建筑施工企业工程财务流程图
建筑施工企业财务及其相关业务流程
建筑施工企业财务及其相关业务流程范本一：正式、规范风格一：财务管理部门的职责及组织结构1.1 部门职责财务管理部门是建筑施工企业的重要部门，其职责主要包括财务预算、资金管理、会计核算、成本控制、财务报告等工作。
1.2 组织结构财务管理部门的组织结构通常包括以下岗位：财务总监、财务经理、会计主管、资金主管等。
各岗位具体职责和权限如下：- 财务总监：负责制定公司财务管理方针、政策和制度，并监督其执行情况。
- 财务经理：负责资金管理、成本控制、财务预算等工作，并向财务总监报告工作情况。
- 会计主管：负责日常会计核算工作，编制财务报表，并遵守相关会计准则和法律法规。
- 资金主管：负责公司资金的募集、运营和管理，保证公司的正常运转。
二：财务预算流程2.1 设定预算目标在每个财务年度开始之前，财务部门应与其他部门共同确定公司的预算目标，包括收入、成本、利润等方面的指标。
2.2 制定预算计划根据预算目标，财务部门制定详细的预算计划，包括各项收支预测、成本控制计划等。
2.3 预算审核财务部门将制定的预算计划提交公司领导审核，并根据他们的意见进行调整。
2.4 预算执行一旦预算计划获得批准，财务部门与其他部门共同执行预算计划，并进行监控和调整。
2.5 预算报告财务部门定期向公司领导和其他相关部门提交预算执行情况报告，以便及时掌握公司财务状况。
三：资金管理流程3.1 资金募集资金管理包括内部资金和外部资金的募集工作。
内部资金包括自有资金和融资，外部资金包括银行贷款、债券发行等。
3.2 资金运营财务部门根据公司的资金需求和风险承受能力，进行资金运营，包括现金管理、短期投资、长期投资等。
3.3 资金管理财务部门负责管理公司的资金流动，包括资金调拨、资金结算、资金清算等。
3.4 资金监控财务部门定期监控公司的资金状况，及时发现并解决资金运作中的问题，并向公司领导提供相关报告。
四：会计核算流程4.1 原始凭证录入会计主管负责将公司的原始凭证录入会计系统，确保凭证的准确性和完整性。
工程施工财务账流程
工程施工财务账流程一、工程款支付流程1. 建立支付计划在项目启动之初，财务部门与施工管理部门会进行会商，制定出具体的支付计划。
这个计划一般包括每个阶段需支付的款项、支付时间等内容，并要根据项目进度及合同约定进行调整。
2. 审核支付申请当工程施工到达一定进度或者达到一定节点时，施工方需要向财务部门提交支付申请。
财务部门会对这些申请进行审核，确保支付的合理性和准确性。
3. 批准支付申请经过财务部门的审核，如果确认支付申请无误，会进行批准。
批准后的申请将进入到支付环节。
4. 支付款项在批准支付申请之后，财务部门会按照支付计划中的要求，将相应的款项转账给施工方。
同时，需要记录好支付的相关信息，做好账务管理。
二、财务记录管理流程1. 建立基础台账在项目启动之初，需要建立起工程项目的基础台账。
这个台账包括项目预算、项目合同、支付记录、收款记录等信息，是整个财务账务流程的基础。
2. 日常记录更新在工程项目的实施过程中，财务部门需要定期对工程项目的账务信息进行更新和记录。
这个过程包括对支付信息、收款信息的记录，及时更新项目预算等。
3. 财务数据报表在项目实施进程中，财务部门需要定期生成财务报表，对项目的预算情况、支付情况等进行分析，以便及时调整管理策略。
4. 账务审计在项目结束后，要进行对项目账务情况进行审计。
审计人员将对项目的财务记录进行检查，确保资金使用的合法性和准确性。
三、预算控制流程1. 制定项目预算在项目启动之初，财务部门和项目管理部门会共同制定出项目的预算。
这个预算一般包括各个阶段的预算，及时监控项目的财务状况。
2. 预算执行监控在项目实施过程中，需要及时对预算进行监控。
当预算出现偏差时，需要及时采取措施进行调整，确保项目的顺利进行。
3. 预算调整在项目执行过程中，预算可能会因为各种原因出现偏差。
此时需要对预算进行调整，以保障项目的正常进行。
以上就是工程施工财务账流程的一般内容。
在实际项目实践中，财务部门要对这些流程加以严格把控，确保项目的财务管理工作顺利进行，以保障项目的顺利实施。
建筑企业企业项目财务全过程账务处理
❖ 贷：应付账款——应付劳务分包款—
—***劳务队
2022/1/17
5,000
❖ 收回残料作价入库时：
❖ 借：原材料 20,000
❖ 贷：临时设施清理 2：营业外支出——非流动资产处置损 失——其他非流动资产处理损失 15,000
❖ 贷：临时设施清理
15,000
2022/1/17
未中標。项目终 止
开始施工、建设
工程竣工、验收、
工程结算工作
工程审计工作
工程质保（保修）期已过，项目部解体
2022/1/17
费用的归集（机关费用/项目成本）
投標保证金、保函的开具，账务处理
投標结束后：保证金的的退还（时间）、投標服务 费的计算依据及扣除，账务处理（单据的要求：发 票）
a签订合同：了解合同计价方式、合同价款，付款条件（履 约保函、预付款、进度款、质保金等）。涉税事宜（外经 证）的办理 b项目部成立：启动资金、临设搭建的费用归集。团体险、 项目部承包抵押金、前期费用归集 c人员配置：岗位----薪金（绩效、职称、补助等核算） d劳务班组选择：合同、劳务公司准入机制 e材料、机具：自有/外购 ………
▽ 若需向公司资金中心借款，那还需先做借款的业务 借：银行存款
贷; 其他应收款——公司内部往来——内部单位借款 ▲退回时，作相反分录。（关注保函退回时间）
❖ 施工工程项目的财务管理，是指一 个工程项目，从接受工程、项目施工到 项目完工，这一施工生产全过程，以及 该工程竣工后至工程保修期结束，这一 期间的整个经济活动的财务管理。
2022/1/17
项目跟踪等前期准备工作 招、投標
中標/不中標
中標。商务谈判，签订合同、组建项目 部，临建搭设、人员、材料、机械入场 等
建筑公司财务制度及流程表
建筑公司财务制度及流程表一、总则为规范建筑公司的财务管理工作，保证财务数据的真实性和完整性，提高公司的经济效益，特制定本制度。
二、财务管理目标1. 提高公司的经济效益，实现财务管理的效益最大化；2. 保证资金的合理使用和合理配置，确保公司的正常运转；3. 完善公司的财务管理制度，建立财务风险防范机制。
三、财务管理体系建筑公司财务管理体系主要包括以下几个方面：1. 财务管理规划：建立公司财务管理的长期规划和目标。
2. 财务管理组织结构：建立科学合理的财务管理组织结构。
3. 财务管理制度：建立健全的财务管理制度，包括会计制度、成本核算制度、预算管理制度等。
4. 财务管理流程：建立严格的财务管理流程，明确各项财务管理工作的责任及流程。
四、财务管理制度1. 会计制度1.1 会计政策建筑公司应根据《企业会计准则》的规定，确定公司的会计政策，并在财务报表上进行披露。
1.2 会计核算建筑公司应根据会计准则和税法规定，正确核算公司的财务数据，并做好财务报表的编制工作。
1.3 会计监督建筑公司应建立健全的会计监督机制，确保会计政策的执行和会计信息的准确性和可靠性。
2. 成本核算制度2.1 成本核算政策建筑公司应根据公司的实际情况和经营需求，确定适合公司的成本核算政策。
2.2 成本核算方法建筑公司应根据公司的业务特点和成本构成，确定适合公司的成本核算方法。
2.3 成本控制建筑公司应根据成本核算情况，制定合理的成本控制措施，确保成本的合理性和节约性。
3. 预算管理制度3.1 预算编制建筑公司应根据公司的经营规划和财务状况，制定年度预算和月度预算。
3.2 预算执行建筑公司应根据预算情况，定期进行预算执行分析，及时调整预算方案。
3.3 预算管理建筑公司应建立健全的预算管理机制，加强对预算执行情况的跟踪和监督。
五、财务管理流程1. 收支管理流程1.1 收款流程建筑公司应建立健全的收款流程，确保收款的及时性和准确性。
1.2 付款流程建筑公司应建立健全的付款流程，确保付款的严格规范和合法合规。
建筑公司财务做账流程
建筑公司财务做账流程建筑公司的财务做账流程是公司财务管理中非常重要的一环，它直接关系到公司的财务状况和财务数据的准确性。
一个完善的财务做账流程可以帮助公司及时了解自身的财务状况，为公司的经营决策提供准确的数据支持。
下面将介绍建筑公司财务做账流程的具体步骤。
第一步，日常收支记录。
建筑公司的财务做账流程首先是要做好日常的收支记录。
公司需要建立完善的收支记录表格，记录每一笔收入和支出的详细信息，包括金额、日期、用途等。
这些数据是财务做账的基础，也是后续财务报表的依据。
第二步，记账凭证。
每一笔收支都需要有相应的记账凭证，包括收据、发票等。
公司需要建立起完善的凭证管理制度，确保每一笔收支都有相应的凭证可以依据，以便日后的核对和审计。
第三步，会计核算。
建筑公司需要配备专业的会计人员，负责公司的会计核算工作。
会计人员需要按照国家相关的会计准则和政策，对公司的收支进行分类、登账和核算，形成完整的会计账簿。
第四步，编制财务报表。
在完成会计核算之后，建筑公司需要根据会计账簿编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表是公司财务状况的总结和反映，也是外部投资者和监管部门了解公司财务状况的重要依据。
第五步，财务审计。
建筑公司需要定期进行财务审计，确保公司财务数据的真实性和准确性。
财务审计可以帮助公司及时发现财务问题和风险，及时采取措施进行调整和改进。
第六步，财务分析。
最后，建筑公司需要对编制好的财务报表进行分析，了解公司的盈利能力、偿债能力、经营效率等方面的情况，为公司的经营决策提供数据支持。
总结：建筑公司的财务做账流程是一个系统工程，需要公司全体员工的共同努力和配合。
只有建立起科学、规范的财务做账流程，才能为公司的稳健发展提供有力的财务保障。
工程财务管理流程图
下页
省公司向地市公司调拨物资流程(续)
省公
司仓
库
ERP
上页
系统
管理
员
07.调拨操作
调入 市公 司采 购和 物资 管理 部门
实物运抵市公 司仓库后
发货清单
08.仓库实物管理员检查 货物，并根据发货清单核 对货物，经确认无误后在 发货清单上签字，并办理 入库手续
发货清单
09.仓库ERP系统管理员将 发货清单与系统中的工程 物资信息进行核对，经确 认无误后，在系统中进行
门
开始
省公 司采 购物 资管 理部 门
调拨申请 01.提出工程物资 单
调拨申请
02.分析库存情况
03.授权人员审核 调拨申请
是否批 准申请
否
调拨申请 单
是
04.批准并在调拨
申请单上签字确
认
05.将调拨申请单 转至调出地市公 司物资管理部门
调出 市 公司
调拨申请 单 06.仓库实物管理 员发出工程物资、
理部
开始
门
01.拟定合同
业务 需求 部门
财务 部门
法律 部门
公司 管理
层
审核商务条款
02.审核合同 03.审核合同 04.审核合同 05.审批合同
第4 页
否 是
否 是
否 是
否 是
结束
采购订单管理流程
合同 开始 签订 人员
01.合同或采购订单录入 的凭证
02. 提交采购订单给ERP 录入人员
选择正确的物料
调入 市公 司仓 库 ERP 系统 管理 员
发货清单
11.将发货清单与系统中的工 程物资信息进行核对，经确 认无误后，在系统中进行接 收操作
建筑工程施工财务流程
一、工程预算编制1. 设计单位根据工程设计图纸，编制工程预算，包括直接费用、间接费用、管理费用和财务费用等。
2. 施工单位对工程预算进行审核，确保预算的合理性和准确性。
3. 建设单位根据工程预算，编制工程投资计划，为工程资金筹集提供依据。
二、工程资金筹集1. 建设单位根据工程投资计划，通过自有资金、银行贷款、发行债券等方式筹集工程资金。
2. 施工单位根据工程进度，向建设单位提出资金申请。
3. 建设单位审核施工单位资金申请，确保资金使用的合理性和合规性。
三、工程资金支付1. 施工单位根据工程进度和合同约定，向建设单位提出工程进度款支付申请。
2. 建设单位审核施工单位进度款支付申请，确保工程进度与资金支付相匹配。
3. 建设单位按照审核通过的进度款支付申请，将资金支付给施工单位。
四、工程成本核算1. 施工单位按照国家相关财务制度，对工程成本进行核算，包括材料费、人工费、机械使用费、其他直接费用等。
2. 施工单位定期编制工程成本报表，报送建设单位和监理单位。
3. 建设单位和监理单位对工程成本报表进行审核，确保成本核算的准确性和合规性。
五、工程结算1. 工程竣工后，施工单位根据合同约定，向建设单位提出竣工结算申请。
2. 建设单位审核施工单位竣工结算申请，包括工程量、材料价格、人工费、机械使用费等。
3. 建设单位与施工单位协商确定竣工结算金额，并签订竣工结算协议。
4. 建设单位按照竣工结算协议，将竣工结算款项支付给施工单位。
六、工程审计1. 工程竣工结算后，建设单位委托审计机构对工程结算进行审计。
2. 审计机构对工程结算进行审计，确保工程结算的准确性和合规性。
3. 审计机构出具审计报告，报送建设单位。
七、工程财务管理1. 施工单位建立健全财务管理制度，确保工程资金的安全、合规使用。
2. 施工单位定期进行财务分析，对工程资金使用情况进行监督和考核。
3. 施工单位对财务人员进行培训和考核，提高财务人员的业务素质。
建筑企业工程项目账务核算全流程
建筑企业工程项目账务核算全流程一、前期工作准备阶段1.项目立项：包括项目可行性研究、项目合同签订等。
财务部门需要参与项目立项，了解项目的预算、预估成本等信息。
2.编制预算：财务部门参与项目预算编制工作，与工程部门协调沟通，了解实际成本、人力资源等要素，制定合理的预算计划。
二、合同履行阶段1.收款管理：根据合同的付款条款，制定相应的收款计划，并及时催缴工程款项。
财务部门对收到的款项进行登记、核对，并及时进行入账。
2.支付管理：根据合同的付款条件，核对供应商、承包商的货物和服务，确认完工量、质量，并及时支付合同款项。
3.成本核算：根据工程实际发生的成本，对每项费用进行核算。
包括材料费用、人工费用、管理费用等。
财务部门需要准确进行成本核算，及时了解工程项目的实际成本。
三、工程完工阶段1.工程结算：工程完工后，财务部门根据合同约定，对工程项目进行结算。
结算包括工程进度款、质保金、尾款等款项的确认和支付。
2.利润核算：根据工程结算结果，财务部门进行利润核算。
包括计算工程项目的销售收入、成本以及利润，分析项目的盈亏情况。
四、项目验收阶段1.质保金收回：在项目验收合格后，财务部门负责与业主协商退还质保金，并及时做好质保金的收回工作。
2.资产报废：根据项目验收情况，对项目中需要报废的固定资产进行核算和报废处理。
五、财务报表编制阶段1.月度报表编制：财务部门根据项目的账务核算情况，编制月度财务报表。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
2.年度报表编制：财务部门根据项目的账务核算情况，编制年度财务报表。
包括年度资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
六、税务合规审核阶段1.税务申报：财务部门负责根据项目情况，定期进行税务申报工作。
包括增值税申报、企业所得税申报等。
2.税务审计：根据税务部门的要求，财务部门配合进行税务审计工作。
提供相关的财务资料和核算数据。
七、财务分析与决策支持阶段1.财务分析：财务部门根据项目的财务数据，进行财务分析工作。
建筑工程行业做账流程
建筑工程行业做账流程
建筑工程行业的做账流程主要包括以下几个步骤：
1. 预算编制：根据建筑工程项目的规模、要求和设计方案，编制项目预算。
预算包括工程材料费、人工费、设备费等各项费用预估。
2. 合同签订：与业主或建设单位签订建筑工程施工合同。
合同中应包括工程范围、工期、质量标准、付款方式等内容。
3. 财务凭证记录：每个工程项目应建立独立的财务账册，记录各项收支款项。
包括收款凭证（如发票、收据）和付款凭证（如发票、支票、银行转账记录）。
4. 合理分类：按照财务凭证的不同性质和用途，将其进行分类整理，如收款、付款、未决款等。
5. 记账录入：根据财务凭证，将相关款项按照分类录入到簿记账簿中，包括现金账户、银行账户、应收账款、应付账款等。
6. 信息核对：对账簿中的数据进行核对，确保准确性和完整性。
比对现金流入流出的真实性，确保账目一致。
7. 财务报表编制：根据账簿中的数据和相关财务指标，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
8. 税务申报：按照国家税收政策和相关规定，准时申报和缴纳
各项税金。
9. 财务审计：定期进行财务审计，检查账目是否合规，查明账面与实际情况的是否一致。
10. 结账和结算：工程项目完工后，进行最终的结账和结算工作，对工程项目的总收支进行统计和汇总。
以上就是建筑工程行业的做账流程，通过科学的财务管理，能够更好地掌握项目的财务状况，为企业提供决策依据。
建筑施工财务流程
建筑施工财务流程2.项目投标和成本估算：在建筑项目的起始阶段，财务部门需要参与投标过程，对项目投标文件进行评估，并计算项目的成本估算。
成本估算包括人工成本、材料成本、设备租赁费用、管理费用等。
3.合同签订与预付款：财务部门参与与业主签订施工合同，并规定合同金额、付款方式和工期等。
根据合同约定，支付预付款，通常是合同金额的一定比例，以确保施工过程中的资金流动。
4.费用核准和支付：财务部门根据合同约定和工程进展情况，对施工过程中的费用进行核准和支付。
核准费用包括材料采购费用、人工成本、设备使用费用、管理费用等。
支付过程中需要注意及时、准确地进行发票核查，确保支付的合法性和准确性。
5.保证金管理：在施工过程中，财务部门需要管理承包商提供的履约保证金和质量保证金。
履约保证金用于确保承包商按照合同约定完成工程，质量保证金用于保证工程的质量达到要求。
财务部门需要对保证金的收取、退还和管理进行准确的记录和操作。
6.进度款支付：根据施工合同的约定，财务部门需要按照工程进展情况支付相应的进度款。
进度款的支付需要确保施工进度和质量的符合合同要求，同时也需要注意支付的准确性和及时性。
7.最后付款和结算：在建筑工程完工后，财务部门参与最后的付款和结算工作。
包括与承包商对项目进行验收，根据实际履约情况确定最后的付款金额，以及进行最后的财务结算工作。
8.财务报表和审计：建筑施工财务流程结束后，财务部门需要准备相关的财务报表，包括项目的收支情况、预算执行情况等。
同时，财务部门还需要参与外部审计的工作，确保财务流程的合规性和准确性。
需要注意的是，以上只是建筑施工财务流程的一个大致框架，实际的流程会根据具体项目的特点和需要进行调整和细化。
此外，建筑施工财务流程还需要遵守相关的法律法规，确保财务操作的合法性和规范性。
某工程公司财务部各项工作流程图
下发年度预算通知各分支机构、项目部上报预算数经营部核定预算数各分支机构、项目部编制预算报表公司财务汇总预算报表公司领导审批上报集团公司预算报表及预算分析集团公司下达年度预算指标返回修改重新上报审核不通过审核通过各分支机构、项目部上报预算报表各分支机构、项目部编制决算报表各分支机构、项目部准备决算纸质资料决算纸质资料报送会计师事务所各分支机构、项目部上报决算报表返回修改重新上报汇总合并决算报表补充完善决算纸质资料会计师事务所交换审计意见取得审计报告转换为国资委报表编制公司财务分析报告各分支机构、项目部编制财务分析报告消除分歧意见下发决算通知通过审核未通过审完备不完备意见不一致意见一致备用金借款流程借款人提出申请，填写《借（请）款审批单》部门领导签字审批分管领导签字审批总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理借支手续五千元以上五千元以下职工薪酬工作流程资产运营部报送房租、公积金代扣代缴明细表（部门公章）各部门报送考勤表（部门负责人签字）人力资源部根据人事命令报送职工薪酬审批表（部门负责人、总会计师、总经理签字）财务部根据人事命令发调转人员通知书（项目部盖章、部门负责人签字）人力资源部报送人事命令财务部根据各部门报的当月数据编制工资表打印工资明细表、汇总表并存档财务部报送工资明细表至人力资源部核对财务部办理支付手续（银行代发）返回修改审核通过审核不通过人力资源部报送效益工资发放通知及支付单办理外出经营许可证业务流程项目部财务准备办理外出经营证所需资料填写公司印章审批表总会计师签字行政办公室盖公章填写公司及集团公司印章审批表向税务局上报资料集团办公室盖集团公章集团公司税务专职会计、财务部长、总会计师一公司合同集团公司合同财务报税业务流程各分支机构、项目部申请开具发票财务部税务专职人员开具发票填报营业税金及附加纳税申请表年度企业所得税汇算清缴报告及季度财务决算报表应交企业所得税填报企业所得税纳税申请表根据工资明细表，资产运营事业部、安质部提供资料等填报个人所得税、房产税、土地使用税、车船税等纳税申报表填写付款审批表办理报税手续费用报销流程部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批（飞机、高铁费用需总经理审批）财务部长签字并根据资金状况安排付款报销人员整理票据并在票据背后签字，填写《费用报销审批单》财务部办理费用报销手续预算外费用预算内费用对外付款支付流程申请人按经济业务填写《付款审批单》提出付款申请会计签字并核对债权债务信息分管领导签字审核总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理支付手续一万元以上一万元以内存货盘点工作流程保管人员核对账目、整理材料，准备盘点工作分配人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理盘点结果上报分管领导领导批示后，财务部门进行帐务处理废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资提出处理申请所属部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批财务部门监督处理并收款列账会计档案管理流程会计凭证会计账簿财务报告其它会计资料整理、归档、装订成册、编号编制会计档案目录清单形成会计档案编制移交清单需移交会计档案存档到规定年限需销毁档案室、财务部办理销毁手续财务部长审批需要查询、复印、借阅总会计师审批档案室、财务部办理查询、复印、借阅登记手续需借阅仅需查询、复印资金计划管理业务流程物资部门报送固定资产支付计划法律合规部报送法律诉讼事项支付计划财务部汇总机关资金使用计划各项目部上报资金使用计划财务部编制公司资金使用计划财务部长审批总会计师审批人力资源部报送月度工资、奖金及社保支付计价财务部根据年度预算作各部门管理费用资金使用计划应收账款管理及催收流程工程项目部根据验工计价表确认应收账款项目负责人、项目财务负责催收账款项目财务每季度向对方单位发询证函确认应收账款办理末次验工计价收回全部应收帐款项法律合规部对欠款出具处理意见报公司领导审批采取法律行动责任人继续跟踪债务单位情况并继续催收收回工程款。
建筑公司财务程序范本
建筑公司财务程序范本本文档为建筑公司制定财务程序的范本，方便公司按照标准流程操作，确保财务数据的准确性和合规性。
1. 财务流程建筑公司财务流程应包括：- 收款：向客户收取款项，开具，将收款金额冲入应收账款账户。
- 付款：向供应商付款，收到后及时登录系统，相关部门审核后付款。
- 报销：员工出差等费用报销，需要填写报销单，经过部门审核后，确认无误后付款。
- 记账：将所有收款、付款、报销等财务数据记录到账簿中，方便未来进行查询和核对。
- 财务报表：每月编制财务报表，用于向公司领导和股东汇报经营情况，实时了解公司财务状况。
2. 费用管理费用管理包括：- 预算管理：在项目启动前，制定项目预算，对所有费用进行预估，确保合理分配和控制成本。
- 成本核算：项目过程中，按照预算管理要求，对所有费用进行核算和逐笔记账。
- 审核控制：对每笔费用进行审核，确保合规，杜绝违规行为。
- 分类管理：将所有费用按照不同类别进行管理，方便未来进行参考和评估。
3. 税务管理税务管理包括：- 纳税申报：建筑公司需要按照相关法规进行纳税申报，确保合规。
- 税务筹划：建筑公司应在法律允许范围内，通过合理筹划，降低公司纳税负担，提高经济效益。
- 风险评估：对税务问题进行风险评估，防范纳税风险。
4. 资产管理资产管理包括：- 固定资产管理：对公司所有固定资产进行管理和维护，及时更新固定资产账簿，确保资产准确无误。
- 存货管理：确保存货管理严格按照公司标准流程进行，避免货物被盗、丢失等风险。
- 投资管理：对投资项目进行风险评估和分析，确保投资项目风险可控。
以上是建筑公司财务程序范本的基本流程，具体操作中应根据公司实际情况进行微调和优化，确保流程顺畅，财务数据准确可靠。
工程施工项目财务人员日常工作流程图
出纳与会计人员沟通，查报 销人是否有借款
出纳开具支票或付现金，并 盖银行或现金付款图章
有借款开收据收款无借款， 出纳付款并盖付款章转会计
转会计人员
纳 登 记 现 金 、 银 行 日 记
编 制 周 资 金 收 支 快 报
项会人员根据领导签字后的 汇总报销封面进行记帐
料
财
务
状
况
简
报
合同管理
各部门转来签订的合同
进行登记
建立合同台帐
日常合同的学习及领会
日常合同的执行及过程控制
财务管理制度
各项制度的编制
制度的发布
制度的执行
制度的过程控制
根据项目的实际情况完善制 度
收款程序
交款人交来现金及业务部门 开具的收款凭证
出纳根据收款凭证上的金额 与实际收到的款项相对
编制报销封面，交报销人找 单位领导签字，并转出纳
编
制
月
财
材料入库
收保障部转来的发票及入库 点料单
审核发票及入库点料单完整 、合法、金额正确
审核无误后，按规范粘贴
编制报销封面，交保障部找 项目经理签字
转财务，会计人员记帐
务
编
快
会
制
报
计
项
、
人
目
月
员 工
材料发料
收保障部转来的发料单及收 据
审核发料单及收据完整、合 法、金额正确
财务会计人员、出纳人员日常工作流程图
日常费用报销
审核原始凭证完整、合法、 金额正确
审核无误后，按规范粘贴
编制报销封面
交报销人找项目经理签字
交出纳
建筑工地财务操作流程
建筑工地财务操作流程一、项目前期：1.项目立项：确定项目的投资额度、开工日期以及工期等基本信息，编制项目的预算与计划。
2.预算编制：根据项目需求，编制预算计划，包括人工成本、材料成本、设备成本、租赁成本、管理费用等。
4.财务管理制度建立：建立财务管理流程与制度，确定内部审批权限，并进行相关培训。
5.项目签约：与业主签订合同，明确付款方式和结算条款等。
二、项目中期：1.资金拨付：根据工程进度和合同约定，向项目部拨付相应资金。
2.会计凭证录入：将收支发生额按照会计准则进行分类，并录入会计系统。
3.发票管理：管理各项收支的发票，包括进项发票和销项发票。
4.收入确认：核实业主支付款项的真实性，并进行会计确认。
5.成本核算：按照预算编制的成本构成对项目的实际成本进行核算。
6.工资发放：根据员工的工作情况和合同约定，进行工资发放。
7.项目结算：根据合同要求，编制工程量清单，并进行业主结算。
三、项目尾期：1.结算审计：进行财务数据的审计，确保数据真实可靠。
2.资金结算：将项目的收支进行结算，并进行结余资金的管理。
3.财务报表编制：根据会计准则和公司要求，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
4.财务分析：对财务报表进行分析，并提供相关建议和意见。
5.审计工作：根据法定要求，进行年度审计工作，确保财务数据的合规性。
四、结项：1.项目验收结算：与业主进行项目最终验收，确定结算金额和支付方式，并进行付款。
2.财务整理归档：对项目中的财务文件进行整理和归档，确保数据完整性与安全。
以上是建筑工地财务操作流程的基本流程，具体操作可能会根据企业的实际情况和项目要求有所变动。
财务人员应根据公司制度和政府法规，严格按照操作流程进行财务管理，确保项目的资金安全和财务的可靠性。
建筑施工企业财务流程及会计账务处理之欧阳与创编
建筑施工企业财务流程及会计账务处理1、企业性质为建筑施工企业集团，管理条理分为集团公司、分公司、项目部三级。
2、本流程设计目的主要是让财务部分相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部分的工作联系。
3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部额外容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。
4、此文为我工作中的一点总结，讹夺之处欢迎各位视野网友砸砖。
XX建筑施工企业财务及相关业务流程一、资料业务流程1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的资料品种、规格、数量，向公司资料部提出申请。
2、供应商的选择和评价：资料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应品级，优先选择高品级的供应商，坚决根绝不合格的供应商介入投标和供货。
按资料供应商建立推销信息档案，并对已验收的资料做好相应的标识，包管各种资料的可追溯性。
3、推销：资料部收到项目部提出的资料申请后，依照交易额的年夜小采纳招标、直接推销等方法，向在册供应商进行询价，依照同质低价的原则决定供货商和供货数量。
4、验收：供应商送货至项目部，项目部资料保管员依照提出申请的资料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，规画入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部资料员签字确认。
资料验收单一式三联，一联留资料保管员处作为挂号仓库资料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。
5、领用：项目部各班组，应严格依照相应施工进度的资料需用量领用，不得集中领用或领用与以后施工不相符的资料。
领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部担任人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。
6、结存：每月月末（26日前），各项目部应对库存的各种资料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种资料）进行盘点，编制资料收发存月报表，填清结存资料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。
建筑工地财务操作流程
财政把持流程工作安插之迟辟智美创作一、资料账务把持流程：（资料帐）1、各工地班组长根据工地需要购置的资料，填写资料申报单，签字，交由推销员购买.2、货到工地现场，由工地班组长验收（务必让各供货商提供送货单），双方签字.3、班组长根据收货单，将本批购进的资料做年夜体的分类，填写资料结算表.并及时交于推销员，确认，签字！4、推销员将资料结算单附（收货单（购货原始凭证）给领导审批签字.5、尔后，将此凭据交与会计处.6、会计根据此结算单进行账务处置.处置如下：A,、根据此结算单，电脑入账，按工地分类！输入本批购进的资料名称，规格，数量.B、做记账凭证，将资料结算单及其原始凭证附于记账凭证后.C、结算方式：a 、长期合作的固定供应商：成立专门的应收账款往来账簿，在账簿上作记录.方便对账结账时，对资金往来情况一目了然.（此类客户结算方式，通常为为月末分批分量或年终一次性结算，以现金或承兑方式结算）.b、个体户或散户的临时供应商（现金支付的）：由推销员那时结算的，挂号账簿，设立现金流支账簿，做好挂号.（此账务处置的利处：把持方便，往来账目清晰，方便领导对料，对账以及供应商结算，不容易犯错！需要各工地班组长、施工员、推销员、财政相互配合！）二、现金日常零星流支账务处置：A、此类流支分为：1、在建工程所需资金：一切用于工地的的资金（小件资料工具等），现金结算的、为“在建工程-资料”支出成立现金账簿.2、办公管理所需资金：除工地所需之外的，办公、管理、食堂所需资金.为“管理费用”成立现金账簿.B、现金账务把持流程：推销员与财政处领用相应现金，每发生一笔现金交易，都需提供相应的票据，给领导签字，做现金流水记录，并将签好字的票据，及现金支出记录提供给财政，财政审核，做到账目与票据相平.每月或个月进行一次对账.+三、分包工程的劳务支出处置：工地诸多工程为分包工程，关于个工程队的人工工资结算方式可分为一下：1、按月结算财政每月制作实发工资表，以领导签字认可为准，以固定工资形式发放，由各工程队负责人领用发放.以现金或汇款形式发放.根据现实情况而定.2、因各人所需，由各工程队负责人取代领用，以生活费的形式发放.财政做好记录即可.年终，以发放部份作好扣除.。
建筑施工企业财务流程及会计账务处理之欧阳道创编
建筑施工企业财务流程及会计账务处理1、企业性质为建筑施工企业集团，管理条理分为集团公司、分公司、项目部三级。
2、本流程设计目的主要是让财务部分相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部分的工作联系。
3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部额外容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。
4、此文为我工作中的一点总结，讹夺之处欢迎各位视野网友砸砖。
XX建筑施工企业财务及相关业务流程一、资料业务流程1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的资料品种、规格、数量，向公司资料部提出申请。
2、供应商的选择和评价：资料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应品级，优先选择高品级的供应商，坚决根绝不合格的供应商介入投标和供货。
按资料供应商建立推销信息档案，并对已验收的资料做好相应的标识，包管各种资料的可追溯性。
3、推销：资料部收到项目部提出的资料申请后，依照交易额的年夜小采纳招标、直接推销等方法，向在册供应商进行询价，依照同质低价的原则决定供货商和供货数量。
4、验收：供应商送货至项目部，项目部资料保管员依照提出申请的资料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，规画入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部资料员签字确认。
资料验收单一式三联，一联留资料保管员处作为挂号仓库资料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。
5、领用：项目部各班组，应严格依照相应施工进度的资料需用量领用，不得集中领用或领用与以后施工不相符的资料。
领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部担任人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。
6、结存：每月月末（26日前），各项目部应对库存的各种资料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种资料）进行盘点，编制资料收发存月报表，填清结存资料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
分包工程结算（预结）入账流程
财务部
♦财务部，入账总经理
♦完工结算审批
♦预结进度直接提交财务，不需总经理审批
公司成本部
♦成本部造价师审核成本总监♦复核
项目经理♦审核项目预算员
♦项目预算员审核审核工程结算总价款
♦预算员跟踪单据
分包单位申请
♦分包单位，提出工程结算申请履约验收
♦主管工长，确认已全部完成合同内容。
♦质检员，确认施工质量达到合同要求。
♦保管员，确认已归还全部材料及工具。
♦安全员，确认安全、文明施工达到合同要求。
♦技术负责人/生产经理，审核
分包工程款付款审批流程
出纳 ♦付款
总经理 ♦审批
财务总监 ♦审核
工程部总监 ♦审核
成本总监 ♦复核
财务管理中心
♦财务经理，审核
项目会计
♦根据资金计划,填开支出证明单
分包单位
♦根据项目部的办款通知，办理手
续，提供发票
项目部
♦施工员、质检员、安全员，签字
确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。
♦项目预算员，审核 ♦项目经理，审核 ♦成本部造价师，审核
材料、机械结算入账流程
财务部
♦财务部入账总经理♦审批
公司成本管理中心
♦物资主管，审核
♦成本部造价师，审核成本总监♦审核
工程部总监♦审核成本总监♦复核
项目经理
♦审核签字项目预算员
♦审核价格、数量
材料（机械）供应商
♦每月25日材料供应商提出对账申请
♦供应商提供发票项目部
♦项目保管员，确认材料数量，编制收料汇总单
♦项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认
材料、机械款付款审批流程
出纳 ♦付款
总经理 ♦审批
财务总监 ♦审核
工程部总监 ♦审核
成本管理中心
♦成本造价师，审核 ♦成本总监，审核
财务管理中心
♦项目会计，审核 ♦财务经理，审核
项目经理 ♦审核
供应单位
♦根据办款通知，提供相关资料
项目材料员
♦根据资金计划,填开用款申请单
辅材现金采购借支流程
出纳
♦出纳检查手续是否完备 ♦手续完备，付款
财务管理中心 ♦财务经理审核 ♦财务总监审批（单笔5000以下的，
财务总监审批后即可办理付款）
总经理或副总审批
♦单笔5000-10000元，副总经理审
批
♦单笔10000元以上，总经理审批
成本管理中心
♦合约部物资主管，审核价格、数量
和品牌等
财务管理中心 ♦项目会计复核
项目材料员
♦项目材料员，填制借支单和用款申
请单（附采购清单）
项目经理 ♦审核，
现金采购辅材核销流程
出纳
♦付款或核销借支
财务管理中心
♦财务经理，审核 ♦财务总监，审核
总经理 ♦审批
成本管理中心
♦合约部物资主管，审核价格、数量
和品牌等
项目会计
♦项目会计，审核发票合法有效性和
采购数量与价格。
项目材料员
♦材料采购员，填制支出证明单并归
集核销附件包括材料入库单和材料采购发票等
项目经理 ♦审批
固定资产申购借支审批流程
总经理或副总审批
♦单笔5000元以内，副总经理审批♦单笔5000元以上，总经理审批出纳
♦出纳检查手续是否完备♦手续完备，付款
财务管理中心
♦财务总监审核综合行政部
♦行政经理复核
经办人
♦经办人填制借支单和用款申请单（附采购清单、采购合同）使用部门
♦部门经理审核♦中心总监
固定资产购置核销流程
总经理
♦总经理审批出纳
♦出纳检查手续是否完备♦手续完备，付款
财务管理中心
♦综合（项目）会计审核♦财务副经理审核
♦财务总监审核综合行政部
♦行政经理复核
经办人
♦经办人填制支出证明单（归集核销附件包括入库单和采购发票等
♦使用部门
♦部门经理审核♦中心总监
投标保证金付款流程
总经理♦审批
出纳♦付款
财务总监♦审核财务经理
♦按投标文件审核支付申请单
经办人
♦经营部经理，根据标书要求填写支付申请单。
经营部总监♦审核
履约保证金付款流程
总经理♦审批总公司出纳
♦办理保函或支付保证金
财务总监♦审核财务经理♦审核
经办人
♦成本合约部经理，根据合同填写支付申请单。
成本总监♦审核
项目资金计划流程
一、项目付款需同时满足以下四个条件：
1、 “分包预（结）算单（月进度）”，已提交财务入账。
2、符合规定审批的月度资金计划，已提交财务。
3、项目部有资金结余。
（项目刚开工，可由公司垫付部分进度款。
）
4、分包单位/材料供应商，提供合法发票及办理完善的财务手续。
如果未同时达到以上四个条件，原则上不安排工程款。
二、特殊情况下付款，需满足第一条所述第1和第4条手续，由公司成本总监、工程部总监、财务总监审核，经总经理特批后付款。
特殊付款纳入项目部下月资金计划。
总经理
♦签署审定意见（每月10号前）
财务管理中心
♦审定计划当天反馈至项目部。
♦项目部，通知分包单位/材料供应
商办理收款手续。
♦财务经理，按资金计划安排付款。
会审
♦成本管理中心总监、工程部总监、
财务总监，会审上报的收、付款计划
财务管理中心 ♦项目会计，初步审核和资金平衡测
算
♦财务经理，汇总各项目部资金计划
项目部
♦项目经理牵头，项目部预算员，每
月3日前编制当月资金收付计划
成本管理中心
♦商务管理人员，审核
项目工资发放流程
出纳
♦每月15日，根据审批的工资表发
放工资
财务管理中心
♦财务经理，审核 ♦财务总监，审核
副总经理 ♦审批。
项目会计
♦复核工资表
综合部总监 ♦审核
项目人事专员
♦人事专员，每月10日前，收集汇总上
月的考勤记录、编制考勤表、工资绩效考核及奖惩汇总表；
♦
人事专员，每月10日前完成工资表编制
项目部经理 ♦审核
项目间接费用报销流程
出纳 ♦付款
财务总监 ♦审核
总经理 ♦审批
财务经理 ♦审核
项目会计
♦项目会计，核票、金额、合规、制
度规定。
经办人
♦填写支出证明单
♦附财务管理制度规定之核销附件。
项目经理 ♦审核
总公司工资发放流程
出纳
♦15日，根据审批的工资表发放工
资
财务总监 ♦审核
副总经理 ♦审批
公司财务经理 ♦审核工资表
公司主管会计 ♦复核工资表
人事经理
♦每月10日前，收集汇总上月的考勤记
录、编制考勤表、工资绩效考核及奖惩汇总表； ♦
编制工资表。
综合部总监 ♦审核
总公司日常费用报销流程
出纳 ♦付款
财务总监 ♦审核
总经理 ♦审批
财务经理 ♦审核
主管会计
♦审核发票、金额、合规性、制度规
定。
经办人
♦填制费用报销单
♦附财务管理制度规定之核销附件。
部门负责人
♦部门经理审核 ♦部门总监审核
附表3-1
项目资金支付审批表
年月日
项目名称：单位：元
附表3-2
附表3-3
项目部材料、机械付款计划表
年月
项目名称：单位：元
物资部经理：项目预算员：
项目会
计：
项目经理：。