仓库管理专项审计报告范文
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仓库管理专项审计报告范文
一、引言:
按照公司2019年度内部审计的计划安排,2019年7月8-17日监察审计处对公司仓库管理进行专项审计,审计目的:保证存货账目真实,准确,完整;财务帐表与实物核对相符。审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序,按照既定的审计方案,结合其实际情况,对物资接货验收管理;物资仓储管理;闲置库存物资管理;仓储工作考核进行专项审计。
二、审计发现与建议:
1、物资接货验收管理方面审计发现:
(1)物资验收时采购员没有到位,造成仓管员对物资申报人不明确,造成物资申报人自己找物资。
注:按物资管理制度:物资验收采购员必须到位。
2、物资仓储管理方面:
(1)三防管理:
(a)防火管理:目前仓库消防栓没有接上;没有消防水源。
(b)防盗管理:监控设备没有人看管,进出人员无登记。
(c)防腐管理:对腐工作不够重视,化学试剂管理不规范。
注:严格按照安全规范做好三防工作。
(2)盘点管理:月、季、度年度盘点无记录;
2019年7月9日对仓库进行盘点存在问题:
(a)仓库台账不完整:存在寄存物资无记录;
(b)出入库记录不及时:造成库存与实物不符;
(c)仓管员平时盘点少对物资存放不熟;
(3)出库管理:
(a)出库程序不正确:先出库后补领料单审批;
(b)出库没有及时销账;
(4)退库管理:以寄存代替退库;
(5)闲置物资管理:没有按规定进行库龄管理;
(6)内部管理:人员离职和请长假移交无清单;
3、仓储工作考核方面:
(1)建立仓管员培训制度加强学习物流管理知识;
(2)建立完善仓管员考核制度做到帐实相符,日清月结;
(3)建立完善库存日报表,月报表等及时提供给相关部门;
三、审计总结:
此次审计获得市场部的全力配合,发现了一些问题不该存在的问题,要求市场部确实加强仓库的管理,对上述存在问题逐项限期整改。对整改情况将进行跟踪,在后续审计中无整改将对相关责任人进行处罚。