金蝶K合并报表培训PPT课件
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基于以上需要，合并账务系统就是在此背景下推出的，主要适用 于集团公司，特别是总部和分支机构不在同一地区，在管理上又希望 远程控制和指导分支机构整体财务运作的情况。
23
合并帐务系统的特点
公共资料和作账制度的统一制订 集团对各分支机构进行账务合并 集团财务数据的查询分析 集团内部往来业务的对账与抵销处理 集团全面预算管理
10
建立账套
建立账套（图一）
11
启用设置
启用设置（图二）
12
Fra Baidu bibliotek
基础数据设置
基础数据设置流程
13
必不可少的基础资料
要完成合并报表，必不可少的基础资料包括： 公司清单 合并方案类型
当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（相同的报 表样式与报表项目，但不同的数据）时，通过合并方案类型 来区分。
母公司
A公司
B公司
C公司
B1公司
B2公司
报表模板：
资产负债表
报表项目：
1000 货币资金
行业资产负债表
2000 货币资金
15
资产负债表 1000 货币资金
设置报表项目
报表项目——是采集合并报表数据的基础因素，通过报表项目保存报表数 据。
16
管理报表模板
报表模板——是集团进行报表数据接收、汇总、合并的基础。报表模板的 制订也是集团报告制度在业务上的反映，报表模板体现了母公司对子公司 上报报表的各种要求。
基于组织股权关系的 精确计算
基于内部交易及内部往 来对账后的自动抵销
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
9
建账与启用账套
建立与启用账套 在金蝶K3系统<中间层服务部件-账套管理>功能 模块击“新建”功能创建账套（如下图一） 选用账套并进入合并报表-报表管理器，进行合 并报表系统启用设置 （如下图二）（此设置只 在首次启动报表管理器时需要）
合并与分析
汇总报表 工作底稿 合并报表 信息披露 审核归档 自定义报表
分析
合并报表产品特色
股权关系管理 多视角合并，多方式合并 简便的自动抵销处理 提供多种报前检查功能 完善的外币折算 通过调整分录进行报表数据调整 完善报表信息披露管理 报表数据集中存放，统一管理 强大的多表页报表控件
7
合并报表带给客户的价值
金蝶K/3合并报表/合并帐务培 训
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
2
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
3
合并报表基础知识介绍 为什么要对报表进行合并？
公司
收购
兼并
如何向投子资公司者- 等000信1 息需求子公者司报- 0告002整个集 团的以财产权务关状系况为、纽经带营， 成果及现金流量情 况? 由多个法人共同组成的企业联合体
5
合并报表应用流程
数据采集 （子公司）
子公司在线 编制报表
报前检查
异常处理
数据调整
基 础 数 据 维 护
数据审核调整
报表检查 个别报表差异调整
外币折算 内部往来数据核对调整 内部投资数据核对调整
自动生成抵销分录 手工编制抵销分录
组织架构 股权关系 币别/汇率 报表项目
6
合并方案 报表模板 勾稽关系 分录模板
24
合并帐务应用流程
25
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
4
合并报表基础知识介绍
合并报表的特点：
合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团 整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个 法人组成的经济意义上的会计主体 合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公 司或母公司编制 合并报表以个别会计报表为基础编制 合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进 行加总的基础上，通过编制抵销分录将企业集团内部 的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合 并会计报表各项目的数额编制。
合并方案
合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的公司不 同）。
报表项目 报表模板
14
合并方案类型与合并方案
公司清单：母公司、 A公司、 B公司、 C公司、B1公司、 B2公司
合并方案类型：法定报表
预算报表
合并方案：集团报表
行业合并
预算报表
母公司
A公司
B公司
C公司
B1公司
B2公司
A公司
B公司 B1公司 B2公司
22
合并帐务产生的原因
现代的企业集团一般存在两种管理模式：一是分散经营的集团应 用模式，另一种是集权管理的集团应用模式。相比集权式管理分散式 经营的企业集团有如下问题： 总部和分支机构地域差异，造成数据传递不及时； 由于分支机构上报的仅仅为简单报表，总部对其业务具体情况很难及 时查询； 不同地区的分支机构作账方式的不一致导致上报数据失实。 集团内部的监控滞后，不能反映实际问题。
效率
手工条件下的合并 基于K/3合并报表的报告体系
耗费大量人力、时间 以及决策失误成本
高效、低成本、准确
规范性 准确性 内部投资 内部交易
数据分散、难以 规范控制
手工填报，数据准 确性难以保障
难以准确梳理 内部投资关系
人工核对工作量大， 准确性难以保障
8
数据集中、规范管理
直接从账套取数，多 种数据勾稽检查
采用新报表控件， 支持多表页，同时 操作风格与EXCEL
类似
17
管理报表模板
我们可以充分利用系统已有的各种功能，快捷地进行设置， 包括：
系统预设了资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表四张表 及内部往来事项明细抵销表、内部股权投资明细抵销表的报表项目 及标准报表格式，用户可以在标准格式基础上进行修改，从而简化 报表模板设置工作； 个别报表模板可以实现在不同公司间、不同周期的复制粘贴； 提供了模板[分发]功能，可以将一张报表模板批量复制到不同的公 司； 支持将个别报表模板粘贴为汇总或合并报表模板； 支持从旧报表上（公式状态下）粘贴报表和取数公式； 支持从Excel上粘贴； 针对工作底稿，系统提供了工作底稿模板设置向导； 利用系统提供的批量填充取数公式、批量填充项目公式。
18
管理报表模板
母公司——将报表模板分发给不同的子公司
19
子公司编制上报报表
数据采集：子公司远程登录访问合并报表账套
启动程序 远程登录及登陆
模式设置 远程登录 修改报表模板
编制上报报表 信息披露 报前检查 提交报表
结束 20
母公司数据调整与汇总合并
母公司数据调整与汇总合并流程
21
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
23
合并帐务系统的特点
公共资料和作账制度的统一制订 集团对各分支机构进行账务合并 集团财务数据的查询分析 集团内部往来业务的对账与抵销处理 集团全面预算管理
10
建立账套
建立账套（图一）
11
启用设置
启用设置（图二）
12
Fra Baidu bibliotek
基础数据设置
基础数据设置流程
13
必不可少的基础资料
要完成合并报表，必不可少的基础资料包括： 公司清单 合并方案类型
当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（相同的报 表样式与报表项目，但不同的数据）时，通过合并方案类型 来区分。
母公司
A公司
B公司
C公司
B1公司
B2公司
报表模板：
资产负债表
报表项目：
1000 货币资金
行业资产负债表
2000 货币资金
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资产负债表 1000 货币资金
设置报表项目
报表项目——是采集合并报表数据的基础因素，通过报表项目保存报表数 据。
16
管理报表模板
报表模板——是集团进行报表数据接收、汇总、合并的基础。报表模板的 制订也是集团报告制度在业务上的反映，报表模板体现了母公司对子公司 上报报表的各种要求。
基于组织股权关系的 精确计算
基于内部交易及内部往 来对账后的自动抵销
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
9
建账与启用账套
建立与启用账套 在金蝶K3系统<中间层服务部件-账套管理>功能 模块击“新建”功能创建账套（如下图一） 选用账套并进入合并报表-报表管理器，进行合 并报表系统启用设置 （如下图二）（此设置只 在首次启动报表管理器时需要）
合并与分析
汇总报表 工作底稿 合并报表 信息披露 审核归档 自定义报表
分析
合并报表产品特色
股权关系管理 多视角合并，多方式合并 简便的自动抵销处理 提供多种报前检查功能 完善的外币折算 通过调整分录进行报表数据调整 完善报表信息披露管理 报表数据集中存放，统一管理 强大的多表页报表控件
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合并报表带给客户的价值
金蝶K/3合并报表/合并帐务培 训
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
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提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
3
合并报表基础知识介绍 为什么要对报表进行合并？
公司
收购
兼并
如何向投子资公司者- 等000信1 息需求子公者司报- 0告002整个集 团的以财产权务关状系况为、纽经带营， 成果及现金流量情 况? 由多个法人共同组成的企业联合体
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合并报表应用流程
数据采集 （子公司）
子公司在线 编制报表
报前检查
异常处理
数据调整
基 础 数 据 维 护
数据审核调整
报表检查 个别报表差异调整
外币折算 内部往来数据核对调整 内部投资数据核对调整
自动生成抵销分录 手工编制抵销分录
组织架构 股权关系 币别/汇率 报表项目
6
合并方案 报表模板 勾稽关系 分录模板
24
合并帐务应用流程
25
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
4
合并报表基础知识介绍
合并报表的特点：
合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团 整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个 法人组成的经济意义上的会计主体 合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公 司或母公司编制 合并报表以个别会计报表为基础编制 合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进 行加总的基础上，通过编制抵销分录将企业集团内部 的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合 并会计报表各项目的数额编制。
合并方案
合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的公司不 同）。
报表项目 报表模板
14
合并方案类型与合并方案
公司清单：母公司、 A公司、 B公司、 C公司、B1公司、 B2公司
合并方案类型：法定报表
预算报表
合并方案：集团报表
行业合并
预算报表
母公司
A公司
B公司
C公司
B1公司
B2公司
A公司
B公司 B1公司 B2公司
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合并帐务产生的原因
现代的企业集团一般存在两种管理模式：一是分散经营的集团应 用模式，另一种是集权管理的集团应用模式。相比集权式管理分散式 经营的企业集团有如下问题： 总部和分支机构地域差异，造成数据传递不及时； 由于分支机构上报的仅仅为简单报表，总部对其业务具体情况很难及 时查询； 不同地区的分支机构作账方式的不一致导致上报数据失实。 集团内部的监控滞后，不能反映实际问题。
效率
手工条件下的合并 基于K/3合并报表的报告体系
耗费大量人力、时间 以及决策失误成本
高效、低成本、准确
规范性 准确性 内部投资 内部交易
数据分散、难以 规范控制
手工填报，数据准 确性难以保障
难以准确梳理 内部投资关系
人工核对工作量大， 准确性难以保障
8
数据集中、规范管理
直接从账套取数，多 种数据勾稽检查
采用新报表控件， 支持多表页，同时 操作风格与EXCEL
类似
17
管理报表模板
我们可以充分利用系统已有的各种功能，快捷地进行设置， 包括：
系统预设了资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表四张表 及内部往来事项明细抵销表、内部股权投资明细抵销表的报表项目 及标准报表格式，用户可以在标准格式基础上进行修改，从而简化 报表模板设置工作； 个别报表模板可以实现在不同公司间、不同周期的复制粘贴； 提供了模板[分发]功能，可以将一张报表模板批量复制到不同的公 司； 支持将个别报表模板粘贴为汇总或合并报表模板； 支持从旧报表上（公式状态下）粘贴报表和取数公式； 支持从Excel上粘贴； 针对工作底稿，系统提供了工作底稿模板设置向导； 利用系统提供的批量填充取数公式、批量填充项目公式。
18
管理报表模板
母公司——将报表模板分发给不同的子公司
19
子公司编制上报报表
数据采集：子公司远程登录访问合并报表账套
启动程序 远程登录及登陆
模式设置 远程登录 修改报表模板
编制上报报表 信息披露 报前检查 提交报表
结束 20
母公司数据调整与汇总合并
母公司数据调整与汇总合并流程
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提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作