财政学第三章 财政职能
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。
比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。
因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。
市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在：(1)垄断。
(2)信息不充分和不对称。
(3)外部效应与公共物品。
4）收入分配不公。
(5)经济波动。
3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。
答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。
图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。
图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。
《财政学》教学大纲
《财政学》教学大纲（2005年制订，2018年修订）课程编号：110001英文名：Public Finance课程类不：学科基础课学分：3课时：51课程概述：教学目的：1．财政学是当代经济学中一个极重要的分支学科，由因此在差不多理论和实践上全面论述满足社会公共需要这一本质内容，因而又可称为公共经济学或公共部门经济学，其教学目的第一应该是使学生在研究经济差不多要素与框架的基础之上把握市场与政府的关系，从市场失灵和市场缺陷、公共物品和公共需要两个方面深入研究政府的作用和财政的职能，为进一步研究财政分配奠定理论基础。
2．财政学是一门应用理论学科，是财政专业的基础课，其研究的视野要透过纷杂的财政现象揭示本质和客观的规律性。
财政运行是国民经济运行的一个重要组成部分，因而研究经济决定财政、财政阻碍经济这一相互关系，促进经济与财政的健康进展，是财政学教学的一条全然线索以及又一目的。
3．财政收支是财政分配的要紧内容，各收支项目的成立依据、运行特点及对经济运行的阻碍、财政收支总量平稳与否与国民经济平稳的关系，是学生必须把握的重要内容。
4．分析依据财政收支活动的规律，而做出的制度安排（如税收制度、支出制度、预算体制、财政监督制度等），深入探讨依据财政运行规律形成的财政政策（如政策的目标、手段、传导机制与成效等），差不多上财政学研究的重要内容或教学目的。
教学方法：2．在差不多理论上，既要借鉴西方经济学与西方财政学的差不多理论，又要紧密结合我国转轨时期的经济、财政体制改革的实际，还要继承和发扬我国历史上杰出的理财思想，进展完善有中国特色的财政学。
3．明确对象，坚持深入浅出，通俗易明白，有繁有简。
注重采纳启发式教学方法，专门要注重学生自学能力和独立分析摸索能力的培养。
在课堂讲授中，要紧地采纳提咨询和分析的方式，对那些学生自学能够明白得把握的，就不必在课堂上讲解；对那些学生似明白非明白的，先提出一些咨询题，引导学生自学、讨论，最后总结、答疑；关于教学内容的重点、难点，在课堂上重点讲，但不应一讲到底，而应该留有余地，给学生课后深入学习和独立摸索。
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案TPMK standardization office【TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】第一章财政概述1.财政概念1.1财政的基本含义和特征：经济部门，经济范畴：公共和阶级，强制和非直接偿还，平衡性1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念：提供者，非排他，非竞争，混合物品：公共与私人需要；共同需要，无差别享用，付出代价但非等价，政府的职责，涵盖广；共同的历史的特殊的1.3关于财政与“公共财政”2.政府和市场关系——财政学基本关系2.1学习财政学为什么研究政府和市场关系：两个资源配置的系统关系是理论前提2.2市场：市场效率和市场失灵：信息，价格，资源配置，优胜劣汰：垄断-高价，信息不对称，外部效应，收入不公，经济波动2.3政府：政府干预与政府干预失效：厘清政府职责；提供公共物品，宏观调控2.3.2政府干预程度和干预手段：法政，公共生产和提供，财政手段2.3.3政府干预失效：政治全力不创造财富却能支配经济；决策失误，寻租，政府提供信息不及时，政府职能的越位缺位3.财政职能3.1研究财政职能的思路和意义3.2资源配置职能：有限的资源，资产、产业、技术、地区结构，优化配置，效率；提供物品和经费，引导资源，弥补市场缺陷；手段-明确划分、优化支出结构、优化狗子规模和结构、投资税收等手段、本身3.3收入分配职能：公平分配；经济公平和社会公平；手段-划清市场和财政分配的范围，工资制度，税收调节，转移性支出3.4经济稳定与发展职能就业充分，物价稳定，国际收支平衡：增长，经济结构，：总共需平衡，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动外部效应：市场失灵的一种表现，指的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或者损失的现象。
《财政学》第一章—第三章作业
《财政学》第一章—第三章作业刘方军一、名词解释:1、专卖收入:2、国内生产总值：3、财政:4、公共产品：5、财政职能：6、经济稳定：7、财政支出：8、购买性支出：9、转移性支出：10、政府采购制度：二、判断正误并改错:1、从价值形态分析，国内生产总值包括固定资产折旧和新创造的价值两部分。
2、在我国,国家财政主要采取税收的形式参与国内生产总值的分配.3、财政分配的主体是国有企业。
4、在市场经济条件下，社会资源的主要配置是政府。
5、财政职能可能概括为：资源配置职能,收分配职能和经济稳定职能。
三、单项选择：1、（）通常也被称作政府支出或公共支出。
A、财政支出B、补贴支出C、利息支出D、基本建设支出2、( )直接表现为资金的无偿的、单方面的转移.A、购买性支出B、转移性支出C、预防性支出D、创造性支出3、衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的( ）来表示。
A、绝对量B、相对量C、实际指标D、效益指标4、财政支出在世界各国都呈现了（）的趋势A、上升B、降低C、平衡D、下滑5、财政支出过程实质上是一个（)的过程。
A、发放补贴B、利息支出C、回笼货币D、资源配置6、效益分析中,对于那些有直接经济效益的支出项目，采用（)A、成本一效益分析方法B、最低费用选择法C、公共劳务收费法D、零基预算法7、政府采购的主体是依靠（）运作的政府机关、事业单位、社会团体等。
A、自有资金B、企业资金C、国家预算资金D、信贷资金8、政府采购制度的核心内容是（)A、控股制B、财政供给制C、招标制D、财政支出9、尽管政府采购的数额巨大,但它只是（）的一部分。
A、财政收入B、财政支出C、财政补贴D、财政透支10、不论执行何种采购方式，最终都会形成一个( ）A、制度B、复议C、中心D、合同四、填空：1、国家财政是一个范畴，同时又是一个范畴.2、原始社会末期，在整个社会产品分配中,分化独立出一种由国家直接参与的社会产品的分配,这就是.3、捐税是在时期产生的。
财政学—名词解释
6、公共定价法：
公共定价包括两个方面：
一是纯公共定价，即政府直接制定自然垄断行业（如通讯和交通等公用事业和煤、石油、原子能、钢铁等基本品行业）的价格；
二是管制定价和价格管制，即政府规定竞争性管制行业（如金融、农业、教育和保健等行业）的价格。政府通过公共定价法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高财政支出的效益。
一是赤字不仅表现在预算的执行结果上，而且政府在安排国家预算时，就已有计划、有目的地留下赤字缺口；
二是这种赤字虽然是计划安排的，但这种赤字计划可能是有目的地要实施一种扩张性财政政策，也可能是由于支出具有强烈的刚性，在税收上不去的情况下，被迫留下的赤字缺口。
3、赤字依存度与赤字比率：
衡量财政赤字规模的指标有两个，分别反映不同的经济内涵。
第八章、财政平衡与财政赤字
1、财政平衡：
是指国家预算收支在量上的对比关系。这种收支对比关系不外是三种结果：
一是收大于支有结余；
二是支大于收有逆差，即赤字；
三是收支相等。
2、预算赤字（又称“财政赤字”）：
是指在某一财政年度，政府计划安排的总支出超过经常性收入并存在于决算中的差额。这个概念包括以下两层意思：
2、国债发行市场：
是指国债发行场所，又称国债一级市场或初级市场，是国债交易的初始环节，一般是政府与证券承销机构如银行、金融机构和证券经纪人之间的交易，通常由证券承销机构一次全部买下发行的国债。
3、国债流通市场：
又称国债二级市场，是国债交易的第二阶段。一般是国债承销机构与认购者之间的交易，也包括国债持有者与政府或国债认购者之间的交易。它又分证券交易所交易和场外交易两类。证券交易所交易指在指定的交易所营业厅从事的交易，不在交易所营业厅从事的交易即为场外交易。
财务学 财政的职能
生产效率的理论标准与实际意义
（1）理论标准： 要使给定的资源在不同产品之间的配置实现帕累托 效率．必须满足这样的条件：一种产品的资源边际替代率 等于任何一种其他产品的资源边际替代率 （2）实践意义： ——在资源和技术给定的条件下如何将各种资源用于各种 产品的生产最有效。在成本（资源投入）即定的情况下， 产出最大。或者在产出即定的情况下，成本（资源投入） 最小。 当社会只生产一种产品时，生产效率就意味着这种 产品的产量达到最大限度； 当生产多种产品时，它意味着在一种产品的产量给 定的条件下，其它产品的产量达到最大限度。
RCS
RCS 1.2 1.2
A B
• 帕累托最优状态是利用图埃奇沃思图进行分 析的。首先研究产品交换的均衡，看看怎样 在社会成员之间分配产品，才能达到帕累托 最优状态。假定一个经济社会只有两个消费 者甲和乙，他们可以选择两种供给既定的产 品A和B。 • 所有无差异曲线切点的轨迹，交换的帕累托 最优状态的集合是交换的契约曲线。
第三节
收入分配公平的评价标准
一、 公平的含义
二、 公平的衡量
一、 公平的含义
公平的概念：有个人公平和社会公平两个要义。
起点公平－－机会均等，人们参与经济生活的起点应该一致
广 义 公 平 概 念
规则公平－－人们参与经济生活时应该面对同样的竞争规则
结果公平－－收入分配差别应当控制在社会可容忍的范围内
收入分配 是指社会产品在不同社会成员以及 各经济实体之间的归属。收入分配反映了社会经 济中人与人之间的关系，它关注在社会收入总量 既定的条件下各人的收入份额。
财政政策会影响收入分配状况，因此具有收 入分配职能。
规范分析需要阐明怎样的收入分配状态被认 为是合理的，为财政的收入分配职能确定目标。
财政学第三章 财政职能
• 四、财政政策工具 • 1、税收 • 2、公共支出（购买支出和转移支出 ） • 3、政府投资 • 4、公债
• 五、财政政策类型 • 1、按在调节社会总需求中发挥作用 方式的不同，可分为自动稳定的财 政政策和相机抉择的财政政策 • 2、按在调节国民经济总量时，对经 济产生的效果不同，可分为扩张性 财政政策、紧缩性财政政策、中性 财政政策
• 3、取得的成绩 • （1）拉动了需求和GDP的增长 • （2）办成了多年想办的大事 • （3）增强了国有企业的活力 • （ 4 ）缩小了东西部地区间的差 距 • （ 5 ）改善了人民的生活，促进 了各项事业的发展
• 4、存在的问题 • （1）国债使用效益不高，出现 了大量的豆腐渣工程 • （2）会引发财政风险
文盲率(00)
• • • • 美国0.6% 日本0.3% 中国6.72%; 2010年为4.08%
国内生产总值三次产业构成 (2000年)
• • • • 产业 世界平均 中国 美国 德国 第一 5.2% 17.6% 1.7% 1.1% 第二 31.4% 49.4% 26.2% 28.4% 第三 63.4% 33% 72% 70.6%
• 采用政策 工具： 政府投资
政府投资、所得 税、转移支付 社会有效需求
• 调节对象：民间投资
2、设计累进税率的所得税制和社 会救济、失业保险等社会保障制 度，使其起到自动“稳定器”的 作用，使经济达到自动均衡。---自动稳定的财政政策
级数 全月应纳税所得额
税率(%)
速算扣除数
1
2
不超过1500元
• • • •
二、收入分配职能的基本内容 1.调节个人之间的收入分配关系 2.调节部门及产业间的收入分配关系 3.调节地区间的收入分配关系
财政学各章讨论分析题及答案
讨论分析题答案第一章财政学导论请联系实际，举出一些现实生活中的财政现象与财政问题。
评析：在我们的日常生活中，充满着各种政府收支活动现象。
从老百姓的生活小事到国家大事，大量地依靠着政府提供的财力来举办或维持运转，最典型的事例是行政管理、国防、治安、以及司法和执法。
我们手里有钱可以在市场上买到食品、衣服、图书，甚至可以买到住房和汽车，但即使有钱也买不到由行政管理、国防、治安、以及司法和执法所提供的国土安全和社会秩序，这些与我们百姓生活是息息相关的。
政府不但有支出行为，还有收入行为。
人们的许多活动必须向政府缴纳各种税费，这些税费收入就成为各级政府用于各项活动的经费来源。
例如，就工商企业而言，因为工商企业是商品生产和经营的主体，他们不仅享用政府提供的公共工程和公共服务，同时也要向政府缴纳各种税款。
居民个人一方面享受政府提供的各种服务，同时也是纳税人。
第二章市场、政府与公共财政2002年，南京市下关区一户人家在接受保洁服务时，因所谓的种种原因拒缴应付的费用，令这户人家万万没有想到的是，为了区区每月5元的垃圾费却收到了法院的传票，这户人家被南京市容部门告上了法庭，这是我国首例“垃圾官司”。
很多人对南京市容部门这一做法不太理解，认为为了每月5元钱，有必要如此兴师动众吗？南京市容部门说出了他们的苦衷，其负责人认为某些市民是在恶意拖欠或拒缴垃圾费。
有关人士介绍，在南京市区500多万人口中，约有90万户居民，按每户每月5元的垃圾费收取，南京市一年收取的居民生活垃圾费为5000多万元，然而南京居民垃圾费的收取率仅为15％左右，这说明还有近50万户南京居民在拖欠或拒缴垃圾费，这50万户居民是潜在被告。
这50万户居民都企图免费搭车。
讨论分析题：谁该给公共产品买单？评析：从这样的官告民的案件中，看出了公共产品的尴尬：谁该给公共产品买单？如果每个南京市民都企图免费搭车，那么南京市容部门将没有足够经费来维持运转，那么也就没有能力来提供保洁服务这一公共产品。
财政学
一、财政职能是什么答：1.资源配置职能财政的资源配置职能是指在政府的介入和干预下，财政通过自身的收支活动为政府提供公共产品给予财力保障，引导资源有效和合理利用，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会的资源配置最有效率的职能。
2.收入分配职能财政的收入分配职能，就是财政通过收入再分配机制，重新调整由市场决定的收入和财富分配格局，达到社会认可的“公平”和“正义”的分配状态的职能。
3.经济稳定和发展职能财政的经济稳定和发展职能就是指政府运用财政政策和货币政策以及适当的政策组合，以实现国民经济中总供给与总需求之间的平衡，并求得稳定增长的职能。
二、市场是只无形的手，通过供需调节经济，为什么还需要政府干预经济，财政如何做好该做的事情？答：市场不是万能的，市场不能解决垄断问题，不能提供公共，不能解决外部性，不能保证信息充分，宏观经济会失衡，收入分配不公，个人偏好不合理所以需要政府干预，财政要解决市场失灵部分，提供公共品，解决外部性，打破垄断，调整收入分配不公，纠正个人偏好，调宏观经济。
三、实现财政三大职能的具体措施手段答：资源配置上，通过财政支出保障公共品有效提供，对负外部性通过政府管制、征税、明晰产权等解决负外部性，通过财政补贴保障正外部性产品供应。
通过反垄断立法等保障充分竞争。
对鼓励类产业，通过税收优惠、财政贴息进行鼓励，对限制产业通过高额税收等进行限制。
收入分配上，可以通过税收政策对高收入群体征收高额税收，通过财政补贴、发放最低生活保障等保障低收入群体基本生活。
稳定经济上，经济不景气时采用扩张财政政策，通过列赤字增加政府投资政府购买等手段推动经济发展。
四、假设一个商业性苹果园在苹果生产中使用防虫剂。
在这个过程中，有害的气味飘向附近的居民区。
为了把这种外部性内在化，政府应该对苹果园生产苹果进行征税还是补贴？为什么？答：对苹果征税，因为要使这种外部性内在化，就要使苹果的供给曲线一直向上移动到等于真实社会成本曲线为止五、污染最好的水平是零污染，零污染是最佳经济效率的状态，请对该观点进行分析论述。
简述财政的各项职能
简述财政的各项职能
财政的职能是指财政在社会经济生活中所发挥的职责和功能。
具体来说，财政的职能包括以下几个方面：
1、资源配置职能。
财政通过有效调整资源权利配置，提高资源配置效率，促进经济发展。
2、收入分配职能。
财政通过税收和社会保障支出等手段，广泛调节社会分配，缩小收入差距，促进社会公平。
3、经济稳定职能。
财政采取切实可行的财政政策，促进经济增长，增加就业，稳定物价，保持国际收支平衡。
4、经济发展职能。
财政通过加大对科技创新、教育、文化、卫生等领域的投入，推动产业结构升级和区域协调发展，促进经济高质量发展。
财政学第三章
现实经济中，价格在短期内缺乏充分弹性 （粘性）。具体原因：工资刚性、菜单成 本、垄断等。因此短期内会产生
供求缺口
AS>AD AD>AS
通货紧缩 通货膨胀
需政府运用宏观 财政政策进行调 控
二、第二类市场缺陷
1、消费者偏好不合理
9
完全竞争运行结果的合理性所依赖的基本 观念之一是消费者的偏好是合理的，市场 崇尚消费者主权。 现实经济中却存在消费者偏好不合理的问题
在市场经济中公众形成各自有利益诉求的 “集团”是正常的。这对社会和谐发展是有 益的。但是有两种情况不在其内：一是为利 益而勾结权力，一是以权力而谋求利益所形 成的特殊利益集团。
例如，官商勾结导致的小煤窑事件，1990年 代后期以来的100万件土地违法事件等。
改革的措施：一方面深化体制改革，约束
如果市场参与者不能平等享有所交易的商 品质量的信息 逆向选择（劣质品驱除优 质品）
如果市场参与者不能平等享有所交易商品 交易环境的信息 道德风险（信息优势 一方损害信息劣势一方的利益）
5、交易成本（Transaction）
运用价格机制是有成本的，例如了解价格 信息、谈判、签订合同、监督合同的履行 等。
另据2006年世界银行报告称，中国0.4% 的人口 掌握了70%的财富，而在美国是5%的人口掌握60%的
财富。因此该报告称，中国的财富集中度世界第一， 成为世界两极分化最严重的国家。
（三）政府的宏观调控职能
该职能的目标是维持社会稳定，即社会总 供求的平衡与促进经济长期增长。具体目 标：物价稳定、充分就业等。
部门利益；另一方面，应该让老百姓有自己 的利益集团，形成通畅的利益诉求渠道。例 如我国的农民。
财 政 职 能
政府职能
二、收入分配职能
（四）财政收入分配的机制和手段 财政实现收入分配职能的机制和主要手段包括以下方面。 （1）划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上 属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡属于财政分配 的范围，财政应尽其职。 （2）规范工资制度。这是指由国家预算拨款的政府机 关公务员的工资制度，以及相似政府机关的事业单位职工的 工资制度。 （3）加强税收调节。税收是调节收入分配的主要手段。 （4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补 贴等，使每个社会成员得以维持基本的生活水平和福利水平。
政府职能
一、资源配置职能
（三）财政配置资源的范围 （1）配置资源在社会公共部门，以提供社会所需要的包括国防、环保、水利、气象等在内 的公共产品。 （2）配置资源在具有准公共产品性质的教育、医疗、保健等部门。 （3）配置资源在具有自然垄断倾向而导致竞争无效的行业和部门，即因存在规模效益递增 易形成垄断，导致市场配置无效或低效的，诸如铁路、邮电、电力、公用煤气、自来水等部门。 （4）配置资源在基础产业诸如农业、原材料、交通运输、能源等部门，以及具有风险大而 又难以预期收益的新兴产业、技术开发等。
$$
政府职能 二、收入分配职能
（一）收入分配职能的含义 财政公平收入分配职能是指在国民收入的分配中， 利用政府的公共经济活动调节政府、企业、个人占社会 总产品的份额，改变国民收入在各分配主体之间的分配 关系，从而在全社会范围内实现社会公平。
政府职能 二、收入分配职能
（二）财政收入分配的目标 财政收入分配的目标是：调整社会经济生活中各方面的分配关系与利益格局，实现国民收入 和财富分配的公平合理；调整国家与企业、个人之间，企业和企业之间，个人和个人之间的分配 关系，促进社会公平与共同富裕的实现。
财政学第3章
（2）转移性支出的自动调节作用（政府对个人的 转移性支出） 经济过热 收入增加 失业、低于最低收入保 障线的人数减少 政府发放的失业保险金、最低生 活保障金等转移性支出自动减少 相对减少个人 的可支配收入 抑制个人需求 抑制经济过热。 经济衰退 收入减少 失业、低于最低收入保 障线的人数增加 政府发放的失业保险金、最低生 活保障金等转移性支出自动增加 相对增加个人 的可支配收入 刺激个人需求 刺激经济复苏。
以国家作为划分单位的基尼系数区段划分图
草绿色：0.25–0.29 黄色：0.30–0.34 浅橙色：0.35–0.39 橙色：0.40–0.44
粉红色： 0.45–0.49 大红色：0.50–0.54 深红色：0.55–0.59 超深红色：不少于 0.60
灰色：无资料
资料来源/view/718336.htm
（二）市场经济体制下政府职能的实现 社会主义市场经济体制，是在国家宏观调控下 市场对资源配置起基础作用的体制模式。 1.政府职能范围侧重于市场失灵的空间和宏观经 济层次 2.政府职能实现手段和方式多样化
第二节
优化资源配置职能
一、优化资源配置职能的涵义
（一）什么是资源配置? （二）为什么要配置资源? （三）为什么要高效配置资源?
相对的
资源的稀缺性 绝对的
从历史上看
从现实中看
（四）资源配置的方式
市场配置
政府配置——财政承担
（五）市场配置资源一般是有效的，但存在市场 失灵 （六）财政优化资源配置职能的概念：财政通过自 身的收支，控制资源流向，供给公共产品，最终实 现全社会资源配置优化的职责和功能。
二、财政优化资源配置职能的方向和内容 （一）总的来说，方向是将资源配置于公共经济 部门；具体而言，将资源配置于以下几个方面：P58 1.将资源配置于政府各职能部门 2.将资源配置于各事业单位 3.将资源配置于生产准公共产品的企业（主要是自 然垄断行业、高新技术产业和基础产业）
财政学 财政职能
§ 财政职能——收入分配职能
❖收入分配职能
❖ 概念：调节国民收入和财富的分配，使之符合“公平”与 “公正”状态的功能。
❖ 公平： 1）经济公平：要素投入和要素收入对称 2）社会公平：将收入差距维持在社会各阶层居民能接受的 范围之内
❖ 目的：纠正市场分配下的不平等和贫富差异
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财政学
第三讲
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§ 重点内容回顾
市场效率（帕累托最优） 市场失灵 政府干预
政府干预失效 公共物品和公共需要
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§ “财政”一词的来源
❖ 中国古代称财政为国计、国用、度支。财政部门 如“大农令”、“大司农”等
❖ “财政”一词在我国出现只有百年的历史。清朝光绪24年， 即1898年，在戊戌变法《明定国事》诏书中有“改革财 政、实行国家预算”的条文。
❖
务实，奋斗，成就，成功。2020年 11月1 8日星 期三3 时29分 32秒 Wedn esday, November 18, 2020
❖
抓住每一次机会不能轻易流失，这样 我们才 能真正 强大。 20.11 .182 020年 11月1 8日星 期三3 时29分 32秒 20.11 .18
谢谢大家！
2、过渡阶段-----过渡时期财政（1949—1956）
其主要任务有：1）促进国民经济恢复和发展；2）促进三大 改造的完成，确定以公有制为主体的社会主义生产关系；
3）确保第一个五年计划实施。
3、建立与发展阶段（1957— ）
计划经济体制下的国家财政 市场经济体制下的公共财政 （具体内容在以后章节介绍）
❖
重规矩，严要求，少危险。2020年 11月1 8日星 期三3 时29分 32秒1 5:29:3218 November 2020
财政学原理
《财政学原理》复习资料第一章公共需求1.公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。
有三层含义：（1）公共需求并非是一种抽象的需求，而是个人所具有的真实需要；（2）这种需求并非是单个人的需求或少数人的需求，而是在一定区域范围内多数人的需求；（3）公共需求是一种整体需求。
与私人需求的相比，公共需求主要有两大特点：第一，受益外部性，即在一个人或少数人的需求得到满足的同时，其他人也可从中受益。
第二，需求整体性，即这种需求不可能分散或单独得到满足。
2.用于满足公共需求的物品是公共商品。
公共商品有两个基本特征：第一特征是非排他性，第二特征是非竞争性。
3.依据公共商品的“公共”程度将公共商品分为两类：（1）纯粹公共商品：完全用于满足公共需求，并具有完全的非排他性和非竞争性。
（2）混合商品：在满足公共需求的同时也在一定程度上满足私人需求，且具有一定的排他性或一定的竞争性。
纯粹公共商品混合公共商品国防、外交、公共安全、罪犯改造、法律法规、基础科学研究、社会文明及意识形态传播、环境保护、生态平衡、传染病防治、自然现象预报、自然灾害的防治、货币发行、宏观经济政策、宏观经济信息、商品质量信息、消费者权益保护、无线广播电视服务等。
教育、交通、通讯、能源、城市公共服务、消防服务、社会保障、有线电视广播、文体节目表演、产品质量认证、企业信誉评级，地质勘探等。
4.公共选择的基本问题就是如何从个人偏好得出社会偏好，公共选择应遵循的原则是：所做出的决策或选择应达到社会整体效用的最大化或促使社会资源配置效率的不断提高。
第二章效率与市场5.资源配置机制由四个主要“部件”组成：（1）决策机制：即资源配置决策权在经济主体之间进行分配的制度和机制。
（2）信息机制：即资源配置信息的收集、分析、传输、反馈的渠道和机制。
（3）动力机制：即诱导经济主体作出资源配置决策的动力来源、动力传递以及动能释放的系统，主要包括利益激励机制和目标约束机制。
财政学基础知识
（3）社会成员享用，也要付出代价（如交税或付 费），但不是等价交换原则。
（4）满足它的物质手段只能来自社会产品的剩余 部分，但也并不是剩余产品的全部用于满足它。
3．公共需要的性质 （1）共同性 （2）特殊性 （3）历史性
我国财政学建设的指导思想
1.以马克思主义的基本原理为指导
马克思
毛泽东
邓小平
2.借鉴西方财政学
亚当·斯密
约翰·梅纳 德·凯恩斯
约瑟夫·斯 蒂格利茨
3.紧密结合中国的实际
中国共产党第十 五次全国代表大会明 确指出：我们要一切 从实际出发，而最大 的实际就是中国现在 处于并将长时期处于 社会主义初级阶段。
４．公共需要的范围
• 生产力发展（经济发展的不同阶段）：在经济 发展的不同阶段上，除保证执行国家职能那部 分需要外，社会公共需要的主要内容是在不断 发展变化的。
• 生产关系变迁（不同的社会形态）：社会形态 的变迁对社会公共需要的历史规定性，主要不 在于各社会形态下的社会公共需要内容上的差 异，而是表现为占统治地位的阶级或集团将自 身的需要说成是社会公共需要，或将社会公共 需要攫取为自身的需要。
置方面具有不可替代的功能 1、无偿性 2、强制性
三、财政配置资源的主要内容
（一）调节资源在积累和消费之间的配置 （二）调节资源在不同部门之间的配置
1、不同部门占有资源的目的
政府部门
社会公共需要
非政府部门
（企业和个人）
微观经济活动 及个人需要
2、衡量标准
取决于财政收入占国内生产总值或 国民收入的比例。这一比例随着政治经 济条件的变化，特别是国家（或政府） 职能的变化而变化。
财政学习题参考答案
财政学习题参考答案第一章市场失灵和财政职能一、名词解释1.市场失灵：就是市场没有能够发挥高效率地配置资源作用。
经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。
2.政府失灵：指政府的行政活动或对宏观经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
3.公共物品：指由政府部门提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。
具有非排他性和非竞争性的特征。
4.混合物品：是介于纯粹的公共产品和纯粹的私人产品之间的一个范畴,较为典型的混合产品是具有拥挤性，并在价格上可以排他的公共产品。
5.社会公共需要：社会公共需要涵盖的范围颇广，包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要。
从以上讲，还包括为调节市场经济运行而采取各种措施和各项政策提供的服务。
6.公共财政：是政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动，或者说是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需要与总供给的平衡，以到达优化配置、公平分配、经济稳定和发展的目标。
7.免费搭车：即免费享用公共物品的利益。
8.财政资源配置职能：是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
9.非排他性：是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
10.非竞争性：即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
二、填空题1.政府；经济主体2.分配；历史3.财政4.国家5.非排他性；非竞争性三、单项选择题1.B2.A3.C4.B5.B四、多项选择题1.AC2.ABDE3.AC4.ACE5.ABCDE6.ABCDE7.ABCE8.ABCD五、简答题1.市场失灵的主要表现：①自然垄断，垄断有可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。
财政学重点
财政学总结一、财政含义：财政是政府为了满足社会公共需要而从事的以政府为主体的分配活动二、社会公共需要含义：社会公共需要是社会公众在生产、生活和工作中共同的需要，是市场不能满足的需要。
三、财政职能：1、含义：财政职能是指财政在社会经济生活中所固有的功能或应有的作用。
2、内容：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定与发展职能⏹.资源配置职能：含义：是指政府为满足社会公共需要而提供特定物品和服务，并为这些支出融资而征税。
表现：宏观配置：是指改变公共部门与私人部门之间的资源配置状况。
微观配置：是指对市场提供过度的商品和服务进行调整，而对市场提供不足的商品和服务进行补充，以实现社会资源的有效配置。
⏹.收入分配职能：含义：通过财政分配，将一定时期内社会创造的国民收入，在国家、企业和个人之间进行分配，形成合理、公平的比例，即实现收入的公平分配。
公平分配的内容：A、经济公平：生产要素投入=生产要素收入B、社会公平：指收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。
.经济稳定与发展职能：含义：通过财政收支活动的调整，对人们的生产、消费、储蓄、投资等行为发生影响，使社会就业率、物价水平、国际收支差额保持在一个合理的区间，以保持经济的稳定增长和发展。
四、财政支出按经济性质分类:分为购买性支出和转移性支出五、财政支出效益分析方法:(一)成本---效益分析法: 1.含义:针对政府确定的建设目标，提出若干实现该目标的方案，计算出每个方案的全部预期成本和预期收益的现值，通过比较选出最优的作为政府投资的项目。
2.适用的支出项目：经济建设项目的支出(二)最低费用法: 1.含义：只计算每个项目的有形成本，并以成本最低为择优的标准。
2.适用的支出项目：行政管理、国防支出、文化卫生等支出。
(三)公共定价法: 1.含义：对政府提供的满足社会公共需要的“市场性物品”，实行定价收费使用。
(四)政府采购制度: 1.含义：政府采购是指各级政府及其所属单位为履行其职能的需要，按照法定的程序和方式从国内、外市场上购买所需商品和服务的活动。
财政学知识点
第一章财政概念和职能简略的财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门他是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现财政的本质财政的本质是以国家为主体的分配关系财政的基本特征：1．阶级性与公共性 2．强制性与非直接偿还性 3．收入与支出的对称性（或平衡性）财政职能：1.资源配置职能 (1) 在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。
(2)优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。
(3)合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。
(4)通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。
(5)提高财政资源配置本身的效率。
2. 收入分配职能(1)划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位”和“缺位”(2)规范工资制度3．加强税收调节3.经济稳定与发展职能(1)经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。
(2)在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。
(3)通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。
(4)财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。
第二章财政支出的基本理论准公共物品的提供形式：1．政府授权经营2．政府参股 3．政府补助第三章财政支出规模与结构分析财政支出是政府为实现其职能的需要在一个财政年度内耗费的资金总和。
从性质上讲，它既是政府行为的政府成本，也是实现其职能的主要手段。
可从以下两方面来理解：1．财政支出是政府职能和政策的最直接反映。
2．财政支出是政府行为的政府成本。
政府的财政支出包括：1．预算内支出即纳入政府预算管理的各项财政支出。
《财政学》教学大纲-新
《财政学》课程简介课程名称：财政学课程代码： 3100240所在学科：经济管理所在学院：经济管理学院学时： 54学分： 3先修要求：西方经济学课程面向：会计学、工商管理、国贸、农经、区域发展、工商体开课学期：春、秋任课教师：朱永德教授课程简介：该课程是经济管理类专业的基础课，属宏观经济理论课程。
该课程以公共需要理论为依据，主要介绍公共财政理论与实务以及我国的财政理论与实践。
主要内容包括：社会公共需要理论，市场、政府与财政的关系，财政的职能，财政支出的分类、规模与结构，购买性支出与转移性支出，财政收入的来源、规模，国债原理、国债制度与管理，国家预算与财政管理体制，政府与国有企业的财政关系，财政收支平衡，财政政策的目标、工具等。
通过学习，使学生掌握我国财政运行的基本状况，了解财政政策的走向，以提高自身的理论水平和政策水平。
教材：《财政学》，陈共，中国人民大学出版社，面向二十一世纪课程教材，2000年6月附件《财政学》教学大纲学时：54学时学分：3理论学时：45学时实验学时：9学时适用专业：会计学、工商、农经、农发、国贸、工商体大纲执笔人：朱永德大纲审定人：张吉国一、说明1.课程的性质、地位和任务财政学是经济管理类专业的专业基础课，属宏观经济理论课程。
该课程以公共需要理论为依据，主要介绍公共财政理论的基本内容，具体阐述社会主义市场经济条件下国家财政的理论与实践。
该课程对于当代大学生来说具有非常重要的意义。
通过学习，学生不仅可以掌握财政职能、财政收支及其平衡、国债制度、财政管理体制、政府与国有企业的财政关系，还可以明确我国的财政政策的目标和工具等内容。
可以使学生了解我国财政政策的目标定位，基本掌握国家财政运行的状况，以提高自身的宏观理论水平与政策水平。
教学中不仅要对财政学的概念、原理和方法进行必要的讲授，还要在教学中注重理论联系实际，通过必要的案例讨论、上网检索和课后作业等，启迪学生的思维，了解财政理论的最新动向，提高学生分析问题和解决问题的能力。
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入分配。
第三节 经济稳定增长职能
第三节 稳定经济增长职能
一、财政稳定经济增长职能的含义 （一）概念
是政府运用税收、公债、转移性支出、 投资等财政变量与其他经济变量的有机 关联和相互影响，来调节和控制社会需 求的总量和结构，使之与社会供给相适 应，促使经济增长过程持续稳定的职责 和功能。
第三节 稳定经济增长职能
（二）经济稳定增长包含多种含义 1、充分就业 2、物价稳定 3、国际收支平衡 4、适度的经济增长率
第三节 稳定经济增长职能
二、财政经济稳定增长职能的内容 （一）调节社会总供求关系，实现经济总
量平衡。 1、解决总需求大于总供给的问题。 2、解决总需求小于总供给的问题。
第三节 稳定经济增长职能
费性支出，来调整社会需求结构中投资 需求不足和消费需求过热的状态，实现 社会总供求结构均衡。
（二）调节供求结构，实现经济结构平衡。 1、解决消费不足投资过旺的问题。 2、解决投资不足消费过旺的问题。
第三节 稳定经济增长职能
三、财政经济稳定增长职能的实现手段
（一）实现供求总量均衡的对策（总量政 策） 1、通过相机抉择的财政政策来实现 相机抉择调节机制是根据社会供求矛 盾的具体表现，灵活选择财政政策手段 及实现方式，调节社会供求关系，稳定 经济增长的机制。
是指财政作为政府为主体的分配活动， 按照社会公平的原则要求，改变和调整 个人收入的市场分配结果，以缩小收入 差距，协调各种利益分配关系，促进社 会稳定和经济发展的职责和功能。
第二节 收入分配职能
（二）衡量收入分配差距的洛伦兹曲线 和基尼系数
收
入
比
例
A
B
X
Y
人口比例
第二节 收入分配职能
二、财政收入分配职能的主要内容 （一）调节个人之间的收入分配关系 （二）调节产业行业间的收入分配关
第三节 稳定经济增长职能
2、通过“自动稳定器”来实现
自动调节机制是利用累进所得税和转移性支 出对经济发展的“自动稳定器”功能来调节 社会需求的机制。
在收入方面，主要是指实行累进所得税 制。
当经济过热，出现通货膨胀时，企业和居民 收入增加，适用税率相应的提高，税收的增 长幅度超过国民收入增长幅度，从而可以抑 制经济过热；反之，当经济萧条时，企业和 居民收入下降，适用税率相应降低，税收的 降低幅度超过国民收入的降低幅度，从而可 以刺激经济复苏和发展。
第一节 资源配置职能
二、财政资源配置职能的内容 （一）调节社会资源在公共经济部门与私人经
济部门之间的配置
（二）将资源配置于具有垄断或自然垄断 倾向而不宜由市场配置的非竞争性产品 和行业
（三）将资源配置于其有高风险，且预期 收益不确定，但对经济发展有带动作用 的高新技术产业
（四）将资源配置于投资大，建设周期长，私 人部门无力投资的基础产业和部门
第三节 稳定经济增长职能
在财政支出方面，主要体现在转移性支 出（社会保障支出、福利支出、财政补 贴等）的安排上。
其效应正好同税收相配合。经济高涨时，失业人数减 少，转移性支出下降，对经济起抑制作用；反之，经 济萧条时，失业人数增加，转移性支出上升，对经济 复苏和发展起刺激作用。
第三节 稳定经济增长职能
第三节 稳定经济增长职能
一是当社会总需求小于社会总供给时：扩张性 的财政政策，一般所采取的政策手段概括为 减收增支。
具体是要通过增加政府投资或其他财政支出 来增加政府购买力，其结果是刺激社会有效 需求，使经济尽快复苏；同时通过减税等措 施来增加非政府渠道的购买力，进而增加流 通中总货币购买力，以达到刺激和扩张社会 需求的目的。
（二）实现供求结构均衡的对策（结构政 策）
1、投资需求过旺时的对策
通过提高财政的消费性支出，紧缩投 资性支出，来提高社会成员社会消费水 平，抑制社会成员的投资过旺，从而调 整社会需求结构中消费需求不足和投资 需求过热的状况，保持投资需求与消费 需求之间合理的比例关系。
第三节 稳定经济增长职能
2、投资需求不足时的对策 通过提高财政的投资性支出,紧缩消
第一节 资源配置职能
三、资源配置职能的实现手段
（一）通过财政收支，实现对资源的 直接或间接配置
（二）通过参股、控股及调控企业利 润的分配规模和顺序，来制约企业 国有资产的配置方向和比例，实现 对资源的间接配置
（三）通过发行国债也可以进行资源 配置
Байду номын сангаас
第二节 收入分配职能
第二节 收入分配职能
一、财政收入分配职能的含义 （一）概念：
第三节 稳定经济增长职能
二是当总需求大于总供给时：紧缩型财政 政策 ，一般所采取的政策手段概括为增收节 支。
具体是要通过减少政府的财政投资或其他财 政支出来减少政府的购买能力；同时通过增 税等措施，减少非政府渠道的购买能力，从 而达到紧缩和减少社会需求的目的。
三是当社会供求总量大体平衡时， 经济增 长处于持续稳定的状态时，应选择均衡性的 财政政策，使当年财政收支大体相当。
财政学第三章 财政职能
本章目录
第一节 资源配置职能 第二节 收入分配职能 第三节 经济稳定增长职能
第一节 资源配置职能
第一节 资源配置职能
（三）政府的资源配置职能要具体化解到财政 的资源配置职能中去
财政是政府占有和支配社会经济资源的主要 手段，是政府配置资源的行为。
财政担负的职责是通过收入筹集从私人部门 获取一定数量资源的配置权，然后通过支出 安排向社会提供公共产品，满足社会公共需 要，这就在社会资源配置过程中客观上形成 了政府与市场的分工。
系 （三）调节地区间的收入分配关系
第二节 收入分配职能
三、收入分配职能的实现手段 （一）财政实现收入分配职能所应遵
循的原则： “效率优先、兼顾公平”
第二节 收入分配职能
（二）财政实现公平收入分配职能的途径 1.通过税收手段和社会保障制度来缩小个
人收入分配差距。 2.通过完善税制来公平产业、行业间的收