内部审计工作底稿 财务收支
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被审计单位名 称：
编号
0
审计工作底稿目录
档案内容
Z
一、综合类工作底稿
*Z1 审计报告书
*Z2 管理建议书
Z3 已审会计报表
Z4 当年重大会计政策变动记录
Z5 审计过程中重大问题请示报告
Z6 合并报表工作底稿
Z7 合并抵销分录底稿
Z8 试算平衡表工作底稿
Z9 审计调整——调整分录汇总表
Z10 重分类差异汇总表——重分类分录汇总表
E E1 E2 E3 E4 J *J1 *J2 *J3 *J4 *J5 *J6 *J7 *J8 *J9 *J10 *J11 J12 J13 J14 J15
八、重要事项类工作底稿 关联交易 期后事项 或有损失 持续经营
九、备查资料工作底稿 组织机构及管理人员结构资料 营业执照 政府批文 公司成立合同、协议、章程 纳税鉴定文件 董事会会议纪要或摘录 内部控制的调查与评价 重要长期经济合同、协议 验资报告（复印件） 评估报告书（复印件） 主要资产的所有权证明 上年度审计报告
X8 其他编制审计计划资料表
X9 复核记录
X10 审计报告书底稿
X11 管理建议书底稿
X12 审计标识
X13 客户提供法律文件和企业情况及会计报表附注资料的目录
具备 （√）
页码
被审计单位名称:
审计工作底稿目录
编号
档案内容
Y
三、符合性测试工作底稿
Y1 销售与收款循环符合性测试
Y2 购置与付款循环符合性测试
B4 预收帐款
B5 应付工资
B6 应付福利费
B7 应付股利（利润）
B8 未交税金
B9 其他未交款
B10 其他应付款
B11 预提费用
B21 长期借款
B22 应付债券
B23 长期应付款
C
六、所有者权益类工作底稿
C1 股本（实收资本）
C2 资本公积
C3 盈余公积
C4 未分配利润
D
七、损益类工作底稿
D1 产品销售收入
A41 长期投资
A42 固定资产及累计折旧
A44 固定资产清理
A45 在建工程
A46 待处理固定资产净损失
A51 无形资产
A52 递延资产
A53 筹建期间汇兑损失
A54 待转销汇兑损失
具 备（√） 页 码
被审计单位名称:
审计工作底稿目录
编号
档案内容
B
五、负债类工作底稿
B1 短期借款
B2 应付票据
B3 应付帐款
具 备（√） 页 码
Z12 审计差异汇总表——未调整不符事项汇总表
Z13 客户管理部门声明书
Z14 与客户交换意见记录
Z15 未审会计报表及分析
Z16 审计工作小结
X
二、管理类工作底稿
*X1 基本情况表
X2 审计通知书
X4 经营环境及状况调查表
X5 财务报表分析性测试资料
X6 内部控制的调查问卷
X7 业务用工与收费预算及实际情况表
D2 产品销售成本
D3 销售费用
D4 管理费用
D5 财务费用
D6 进货费用
D7 产品销售税金及附加
D8 其他业务利润
D9 投资收益
D10 补贴收入
D11 营业外收入
D12 营业外支出
D13 以前年度损益调整
D14 所得税
D15 本年利润
具 备（√） 页 码
被审计单位名称:
审计工作底稿目录
编号
档案内容
Y3 仓储与存货循环符合性测试
Y4 生产循环符合性测试
Y5 工薪与人事循环符合性测试
Y6 融资与投资循环符合性测试
Y7 现金和银行存款符合性测试
ห้องสมุดไป่ตู้
Y8
A
四、资产类工作底稿
A1 货币资金
A2 短期投资
A3 应收票据
A4 应收帐款
A5 坏帐准备
A6 预付帐款
A7 其他应收款
A8 待摊费用
A21 存货
A31 待处理流动资产损失
编号
0
审计工作底稿目录
档案内容
Z
一、综合类工作底稿
*Z1 审计报告书
*Z2 管理建议书
Z3 已审会计报表
Z4 当年重大会计政策变动记录
Z5 审计过程中重大问题请示报告
Z6 合并报表工作底稿
Z7 合并抵销分录底稿
Z8 试算平衡表工作底稿
Z9 审计调整——调整分录汇总表
Z10 重分类差异汇总表——重分类分录汇总表
E E1 E2 E3 E4 J *J1 *J2 *J3 *J4 *J5 *J6 *J7 *J8 *J9 *J10 *J11 J12 J13 J14 J15
八、重要事项类工作底稿 关联交易 期后事项 或有损失 持续经营
九、备查资料工作底稿 组织机构及管理人员结构资料 营业执照 政府批文 公司成立合同、协议、章程 纳税鉴定文件 董事会会议纪要或摘录 内部控制的调查与评价 重要长期经济合同、协议 验资报告（复印件） 评估报告书（复印件） 主要资产的所有权证明 上年度审计报告
X8 其他编制审计计划资料表
X9 复核记录
X10 审计报告书底稿
X11 管理建议书底稿
X12 审计标识
X13 客户提供法律文件和企业情况及会计报表附注资料的目录
具备 （√）
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被审计单位名称:
审计工作底稿目录
编号
档案内容
Y
三、符合性测试工作底稿
Y1 销售与收款循环符合性测试
Y2 购置与付款循环符合性测试
B4 预收帐款
B5 应付工资
B6 应付福利费
B7 应付股利（利润）
B8 未交税金
B9 其他未交款
B10 其他应付款
B11 预提费用
B21 长期借款
B22 应付债券
B23 长期应付款
C
六、所有者权益类工作底稿
C1 股本（实收资本）
C2 资本公积
C3 盈余公积
C4 未分配利润
D
七、损益类工作底稿
D1 产品销售收入
A41 长期投资
A42 固定资产及累计折旧
A44 固定资产清理
A45 在建工程
A46 待处理固定资产净损失
A51 无形资产
A52 递延资产
A53 筹建期间汇兑损失
A54 待转销汇兑损失
具 备（√） 页 码
被审计单位名称:
审计工作底稿目录
编号
档案内容
B
五、负债类工作底稿
B1 短期借款
B2 应付票据
B3 应付帐款
具 备（√） 页 码
Z12 审计差异汇总表——未调整不符事项汇总表
Z13 客户管理部门声明书
Z14 与客户交换意见记录
Z15 未审会计报表及分析
Z16 审计工作小结
X
二、管理类工作底稿
*X1 基本情况表
X2 审计通知书
X4 经营环境及状况调查表
X5 财务报表分析性测试资料
X6 内部控制的调查问卷
X7 业务用工与收费预算及实际情况表
D2 产品销售成本
D3 销售费用
D4 管理费用
D5 财务费用
D6 进货费用
D7 产品销售税金及附加
D8 其他业务利润
D9 投资收益
D10 补贴收入
D11 营业外收入
D12 营业外支出
D13 以前年度损益调整
D14 所得税
D15 本年利润
具 备（√） 页 码
被审计单位名称:
审计工作底稿目录
编号
档案内容
Y3 仓储与存货循环符合性测试
Y4 生产循环符合性测试
Y5 工薪与人事循环符合性测试
Y6 融资与投资循环符合性测试
Y7 现金和银行存款符合性测试
ห้องสมุดไป่ตู้
Y8
A
四、资产类工作底稿
A1 货币资金
A2 短期投资
A3 应收票据
A4 应收帐款
A5 坏帐准备
A6 预付帐款
A7 其他应收款
A8 待摊费用
A21 存货
A31 待处理流动资产损失