保险行业--社会保险政策运用

5、个人账户
➢ 个人账户建立时间从各地按社会统筹与个人账户相结 合的原则，建立个人账户时开始；之后新参加工作的 人员，从参加工作当月起建立个人账户。
➢ 社会保险是指国家通过立法，多渠道筹集资金，对劳动 者在年老、失业、患病、工伤、生育而减少劳动收入时 给予经济补偿，使他们能够享有基本生活保障的一项社 会保障制度。
➢ 我国的社会保险由基本养老保险、失业保险、基本医疗 保险、工伤保险、生育保险五个险种组成。
② 商业保险与社பைடு நூலகம்保险
➢ 商业保险是保险公司根据保险合同的约定，向投保人收 取保险费，对于合同约定的发生造成的财产损失承担赔 偿责任；或当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同 约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的一种合同行 为。
➢ 法律范畴不同。社会保险由劳动法及其配套法规来规范， 商业保险则由经济法、商业保险法及其配套法规来规范。
2、两个形象比喻 ➢ 社会秩序的稳定器 ➢ 国民经济的安全网
3、五子管理模式
➢ 政府定点子 （六统一：统一政策规定、统一缴费费率、统一统
筹项目、统一待遇标准、统一调剂使用基金和养 老保险经办机构的人、财、物、事统一由省级垂 直管理 ） ➢ 社保开单子 ➢ 地税收票子 ➢ 银行发折子 ➢ 财政补空子
二、基本养老保险政策 1、定义 2、适用范围 3、缴费比例 4、缴费基数
5、个人账户 6、工龄与视同缴费年限 7、退休条件 8、基本养老金计算 9、养老金社会化发放
1、基本养老保险的定义
养老保险是社会保险的项目之一，目的是为因年老丧失劳 动能力的劳动者提供基本生活保障和一系列社会性服务。
目前，我国养老保险有以下三个层次：
➢ 资金来源不同。社会保险的资金由国家、企业、个人三方 面分担；商业保险的资金只有投保人的保费作为单一来源。
➢ 保障程度不同。社会保险的保障程度通常根据社会经济生 活水平、国家福利政策、被保险人的贡献、工龄、地位， 由国家单方面决定的，而且只是满足劳动者的基本生活需 求，保障程度一般在社会贫困线和在职职工工资收入之间。 而商业保险的保障程度则根据投保人或被保险人的保险需 求和购买价格而定。按“多投多保，少投少保，不投不保” 的原则确定理赔标准。
3、缴费比例
用人单位按本单位上年度职工月平均工资总额的 20%缴纳，职工个人以本人上年度月平均收入作 为缴费工资，按8%的比例缴纳。
4、缴费基数
职工个人以上一年度月平均工资为本人缴纳基本养老保险费 的基数。
新招职工（包括研究生、大学生、大中专毕业生等）以起新 当月工资收入作为缴费工资基数；从第二年起，按上一年 实发工资的月平均工资作为缴费工资基数。
I
商业保险与社会保险的区别
➢ 目的不同。社会保险具有保障性，不以盈利为目的；商 业保险具有经营性，以追求经济效益为目的。
➢ 性质不同。社会保险具有：①、保障性：指保障劳动者 的基本生活。②、普遍性：社会保险覆盖所有社会劳动 者。③、互助性：利用参加保险者的合力，帮助某个遇 到风险的人，互相互济，满足急需。④、强制性：由国 家立法限定，强制用人单位和职工参加。⑤、福利性： 社会保险是一种政府行为，不可以盈利。
➢ 建立基础不同。社会保险建立在劳动关系基础上，只要形 成了劳动关系，用人单位就必须为职工办理社会保险；商 业保险自愿投保，以合同契约形式确立双方权利义务关系。
➢ 管理体制不同。社会保险由政府职能部门管理；商业保险 由企业性质的保险公司经营管理。
➢ 行为主体不同。社会保险属于政府行为，保险人是政 府机构。政府是它的坚强后盾，即一旦社会保险入不 敷出，出现严重赤字，政府财政会预以弥补，以保障 受保人的权益，维持社会稳定。商业人身保险是企业 行为，保险人是保险公司，它讲究“多进少出高盈 利”，与投保人保持商业买卖关系，无政治色彩。
➢ 交换原则不同。社会保险实行是互助互济原则，强调 劳动者之间的互相帮助，即富裕地区帮助不富裕地区， 高收入者帮助低收入者，在业者帮助失业者等等。而 商业人身保险实行不投不保、少投少保、多投多保的 商品交换原则。
➢ 保障范围不同。社会保险解决绝大多数劳动者的基本生活 保障问题；商业保险只解决一部分投保人的问题。
➢ 实施手段不同。社会保险依法执行，带有强制性，强 制用人单位及其员工按时如数缴纳社会保险费，否则， 轻的罚以滞纳金，重的绳之以法。商业人身保险则不 同，它属于商业活动，严格实行买卖自由、等价交换 的原则，自愿投保，只要是符合保险公司的承保条件、 具有保险费负担能力的人员，都可以参加，无强制性。
➢ 对象不同。参加社会保险的对象是劳动者，其范围由 法律规定，受资格条件的限制；商业保险的对象是自 然人，投保人一般不受限制，只要自愿投保并愿意履 行合同条款即可。
➢ 职工个人月平均费工资低于全省上年度在岗职工平均工资 60%的，按当地职工月平均工资的60%缴费。高于全省上 年度在岗职工平均工资300%的，按当地职工月平均工资 的300%缴费，超过部分不计入缴费工资基数，也不计入 计发养老金的基数。
➢ 月平均工资是指按国家统计局规定列入工资总额统计的项 目，包括工资、奖金、津贴、补贴、加班加点工资和特殊 情况下支付的工资等工资性收入之和，每年核定一次。
Ø 国家法定基本养老保险。 Ø 企业年金（过去也称为企业补充养老保险) Ø 职工个人储蓄性养老保险。
➢ 基本养老保险由国家立法、政府强制执行，费用由国 家、企业和职工个人三方共同负担。
2、基本养老保险的适用范围
国有企业、城镇集体企业、私营企业、股份制企业 的全部职工、外商投资企业的中方职工、城镇个体 工商户本人及其雇工、私营企业主、自由职业者， 均实行基本养老保险制度。
社会保险政策运用
第一部分：基本概念
1、两组基本概念 2、两个形象比喻 3、五子管理模式
1、两组基本概念
① 社会保障与社会保险
➢ 社会保障是指政府在公民年老、疾病、伤残、失业、 生育、死亡、遭遇灾害、面临生活困难时，依法给 予物质帮助，以保障公民的最基本的生活需要的社 会制度。
➢ 我国社会保障由社会福利、社会保险、社会救助和 社会优抚四个方面构成。