三级考试计算题专项练习及答案(第二套)请学员做为重点复习

三级计算题专项练习(续)

1. 某款金融产品，购买价格为100元，第一年年底返还5元、第二年年底返还15元、第三年
年底返还25元、第四年年底返还35元，第五年年底将本金归还。请计算该款产品的收益率？


答案： 本题考查内部收益率的计算，可利用财务计算器CF键（现金流量表）的功能。

各参数的输入如下：CF0=-100，C01=5，F01=1，C02=15，F02=1，C03=25，F03=1，C04=35，F04=1。
IRR=15.53

根据资料回答以下四题

郝女士去年年初进行了一笔债券投资，该债券面值1000元，票面利率6%，每半年付息一次，期
限5年。郝女士在债券发行时即认购。由于去年，宏观经济进入紧缩时期，年底市场利率由年初
6.5%下调至5%。根据资料回答下面问题：

2. 郝女士买入100份该债券，初始投资额为多少元？

答案： 计算债券购买价格，注意该债券为每半年付息一次。FV=1000，N=10，I/Y=3.25，

PMT=30，CPT PV=-978.94.那么买入100份该债券，初始投资金额=978.94*100=97894元

3. 郝女士持有该债券至去年年底，市值为多少元？

答案： 年底市场利率由年初6.5%下调至5%。FV=1000，N=8，I/Y=2.5，PMT=30，CPT PV=-1035.85.

那么，100份该债券届时市值=1035.85*100=103585元

4. 若郝女士在去年年底出售该债券，持有期复合收益率为多少？（近似值）

答案： 考查要点为持有期复合收益率的计算。PV=-97894，FV=103585，N=2，PMT=30，CPT I/Y=2.9,
那么，持有期复合收益率=2.9%*2=5.8%

5. 持有该债券至今年年中，央行上调准备金率，上调至6%，郝女士此时卖出债券相比去年年


底做出的卖出决策，少盈利多少元？（不考虑年底卖出后再投资的收益率）

答案： 若郝女士在去年年底卖出该债券，获利=103585-97894=5691元

持有至今年年中卖出价格：FV=1000，N=7，I/Y=3，PMT=30，CPT PV=-1000.获利
=1000*100-97894=2106元

那么，少盈利=5691-2106=3585元

6. 沈先生09年1月买入债券800份，每份买入价8元，支付购进买入债券的共计120元，他
于年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价10元，支付卖出债券的税费共计90元，则他卖出
的这600份债券可以扣除的成本是（ ）元。

（A）4000 （B）4230 (C) 5010 (D) 4980

答案：D 可扣除成本计算：600份*8元+（120元/800份）*600份+90元=4980元。

7. 接上题，沈先生卖出该600份债券的收入，需要缴纳个人所得税的应纳税所得额为（ ）元。

（A）1020 （B）1090 (C) 1200 (D) 7200

答案：A 需缴纳个人所得税的应纳税所得额计算过程：600份*10元-4980元（上题计算结
果）=1020元

8. 接上题，沈先生需要就其卖出该600份债券缴纳的个人所得税金额为（ ）元。

（A）102 （B）218 （C）204

（D）720

答案：C 卖出债券需缴纳个人所得税的计算过程：1020元（上题计算结果）*20%=204元

9. 刘教授2004年9月在本职工作之余替A单位咨询取得收入4000元，付给中介人

400元，到B学校讲学3次，（讲学共5次，当年10月再讲学2次），每次收入约为2000元，
合同注明讲学收入为税后收入，则王某就上述收入在9月份缴纳的个人所得税为（ ）元。

（A）1000 （B）930.20 （C）2050.76 （D）1782.86


答案：D 咨询所得应纳税额=4000元*（1-20%）*20%=640元

讲学所得应纳税额计算，设税前收入为X，3次讲学所得合并纳税，

X-X*（1-20%）*20%=6000，X=7142.86元，纳税额=7142.86*（1-20%）*20%=1142.86元。

9月份共计纳税额=1142.86元+640元=1782.86元

根据材料回答以下三题

2009年，魏先生在国家扩大内需政策鼓舞下，购买了一套价值150万的房子。为了分散风险，
魏先生找到甲、乙、丙、丁四家财产险公司为其房屋投保了财产险，保险金额分别为50万元、
100万元、60万元、140万元。

10. 如果魏先生的房子发生火灾，并且全损，魏先生最多可以获得（ ）万元的赔偿。

（A）50 （B）150 （C）210 （D）400

答案：B 如果魏先生的房子发生火灾，并且全损，魏先生最多可以获得赔偿金额等于该房
屋价值。

11. 对于财产保险的赔偿，解释正确的是（ ）

（A）应遵循投保多少补偿多少的原则 （B）应遵循损失多少补偿多少的原则

（C）应遵循“多投多赔，少投少陪”的原则 （D）应保证保险人不能获利

答案：B 财产保险的赔偿应遵循损失多少补偿多少的原则

12. 若魏先生的房子发生火灾，且全损，按照我国《保险法》的规定，甲、乙、丙、丁财产保险
公司应各赔偿（ ）

（A）30万；60万；36万；24万 （B）50万；100万；60万；140万

（C）37.5万；37.5万；37.5万；37.5万 （D）30万；60万；25万；35万

答案：A 比例分担原则，即

保险公司甲赔偿金额=150万*（50万/（50万+100万+60万+40万）=30万

保险公司乙赔偿金额=150万*（100万/（50万+100万+60万+40万）=60万

保险公司丙赔偿金额=150万*（60万/（50万+100万+60万+40万）=36万

保险公司丁赔偿金额=150万*（40万/（50万+100万+60万+40万）=24万

根据资料回答以下四题

张涛夫妇目前35岁，是一个普通白领家庭，打算60岁退休。他们每月税后工资约15000元，银
行按揭贷款30年，已还款5年，除了每月房贷月供和孩子生活的开销，以及旅游交际等费用外，
大约还有8000元的可支配收入，如果在结余部分为孩子和养老储备一半的金额，这些资金全部
用于基金定期定投，教育储备基金的年收益率为6%，养老储备基金的年收

益率为8%，那么在孩
子16年后读大学时，教育储备基金即一次性提取之后，每月用于教育储备的资金全部转入养老
储备基金账户。

13.假如工资再没有增长，那么到孩子上大学时有（ ）元的教育基金储备

（A）1284365.35 （B）2029360.21 （C）1024367.23 （D）2122399.60

【答案】A 注意计算器设置为每月付款模式。

【2nd】【RESET】【ENTER】 【2nd】【P/Y】12【ENTER】【2nd】【QUIT】

16【2nd】【XP/Y】【N】 4000【RESET】【PMT】 6【I/Y】 【CPT】【FV】=1284365.35

14.在提取教育金开始将所有结余存入退休金账户时，该退休金账户已经积累了（ ）元

（A）1689667.32 （B）2483479.56 （C）2096210.41 （D）1548836.60

【答案】D 注意计算器设置为每月付款模式。

【2nd】【RESET】【ENTER】 【2nd】【P/Y】12【ENTER】【2nd】【QUIT】


16【2nd】【XP/Y】【N】 4000【RESET】【PMT】 8【I/Y】 【CPT】【FV】=1548836.60

15.在将所有结余存入退休金账户后，至他们60岁退休时，该账户共积累了（ ）元

（A）3526339.80 （B）4355567.81 （C）5761136.86 （D）6929332.00

【答案】B 注意计算器设置为每月付款模式。

在结束16年子女教育金积累后，家庭全部可支配收入完全投入到退休养老账户中积累，此时距
60岁退休还有9年，即：

【2nd】【RESET】【ENTER】 【2nd】【P/Y】12【ENTER】【2nd】【QUIT】

9【2nd】【XP/Y】【N】 8000【RESET】【PMT】 8【I/Y】 【CPT】【FV】=1259436.28

另外，在提取教育金开始将所有结余存入退休金账户时，退休金账户已经积累1548836.60同时
进行后9年的投资，即：

【2nd】【RESET】【ENTER】 1548836.60【RESET】【PV】 9【N】 8【I/Y】【CPT】【FV】=3096131.53

60岁退休时，养老账户共积累金额=1259436.28+3096131.53=4355567.81

16.如果退休后的投资收益率和通货膨胀率相抵消，预计夫妇俩的预期寿命为80岁，那么他们每
月可以有（ ）元的生活费

（A）18148.20 （B）17731.33 （C）25697.30 （D）39113.71

【答案】A 由于退休后的投资收益率和通货膨胀率相抵消，那么，家庭每月可以有生活费
=4355567.81/20/12=18148.20

17.王女士家庭准备为子女教育金进行规划，打算每月初进行定期定投500元到年化收益率

为5%的一款理财产品中，该款理财产品按照每季计息，孩子现在将上小学三年级，那么上

在孩子上大学届时可以积累（ ）元教育金。

（A）66986.02 （B）76789.73 （C）77877.07 （D）59431.11

【答案】C 注意计算器的设置期初、付款次数12，付息次数4，孩子现在距上大学还有10年，
即N=10。

【2nd】【RESET】【ENTER】【2nd】【BGN】【2nd】【SET】【2nd】【QUIT】【2nd】【P/Y】12
【ENTER】【

↓】4【ENTER】【2nd】【QUIT】10【2nd】【XP/Y】【N】500【RESET】【PMT】5
【I/Y】【CPT】【FV】=77877.07

根据材料回答以下五题

老沈今年52岁，某公司管理人员，月税后收入8000元，与儿子小沈生活，小沈毕业，为某

销售公司业务人员，月税后收入3000元。目前居住的两居室约90万元。老沈目前60万储

蓄，预计60岁后每月生活费5000元。假设老沈预期寿命85岁，不考虑社保，目前储蓄包

括证券基金，退休前整体收益率5%，退休后全部转化为存款，年收益3%。

18.老沈退休时的退休基金缺口为（ ）元

（A）170545 （B）213663 （C）164691 （D）201230

【答案】A 根据公式：养老金缺口=养老金总需求-养老金总供给

计算养老金总需求：【2nd】【RESET】【ENTER】【2nd】【BGN】【2nd】【SET】【2nd】【QUIT】
【2nd】【P/Y】12【ENTER】【2nd】【QUIT】25【2nd】【XP/Y】【N】5000【RESET】【PMT】3
【I/Y】【CPT】【PV】=1057018.22

计算养老金总供给：【2nd】【RESET】【ENTER】600000【RESET】【PV】5【I/Y】8【N】【CPT】
【FV】=886473.27

计算养老金缺口：1057018.22-886473.27=170544.95

19.为了弥补缺口，老沈每月工资中最多能消费的金额为（ ）元


（A）4889 （B）6373 （C）6552 （D）7020

【答案】C 计算需要每月投入多少金额方可弥补养老金缺口，计算过程

【2nd】【RESET】【ENTER】【2nd】【P/Y】12【ENTER】【2nd】【QUIT】8【2nd】【XP/Y】

【N】170544.95【FV】5【I/Y】【CPT】【PMT】=1448.48

老沈每月工资中最多能消费的金额=8000-1448.48=6551.52

20.老沈给儿子小沈买房，若将小沈目前税后收入一半拿来付月供，25年，I/Y=6，贷款二成，
老沈需要为儿子支付（ ）元首付

（A）902163 （B）858731 （C）931240 （D）799844

【答案】C 计算贷款金额

【2nd】【RESET】【ENTER】【2nd】【P/Y】12【ENTER】【2nd】【QUIT】25【2nd】【XP/Y】【N】
1500【RESET】【FV】6【I/Y】【CPT】【PV】=232810.30

计算购房总价=232810.30/20%=1164051.5

计算首付款=1164051.5*80%=931241.20

21.为了支付儿子购房的首付款，老沈把旧房子卖掉，不够部分用其60万储蓄覆盖，若退休后生
活费用支出水平不变，不考虑每月投入金额，那么老沈退休金缺口为（ ）元

（A）204392 （B）225238 （C）190361 （D）216702

【答案】D 旧房子卖掉价值90万元，剩余31241.20从储蓄中支付，那么余下568758.8元作
为养老启动资金。

【2nd】【RESET】【ENTER】568758.8【RESET】【PV】5【I/Y】8【N】【CPT】【FV】=840315.79

在退休养老金需求不变情况下，退休金缺口=1057018.22-840315.79=216702.43

22.老沈既然已经没房子，只得租房生活，每月租金1500元，退休后

生活费用总支出保持不变，
为了弥补养老缺口，老沈每月工资中最多能消费的金额为（ ）元

（A）4659 （B）3974 （C）5280 （D）5020

【答案】A 【2nd】【RESET】【ENTER】【2nd】【P/Y】12【ENTER】【2nd】【QUIT】8【2nd】
【XP/Y】【N】216702.43【FV】5【I/Y】【CPT】【PMT】=1840.51

老沈每月工资中最多能消费的金额=8000-1840.51-1500=4659