专项审计报告

XXX单位科技开放合作项目专项审计报告

（参考格式）

（报告号）（报备号）

XXX单位：

审计项目名称、审计截止日、审计内容、审计依据、实施的审计程序等。（审计依据主要为：依据《河南省科技计划项目经费管理暂行办法》（豫财教【】434号）、《河南省科技计划项目管理暂行办法（试行）》（豫科【6】83号）、《关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（豫办【7】7号）、参照《中国注册会计师审计准则》）

一、被审计单位基本情况

单位名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本、公司类型、法定代表人、公司住所、经营范围、单位取得的相关资质等信息。

二、项目基本情况

项目任务合同书（任务书）主要内容。

三、项目资金预算情况

项目任务合同书（任务书）资金预算构成情况，（整体情况、分自筹明细和省拨明细情况）。

四、项目资金到位、支出、结余情况

1）项目资金整体到位情况，其中：省拨情况、自筹情况；

2）项目资金整体支出情况，其中：需分明细说明省拨资金支出、自筹资金支出情况；

3）项目资金整体结余情况，其中：自筹和省拨资金结余情况。

五、项目资金预算执行及调整情况

分明细说明预算执行调整情况，较大调整的项目是否按照规定程序办理变更手续。

六、项目管理制度制定、执行情况

制定的项目管理制度具体名称，专账核算具体实施方式，经费支出报销管理流程，合作方费用是否签订了相关合同以及是否按照合同执行，是否存在截留、挤占、挪用专项经费的情况。

七、项目任务合同书（任务书）规定的经济效益指标完成情况

对项目实际经济效益指标完成情况进行描述（不做评价）。

八、审计结论

经审计，XXX项目经费的使用管理是否符合《河南省科技计划项目经费管理暂行办法》以及《河南省科技计划项目管理暂行办法（试行）》的有关规定。（存在未制定项目管理制度、项目经费未专账核算、自筹资金未能及时到位、项目经费支出与企业经营支出无法合理区分、截留、挤占、挪用专项经费、较大预算调整未履行相关手续等情况时需在审计结论中进行描

述）

九、报告用途

本报告仅供XXX项目验收时使用，因使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。

附表1：项目资金收入决算表

附表2：项目资金支出决算表

附表3：XXX费-项目资金支出明细表

（本页无正文）

河南XXX会计师事务所中国注册会计师：中国 XXX 中国注册会计师：

XXX年XX月XX日

附表1：

项目资金收入决算表

附表2：

项目资金支出决算表

编制单位（盖章）：货币单位：元

附表3：

XXX费-项目资金支出明细表

编制单位（盖章）：货币单位：元