财 务 开 票 制 度

财务开票制度

一、目的

为了规范财务开票流程，确保给客户开具的增值税票准确、安全，特制定本制度；

二、适用范围

本制度适用于营销中心、业务部及财务部相关人员

三、流程描述

1、营销人员在接到客户开票需求后告知本组业务助理/文员，并配合业务助理/文员办理开票申请手续；

2、根据客户开票需求及实际情况，由业务助理/文员提出申请，并按要求填写《开票申请表》:

①《开票申请表》需注明开票人单位全称、开票内容、发票类型等相关信息；

②《开票申请表》应用黑色签字笔认真填写，涂改无效；

3、在填写完《开票申请表》后，交业务组长进行审核，审核内容如下：

①审查开发票项目是否已经下单；

②审查是否有营销人员私自外协产品；

③审查是否有相关管理费用

④审查合同是否已收回。

3、经查属实的，在签字确认后将《开票申请表》返回经办人，由经办人递交发票会计进行审核；如不属实的，则将《开票申请表》退回经办人，并告知原因，要求相关修改后重新报送；

4、发票会计在收到《开票申请表》后应对申请表内容进行再次审核，确保申请表内容准确、真实、符合财务制度及要求。确认无误后进行签字，并按规定开具发票。

5、经办人在领取增值税票时应在《增值税发票领取登记表》中进行签字确认；

四、其它相关

1、发票开具只在每月月初进行，其它时间不予开具。

2、财务部门只负责发票的开具，不负责发票的转交或邮寄业务，此业务由营销人员配合经办人完成；

并作好快递记录登记所寄的发票号、快递单号，以方便客户查询及跟踪。

3、《开票申请表》应进行编号管理，并妥善保管，方便备查；

4、流程表单

①《开票申请表》

②《增值税发票领取登记表》

③《增值税发票快递登记簿》

五、本制度自颁布之日起开始执行，最终解决权归北京世纪京泰家具有限公司资金部所有。

北京世纪京泰家具有限公司

资金部

2013年10月7日