担保书两份。

该银行考虑到企业多次申请贷款并办理了担保手续，便同意贷款30万元。

限2010年末前归还。

该笔贷款最终没有收回。

分析：银行在贷款业务中存在诸多失误。

1、银行不能对没有自有资金的企业发放贷款。

自有资金是企业在经营活动中必须占有的资金，是企业从事正常经营活动的前提条件，也是企业承担经营风险的资金来源。

本案例中的饮料厂没有自有资金，不符合贷款条件，银行应坚决不予贷款，但经不起多次纠缠，在饮料厂以信用社贷款视同自有流动资金，并在某投资公司担保的条件下违反贷款条例发放了贷款，最终导致银行债权损失。

2、银行向不具生产能力的企业发放贷款，完全违背了贷款管理的规定。

3、银行对担保单位的审查失误。

担保人是贷款偿还的第二保证，银行必须严格审查其资格和实力，本案中投资公司是银行的下属单位，与银行有相同的经济利益，贷款风险并没有因担保转移出去。

3. 假定银行提供一笔100万美元的贷款限额，但银行并不能确定借款人什么时候借款以及在限额内借多少，银行就会要求按贷款限额和实际借款额来确定补偿余额。

例如银行可能会要求一种5＋5补偿存款，即按贷款限额的5%和实际借款额的5%存款。

如果该借款者的平均贷款是80万美元，就必须在活期存款户头中保留9万美元的存款。

即1000000 ╳5%＋800000 ╳5%＝90000（美元）
4. 某银行以4%的利率吸收了一笔8000万元的存款，想把它发放出去。

银行经营成本是1%，该笔贷款可能发生的违约贷款风险损失为2%，该银行的预期盈利率为2%。

问：如果银行发放这笔贷款，使用成本加成贷款定价法，银行的贷款利率应该是多少？
解：贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的经营成本+银行对违约风险的必要补偿+银行的预期利润=4%+1%+2%+2%=9%
答：该笔贷款的利率应该是9%。

5. 一笔500万美元的银行贷款，银行以10%的利率出售可转让大额定期存单筹资，经营性成本为2%，为补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%，最后，银行预计的利润水平为1%。

这样，该笔贷款的利率为：
6. 假设一个客户申请500万美元的信贷额度，但实际上只按照合同规定的20%的贷款利率，使用了400万美元，因此，银行要求该客户对未使用的贷款额度支付1%的承诺费。

另外，银行要求客户必须在银行保持相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款。

假设中央银行要求的存款准备金比率为10%。

根据以上条件，我们计算其税前收益：估算贷款收入＝400万╳20%＋100万╳1%＝81(万美元）
估算借款人实际使用的资金＝400万－（400万╳20%＋100万╳5%）＋10%（400
万╳20%＋100万╳5%）＝323.5（万美元）
预计银行贷款的税前收益率＝81万÷323.5万＝25%
7. 某银行的贷款目标收益率为10%。

假设某客户要求3000万元的信用额度，贷款合同规定的年利率为8%，客户实际使用的资金额为2000万元，银行向客户收取的各项手续费及服务费为1600元。

1、计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率？如果不能则可以采取哪些方法来调整？
2、如果银行对其未使用的贷款收取1%的承诺费并要求客户必须存入相当于实际使用额20%和未使用额5%的存款（不考虑存款准备金要求），该项业务的税前收益率是多少？能否达到银行的目标收益率要求？
贷款收入=2000万元×8%+0.16万元=160.16万元
银行贷款税前收益率=160.16/2000=8.01%
此项业务未能达到银行的目标收益率水平，可以采取下列方法来调整：一是降低资金成本，二是提高贷款利率，三是收取补偿余额，四是收取承诺费。

贷款收入=160.16+10=170.16
银行贷款税前收益率
=170.16÷(2000-2000×0.2+1000×0.05)
=170.16÷1550=10.97%
8. 某银行以6%的利率吸收了一笔10000万元的存款，想把它发放出去。

银行经营成本是0.5%，该笔贷款可能发生的违约贷款风险损失为3%，该银行的预期盈利率为2.5%。

问：如果银行发放这笔贷款，使用成本加成贷款定价法，银行的贷款利率应该是多少？
9. 某客户向银行申请800万元的信用额度，贷款利率为13%，客户实际使用资金800万元，但银行决定要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？
第七章
1.甲乙各贷款120万，利率6%，20年
等本金利息723000，首月支付11000
等额本息利息863320，首月支付8597
最终等本金比等额少付14万
2. 肖五夫妇向银行提出贷款购车申请，并按银行要求填写个人汽车消费贷款调查表。

肖五夫妇向银行提供以下相关手续：提供X X市城区城镇常住户口；肖五的免冠一寸照片6张；肖五的身份证原件及3张复印件以及其妻子姜小娟的身份证原件及3张复印件；夫妇二人的户口簿原件及3张复印件；派出所大厅电脑打印的肖五及其妻子姜小娟的“详细信息浏览单”并盖户籍专用章；居委会、房产物业管理等部门开出的常住地证明及房证复印件；经银行认可的相关收人证明(肖五所在电讯公司出具)。

肖五提供的资料经银行审查合格后，与银行签订汽车消费借款合同，并在银行缴纳车辆保险费，一般说来，保险期限本能低于贷款期限。

如果肖五所购汽车价值超过100000元，还应该向银行提供其他资产并经有关部门同意。

肖五相中的汽车是富康(1．6i)车价为142 000元，需首付42 600元(大约为车价的30％)，从银行申请的贷款额为99400元。

根据省机电设备公司的要求，银行可以为肖五提供12个月、18个月、24个月、30个月、36个月的不同期限的贷款。

汽车消费贷款的本金和利息的归还一般都采取等额本息还款法。

目前月利率为：半年期4．65‰，1年期4．875‰，1年半期至3年期4．95‰。

贷款审批合格后，肖五就可以到省机电设备公司选车并缴纳首付款。

肖五应及时向银行指定的保险公司提供所选车的车型号及发动机号，以便保险公司及时出具保险单据肖五和银行还要到公证处对所签合同进行公证。

待完成上述手续后，某机电设备公司便可办理汽车上户手续并将汽车交给肖五。

以上这些手续全部在省机电设备公司的现场一次性办理，最短3个小时，最长7天，肖五便可以拿到自己的车。

对肖五来说真是既简单又方便，既解除了来回奔波之苦，又减轻了肖五的负担。

肖五每月按时向银行归还贷款，贷款全部归还之后，肖五就可以到银行办理贷款结清手续，领回相关手续
问：根据所给计算公式，分别计算贷款期限为1年、2年、3年等不同情况下肖五夫妇的月还本付息额。

根据肖五夫妇目前的收入及债务情况，你认为选择还款期限多长为好?为什么? 如果肖五夫妇目前没有任何积累，那么你认为选择富康(1．6i)车型是否恰当?若不当，请为其选择一款更为恰当的车型
3. 某客户借入一笔1年期２000元的贷款，（1）如果采用月等额分期偿还方式，年利率为13% ，试用年百分率法计算该笔贷款的真实利率；（2）如果采用按季偿还的方式，利率为12%，试用单一利率法计算该笔贷款的真实利率；（3）如果采用利息首付的方式，年利率为10%，试用贴现法计算该笔贷款的真实利率；（4）如果采用8%的存款比率、12个月等额分期付款方式，年利率为9% ，试计算该笔贷款的真实利率。

通过比较这四种方式，该客户应该选择银行提供的那种贷款？
某客户得到一笔12个月分期支付、1年期限、金额为5000元的贷款，8个月后该客户要求提前还贷，请用78s条款计算银行应该给与客户的利息回扣。

第八章
1. 设某固定收入债券的息票为每年80美元，偿还期为3年，面值为1000美元。

该金融工具的实际收益（市场利率）为10%，现行市场价格为950.25美元，求该债券的持续期。

2. 某银行资产负债表如下，该银行拥有1000美元的三类资产:现金、收益率为12%的3年期商业贷款、收益率为8%的6年期国债。

银行向1年期的定期存款支付5%的利息，向3年期存款凭证支付7%的利息
（3）久期缺口是多少？
久期缺口= =2.88-0.92×1.59=1.41年
（2）如果利率上升，则该商业银行净资产价值有何变化？
620300
1.00
2.81920920⨯+⨯7002002.69 4.99
1000
1000
⨯+⨯()
()()()()123
112121321123/300 2.811117%17%17%n
n
t t
t
t t t C t
C D r r ==⎡⎤⨯==⨯+⨯+⨯=⎢⎥+++++⎢⎥⎣⎦
∑
∑（1）3年期存款凭证的久期是多少？
利息=300×7%=21美元
（2）资产加权平均久期和负债加权平均久期各是多少？
资产加权平均久期 =
=2.88年
负债加权平均久期= =1.59年 A L D uD -。