集团公司内部控制流程管理规范

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集团公司内部控制方案

集团公司内部控制方案

集团公司内部控制方案1. 简介集团公司内部控制方案旨在规范公司管理,确保公司业务运作的规范性、合法性、安全性,保护投资人的利益。

本文档分别从控制环节、控制要素和控制流程角度,对集团公司内部控制方案进行详细说明。

2. 控制环节控制环节由计划、组织、执行和监控四个方面组成。

2.1. 计划公司管理层在制定公司发展计划和经营计划时,应当充分结合内部控制要求进行制定,落实到各项业务活动的实施中。

1.制定经营计划、预算计划以及相关措施。

2.制定内部控制制度,建立健全内部控制框架,创造保障制度稳性的保障。

2.2. 组织公司管理层应当通过完善制度、落实职责、拥有配套的员工考核制度等多方面措施,确保公司内部控制有效实施。

1.建立健全的内部机构,建立健全人员检查制度和奖惩制度,以及建立健全的内部职责划分;2.对员工进行全面的培训,使其掌握内部控制相关理论知识和操作技能,提高员工内部控制意识;3.建立完善的审计监控机制,制定专项项目和信息采集等费用预算机制。

2.3. 执行公司管理层应当通过具体的内部控制实施方案,实现公司业务的有序、规范运营,保障公司持续发展。

1.依据内部控制要求,开展业务活动,严格落实实施过程规程;2.控制经营活动过程,确保企业所有业务都是合法、规范的,如果发现违法问题,应当及时进行纠正;3.加强对重要的资产、关键环节、管理决策等进行跟踪监察。

2.4. 监控公司应当设立有效的管控机制,监控内部控制的运行状态,及时发现、纠正和消除内部控制失误。

1.制定监控内部控制的检查制度和考核制度;2.加强对重要的资产、关键环节、管理决策等进行跟踪监察。

3. 控制要素控制要素分别包括责任、管理、资金、运营、信息五个方面。

公司管理层应当明确各部门的职责,确保在公司内控框架内进行规范管理。

1.制定职责清晰、明确的职责分工制度;2.加强对员工责任的约束,开展全员责任考核。

3.2. 管理公司管理层应当依据内部控制要求,完善管理制度,确保公司业务运作规范。

某集团内部控制制度的基本规范

某集团内部控制制度的基本规范

某集团内部控制制度的基本规范1. 引言内部控制制度是一个组织用来保护其资产、确保财务报告的准确性和可靠性、以及促进业务运作的有效性的一套规范和流程。

作为某集团的一部分,内部控制制度的建立和执行对于集团的可持续发展至关重要。

本文将介绍某集团内部控制制度的基本规范,旨在帮助员工更好地了解和遵守这些规范,以保障集团的运作和利益最大化。

2. 分工和职责为了确保内部控制的有效性,某集团将内部控制工作分工给不同的部门和人员。

以下是各部门和人员的基本职责:2.1 高级管理层高级管理层在集团内部控制体系中扮演着关键角色。

他们应确立和传达内部控制的重要性和理念,并提供资源和支持来保证内部控制制度的有效实施。

2.2 内部控制部门内部控制部门负责制定、完善和监督内部控制框架和流程。

他们还应通过培训和沟通活动来增加员工对内部控制的认识,并进行定期的内部控制评估和测试。

2.3 监督机构监督机构负责审查和监控内部控制体系的有效性,并向高级管理层和董事会报告。

2.4 业务部门各个业务部门负责执行内部控制制度,并及时报告潜在风险和问题。

3. 内部控制制度的要求某集团的内部控制制度遵循以下基本规范:3.1 风险评估与管理集团应建立风险评估和管理机制,包括风险识别、风险评估、风险应对和监控等环节。

风险评估应覆盖集团的各个业务领域,并与战略规划和目标一致。

3.2 内部控制流程集团各个业务流程应建立适当的内部控制流程,以确保业务活动的合规性、准确性和可靠性。

内部控制流程应包括审批、验证、核对、记录和报告等环节。

3.3 信息系统控制集团应建立和维护健全的信息系统控制,以确保信息的保密性、完整性和可用性。

这包括访问控制、数据安全、备份和恢复等方面。

3.4 资产保护集团的资产应得到妥善管理和保护。

资产管理包括资产清单、使用权限控制、定期盘点和记录等。

对重要资产的安全防护措施也应列入内部控制制度。

3.5 数据采集和报告集团应确保数据的准确性和完整性,并建立相应的数据采集和报告流程。

大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编

大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编

第一册:大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编目录第1章企业内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3.1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1存货盘点工作流程3.6.2滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4章企业内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5章企业内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3竣工清理管理制度5.6.4竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6章企业内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3固定资产购置管理制度6.3.4固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3固定资产处置制度6.5.4固定资产转移制度第7章企业内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8章企业内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2长期股权投资处置管理制度第9章企业内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2筹资偿付管理制度第10章企业内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2预算执行分析制度10.6.3预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11章企业内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2成本费用预测管理制度11.3.3成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12章企业内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3担保业务执行管理制度第13章企业内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4合同违约及纠纷处理制度第14章企业内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3外包业务管理制度第15章企业内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2委派董事管理制度15.2.3总会计师委派管理办法15.2.4委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5对子公司进行内部审计制度15.3.6子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2母公司合并财务报表管理制度第16章企业内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3财务报告编制准备管理制度16.3.4会计凭证管理办法16.3.5财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2财务报告报送与披露管理制度第17章企业内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2企业人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7招聘管理制度17.3.8培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4晋升与离职管理制度第18章企业内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2会计信息化综合管理制度18.6.3会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19章企业内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2衍生工具交易监督与检查管理制度第20章企业内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 企业并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 企业并购管理岗位设置20.2.2并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 企业内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 企业对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2并购交易财务控制制度第21章企业内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2关联交易报告与披露控制制度第22章企业内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2审计人员工作规范22.3 审计内容与程序控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2内部审计督导控制制度22.5.3内部审计质量控制制度22.5.4内部审计外部评价制度第1章企业内部控制——资金1.1资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金,是指企业所拥有或控制的现金。

集团企业内部控制管理制度

集团企业内部控制管理制度

集团企业内部控制管理制度第一章总则第一条为规范集团企业内部控制管理,提高集团企业运作效率,保障公司资产安全,防范和减少资产损失,提高公司财务报告的可靠性,保护公司利益和股东权益,特制定本制度。

第二条集团企业内部控制管理制度包括公司治理结构、内部控制机制、风险管理、内部审计等方面内容。

第三条集团企业内部控制管理制度适用于集团企业内部的各个组织单位、各级管理人员和员工,是公司经营管理的基本规范。

第四条集团企业内部控制管理制度应当与相关法律法规相适应,按照公司经营发展实际不断完善和更新。

第五条本集团企业内部控制管理制度,由公司董事会审议通过,并报公司股东大会备案。

第二章公司治理结构第六条集团企业公司治理结构应明确各级管理层的权限划分和决策程序,保证公司各项经营管理活动的合法、合规和高效进行。

第七条集团企业董事会是公司最高决策机构,应当认真履行决策职能,研究和审议公司的重大经营管理事项,确保公司战略目标的实现。

第八条集团企业董事会应当建立科学的风险管理和内部控制机制,加强对公司业务活动的监督和指导,有效防范和化解各类经营风险。

第九条集团企业应当设立董事会办公室,负责协调和管理董事会事务,协助董事会完成各项决策和监督职责。

第十条集团企业董事会应当建立健全的董事会秘书制度,负责董事会会议准备工作,保证董事会会议决议的文本完整和准确,及时跟踪和落实董事会决议。

第十一条集团企业董事会应当建立健全董事会信息披露制度,确保公司内外部信息透明,及时向股东和社会公众公布公司重大信息。

第十二条集团企业董事会应当建立健全董事会报告制度,保证董事会对公司经营管理水平和财务状况的了解和掌握。

第三章内部控制机制第十三条集团企业内部控制机制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通讯、监督和评价五个要素。

第十四条集团企业应当建立健全内部控制框架,明确内部控制责任分工和相关部门、人员的权限和职责。

第十五条集团企业内部控制机制应当包括财务控制、合规控制、运营控制、信息技术控制等,确保公司各项经营管理活动的有序进行。

集团公司内部控制流程管理规范

集团公司内部控制流程管理规范

XXXX内部明控制流程管理规范二〇一九年目录第一章总则 (4)第二章流程管理机构与职责 (5)第三章流程的设计和修订 (7)第四章流程的审批和发布 (12)第五章流程运行、监督与评估优化 (13)第六章附则 (15)第一章总则第一条为规范(以下简称“XXXX”)流程建设工作,加强XXXX流程管理,保证XXXX流程制定、执行、评估与修改的标准化,特制定本流程管理规范。

第二条本规范涉及的专业术语定义如下:(一)流程是一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用的活动。

(二)流程架构是指对公司全部流程分类和分级的结构化反映,是流程管理体系的基础。

(三)流程设计是指以流程基本要素为起点,设计业务工作程序和确定相关规范,并通过绘制流程图以实现业务管理规范化、标准化的过程。

第三条XXXX的流程管理应遵循以下原则:(一)全员参与原则。

流程涉及的各职能部门、岗位人员均有权和有责任对流程运行过程提出建议;(二)实用性原则。

从XXXX运营实际出发制定流程,认真调查研究,确保流程的可执行;(三)关联性原则。

从XXXX全局出发制定流程,避免流程间相互冲突;(四)持续优化原则。

流程处在不断优化的过程中,随着XXXX不断的发展,流程也会相应发生变化。

第四条本规范适用于XXXX本部及控股公司各类流程的管理。

第二章流程管理机构与职责第五条董事会、总经理办公会是XXXX的流程决策机构。

第六条董事会是XXXX流程体系设计的最高决策机构,负责公司流程体系再造方案的审批。

第七条公司总经理办公会是流程管理决策机构,在流程管理中的具体职责为:(一)审核、审批年度流程建设计划;(二)审核、审批XXXX的一级流程文件;(三)审核、审批相应权限范围内的其他流程文件;(四)审核、审批公司流程建设的其它重大事项。

第八条XXXXXXX是流程归口管理部门,其职责如下:(一)负责建立和完善XXXX流程管理机制;(二)负责组织XXXX总体流程架构的设计、优化;(三)编制下达XXXX流程制定、修订、废止计划;(四)负责对XXXX内部流程建设进行业务指导,组织流程培训;(五)负责流程发布、变更、版本管理;(六)负责对流程管理工作的检查、评估;对流程的运行进行监督检查;(七)负责流程管理的综合协调,负责流程草案中涉及多个部门之间的关系协调,依据有关规定组织流程审查会议;(八)负责其它与公司流程体系管理相关的工作。

xx集团公司内控管理制度

xx集团公司内控管理制度

第一编总则第一条根据相关法律法规有关规范要求,使公司的各项管理工作更加科学化、制度化、规范化,结合企业实际情况,特制定本内控管理制度(以下简称内控制度或制度)。

第二条xxxxx 实业集团有限责任公司(以下简称公司)。

第三条本制度由集团公司本部负责解释。

第四条本制度如有与法律法规相抵触的地方,以法律规定为准。

第二编内部控制制度指引第一节内控制度建设的目的第一条规范制度,细化管理,明确责任。

第二条维护公司财产安全和职工的合法权益。

第三条保证涉及公司所有资料及文件的正确性。

第四条确保经营管理活动的合理性、合法性。

第二节内控制度的目标第一条保证公司董事会制定的各项管理方针、制度、措施的贯彻执行第二条保证公司生产、经营活动有序、高效率进行。

第三条保证公司财物的安全与完整。

第三节内控制度的主体第一条董事会。

第二条总经理班子。

第三条各部门、分(子)公司负责人。

第四条各经营实体。

第四节内控制度的客体第一条公司各项经营和管理活动。

第二条关键是各项业务和管理的风险点第五节内控制度的原则第一条分工协作原则:公司每项业务工作既有分工又需要协作,没有绝对完全的分工。

第二条制度严明的原则:一旦制度确立必须执行,任何人必须按制度办理。

第三条程序化管理的原则:建立完善合理的业务流程。

第四条稽核的原则:建立制度的督察制度,如公司各项业务的复核与核对制度;确保各项制度的正确贯彻执行。

第五条考核与奖惩相结合原则:建立科学可行的考核办法和行之有效的奖惩措施。

第六节内控制度的措施第一条组织机构控制:公司总部目前设行政管理部、人力资源部、计划财务部、项目投资部、审计督查部、职工事务管理部共 6 个职能部门,下辖参股、控股子公司(以下简称子分公司)。

第二条业务记录控制:公司相关业务记录人员必须认真、严谨的执行公司各项规章制度,保证记录的真实、及时和准确,建立严格的凭证制度。

第三条业务处理流程控制:在公司内部各项业务中,推行业务流程管理,包括行政流程管理、决策流程管理、生产流程管理、投资流程管理、财务流程管理、技术流程管理、质量流程管理、人员录用及解聘流程管理等。

《内部控制管理规范》

《内部控制管理规范》

内部控制管理规范负责部门:审计部受控状态:受控生效日期:发布之日目录第一章总则 (1)第二章内控实施 (4)第三章内控评价 (8)第四章内控检查 (10)第五章内控信息系统 (11)第六章内控体系运行效果考核 (12)第七章附则 (12)附件 (14)第一章总则第一条为建立健全------有限公司(以下简称:“公司”)内部控制管理体系,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者的合法权益,根据《公司法》、《企业内控基本规范》及其配套指引等法律法规和《公司章程》的相关规定,结合公司实际,特制定本规范。

第二条本规范所称内部控制(简称:“内控”),是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条本规范目的是在国家规范的要求下,建立公司的内控管理体系,实现内控管理,合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

通过本规范,明确公司内控管理职责,内控运作要求,日常管理、考核,以及信息化相关要求。

内控管理采用以风险管理为主线,以内控检查为手段的方法,逐步建立和完善内控管理体系,提高公司管理水平。

本规范体系由两部分组成:《内部控制管理规范》、《内部控制管理手册》。

《内部控制管理规范》主要明确公司内控体系的运行规则,包含建立、运行、监督检查与评价考核等内控管理主要内容,是公司内控管理基础制度。

《内控管理手册》依托公司主要业务进行详细风险防控方法编制,包含流程图、风险控制表等,是对风险防控措施的具体分解,用以指导业务部门内控管理的执行,为本规范配套规范。

第四条本规范适用范围。

本规范适用于公司、项目部。

第五条内控管理组织及其职责依据《企业内控基本规范》第十二条~第十四条对内控体系组织建设的相关规定,结合公司经营特点,本规范明确公司内控管理组织及其相应职责。

(一)董事会负责领导公司内控体系的建立健全和有效实施,审议公司年度内控评价报告。

内部控制部门关于内部控制流程和风险评估的管理规章制度

内部控制部门关于内部控制流程和风险评估的管理规章制度

内部控制部门关于内部控制流程和风险评估的管理规章制度1. 引言内部控制是组织内部基于风险评估和控制目标,为实现企业目标而采取的一系列操作、政策和程序的集合。

为了确保内部控制的有效性,内部控制部门制定了本规章制度,以规范内部控制流程和风险评估的管理。

2. 内部控制流程管理2.1 内部控制流程的建立为实现有效的内部控制,各部门应根据业务流程和风险情况,建立适当的内部控制流程。

内部控制部门将负责指导和监督各部门的流程建立,并与各部门合作,确保流程符合法规和标准要求。

2.2 内部控制流程的执行各部门应按照内部控制流程的要求,开展业务活动,并记录相关操作和结果。

内部控制部门将定期对各部门的流程执行情况进行检查和评估,以确保流程的有效性和符合性。

2.3 内部控制流程的改进内部控制部门将根据评估结果和业务需求,及时调整和改进内部控制流程,以适应企业环境和风险变化。

各部门应积极配合,并及时调整业务操作,以确保内部控制的连续性和有效性。

3. 风险评估管理3.1 风险识别和分类内部控制部门将与各部门合作,识别并分类企业面临的各类风险。

风险识别应包括对内外部风险的全面分析,以及与业务流程的关联性分析。

3.2 风险评估和定级内部控制部门将对已识别的风险进行评估,并根据风险的重要程度和可能性进行定级。

评估结果将作为制定相应内部控制措施和优先级的依据。

3.3 风险控制和监控各部门应根据风险评估结果,制定相应的风险控制措施,并进行实施和监控。

内部控制部门将对风险控制措施的有效性进行评估,并与各部门合作,确保风险得到有效控制。

3.4 风险报告和沟通内部控制部门将定期向企业管理层报告风险评估结果和风险控制情况。

并与各部门进行沟通,及时反馈风险情况和建议,以提升内部控制和风险管理的效果。

4. 监督和培训4.1 内部审核内部控制部门将定期开展对内部控制流程和风险评估的内部审核。

审核结果将向各部门通报,并提出整改和改进的建议。

4.2 外部审计内部控制部门将配合外部审计工作,提供与内部控制流程和风险评估相关的资料和信息。

规范内控流程管理制度

规范内控流程管理制度

规范内控流程管理制度一、内控流程管理制度的基本概念内控流程管理制度是指公司为了达成经营目标,对内部控制体系进行设计、执行和监督的总体规范和要求。

内控流程管理制度主要包括内部控制目标、内控责任、内控流程、内控措施、内控监督等要素。

内控流程管理制度的建立有利于完善公司内部控制体系,规范企业管理行为,保障公司的财务稳健和经营效率。

二、内控流程管理制度的重要性1. 保障公司财务合规性。

规范内控流程管理制度可以帮助公司建立健全的财务管理制度,规范财务业务流程,提高财务数据的准确性和及时性,保障公司财务报告的真实性和合规性。

2. 提高公司管理效率。

规范内控流程管理制度可以帮助公司建立高效的管理体系,明确各部门的职责分工和授权权限,提高资源利用效率,提高管理决策的准确性和及时性。

3. 加强公司风险控制。

规范内控流程管理制度可以帮助公司建立风险管理体系,识别、评估和控制公司内部和外部风险,降低公司面临的各类风险带来的损失,保障公司业务的稳健发展。

4. 提升公司信息安全水平。

规范内控流程管理制度可以帮助公司建立完善的信息安全管理体系,保护公司的核心信息资产安全,防范信息泄露和网络攻击,提升公司的信息安全水平。

三、内控流程管理制度的建立与完善1. 内控流程管理制度的建立原则:明确性、实用性、适用性和持续性。

在建立内控流程管理制度时,应根据公司实际情况,明确内部控制目标,建立完整的内控责任体系,设计合理的内控流程和措施,建立有效的内控监督机制。

2. 内控流程管理制度的建立步骤:确定内部控制目标、评估内部控制需求、设计内控流程和措施、实施内控流程和措施、监督内控执行和效果评估。

在制定内控流程管理制度时,应根据公司的经营特点和管理需求,结合行业规范和最佳实践,适度调整内控流程管理制度,确保内部控制的有效性和合规性。

3. 内控流程管理制度的完善措施:不断优化内控流程、加强内控培训、加强内控监督、建立内控风险应对机制等。

定期对内控流程管理制度进行审查和修订,根据公司内外部环境的变化,及时调整内控流程管理制度,确保其符合公司经营需求和法律法规要求。

集团内部控制管理制度

集团内部控制管理制度

X X集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为建立健全XX集团公司(以下简称公司)内部控制体系,强基固本,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者的合法权益,根据《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革〔2006〕108号)、《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)等法规及《公司章程》的相关规定,特制定本制度。

第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

第四条公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则,对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确,包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法。

第五条适用范围:本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部。

公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。

第二章内部控制建设第六条公司内部控制建设遵循以下原则:(一)全面性原则。

公司决策层、管理层和全体员工共同实施,覆盖公司各业务,贯穿管理各层级,实现决策、执行、监督、反馈全过程管控。

(二)重要性原则。

在全面覆盖的基础上,重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业务事项,防范重大风险,明确流程关键控制环节,制定风险控制措施。

(三)制衡性原则。

在兼顾业务运营效率的同时,确保治理结构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督。

(四)标准化原则。

统一制定内部控制管理制度,统一开发信息平台,加强执行监督,逐步消除管理差异,实现流程步骤、控制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化。

(五)成本效益原则。

权衡内部控制实施成本与预期效益,以合理成本实现最有效控制。

(六)持续改进原则。

建立内部控制设计、执行、评价及改进闭环管理机制,动态适应公司业务范围、组织架构、风险水平等变化,实现持续完善与提升。

公司内控制度范本及流程

公司内控制度范本及流程

公司内控制度范本及流程一、引言内部控制是企业为了实现有效运营、财务报告的可靠性、法律法规的遵守以及资产的保护等目标,通过制度、流程、措施等手段,对企业的经济活动进行规范、监督和评价的过程。

为了确保公司内部控制的有效性,制定一套完善的内控制度及流程至关重要。

本文将为您提供一个公司内控制度范本及流程,以供参考。

二、内控制度范本1. 组织结构(1)设立内控管理部门:负责公司内控制度的制定、实施、监督和评价。

(2)设立业务部门:负责执行内控制度,确保业务活动的合规性。

(3)设立审计部门:负责对公司内控制度执行情况进行内部审计。

2. 内控制度内容(1)资金管理:规定资金筹集、使用、偿还等环节的审批权限、程序和责任。

(2)采购管理:规定采购计划、供应商选择、合同签订、货物验收等环节的审批权限、程序和责任。

(3)存货管理:规定存货采购、入库、出库、盘点等环节的审批权限、程序和责任。

(4)销售管理:规定销售计划、客户信用管理、合同签订、售后服务等环节的审批权限、程序和责任。

(5)工程项目管理:规定项目立项、招投标、合同签订、施工监理等环节的审批权限、程序和责任。

(6)固定资产管理:规定固定资产采购、验收、折旧、报废等环节的审批权限、程序和责任。

(7)无形资产管理:规定无形资产采购、使用、转让等环节的审批权限、程序和责任。

(8)长期股权投资管理:规定投资项目选择、投资决策、投资后管理等环节的审批权限、程序和责任。

(9)筹资管理:规定筹资方式、筹资规模、还款计划等环节的审批权限、程序和责任。

(10)预算管理:规定预算编制、审批、执行、监控等环节的审批权限、程序和责任。

(11)成本费用管理:规定成本费用核算、审批、报销等环节的审批权限、程序和责任。

(12)担保管理:规定担保业务审批权限、程序和责任。

(13)合同管理:规定合同签订、履行、变更、解除等环节的审批权限、程序和责任。

(14)业务外包管理:规定业务外包的范围、合作伙伴选择、合同签订等环节的审批权限、程序和责任。

内部控制流程规范

内部控制流程规范

内部控制流程规范内部控制是指企业在运营过程中,为了保障公司财务、资产和业务的安全,预防和减少错误、失误、盗窃和舞弊等风险,所实施的一系列控制措施和制度。

良好的内部控制流程规范对于企业的发展和长期可持续经营非常重要。

本文将详细介绍内部控制流程规范的内容和要点。

一、内部控制流程规范的重要性内部控制流程规范是企业管理的基础,它能够帮助企业管理层实现对企业运营的有效监督和控制。

通过规范内部控制流程,企业可以增加对各级员工行为的监督,并及时发现和纠正潜在的风险和问题。

同时,内部控制流程规范还能提高企业的运营效率和竞争力,降低各类风险对企业的影响。

二、内部控制流程规范的基本原则1.风险识别与评估:企业应该对各类风险进行全面、系统地识别和评估,确定相应的控制目标和控制措施。

2.明确职责与权限:企业应该明确各级员工的职责和权限,确保各级员工在工作中能够履行其职责并做到适度的授权管理。

3.合理的信息系统:企业应该建立健全的信息系统,确保信息的准确性、完整性和保密性,且信息系统应具备风险预警和监控功能。

4.有效的内部控制措施:企业应该通过建立和完善各类内部控制措施,提高对关键业务环节的控制和监督效果。

5.持续改进:企业应该不断优化和改进内部控制流程,适应经营环境和业务发展的变化,提高内部控制的效力。

三、内部控制流程规范的主要内容1.风险管理企业应该建立风险管理制度,通过风险识别、评估、处理和监控等环节,降低各类风险对企业的影响。

风险管理应包括但不限于:市场风险、信用风险、操作风险、财务风险等。

2.内部审计内部审计是内部控制的核心环节,它能够对企业的财务、业务和内部控制流程进行全面的审查和评估。

内部审计应该定期进行,包括风险评估、内部控制评估、合规性评估等方面的内容。

3.业务流程控制企业应该根据不同的业务流程,建立相应的内部控制措施和审批流程。

通过规范业务流程控制,可以提高业务操作的准确性和效率,并降低各类风险的发生概率。

公司内控部门管理制度及流程

公司内控部门管理制度及流程

第一章总则第一条为加强公司内部控制管理,规范公司内部管理流程,提高公司经营管理水平和效益,根据国家有关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门及员工。

第三条内控部门负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和改进。

第二章内控部门职责第四条内控部门的主要职责如下:1. 负责公司内部控制体系的建立、完善和实施,确保公司各项业务活动合规、高效、稳健运行。

2. 负责组织、协调、指导各部门开展内部控制工作,确保内部控制制度在公司内部得到有效执行。

3. 负责对公司内部控制制度进行定期评估,发现内部控制风险,提出改进措施,并跟踪落实。

4. 负责对公司内部审计工作进行指导和监督,确保内部审计工作的独立性、客观性和公正性。

5. 负责对公司内部控制信息进行收集、整理、分析和报告,为管理层提供决策依据。

第三章内控制度及流程第五条公司内部控制制度包括以下几个方面:1. 财务管理:建立健全财务管理制度,确保公司财务活动合规、透明、高效。

2. 采购管理:建立健全采购管理制度,规范采购流程,降低采购成本,确保采购质量。

3. 存货管理:建立健全存货管理制度,加强存货管理,降低库存成本,提高存货周转率。

4. 销售管理:建立健全销售管理制度,规范销售流程,提高销售业绩,降低销售风险。

5. 工程项目管理:建立健全工程项目管理制度,规范工程项目流程,确保工程质量、进度和投资效益。

6. 人力资源管理:建立健全人力资源管理制度,优化人力资源配置,提高员工素质和团队凝聚力。

第七条内控流程如下:1. 风险识别:各部门根据自身业务特点,识别业务活动中存在的风险,形成风险清单。

2. 风险评估:内控部门对各部门提交的风险清单进行评估,确定风险等级。

3. 风险应对:针对不同等级的风险,制定相应的风险应对措施,包括风险控制、风险转移、风险规避等。

4. 风险监控:内控部门对风险应对措施的实施情况进行跟踪监控,确保风险得到有效控制。

大型集团公司企业内部控制规章制度和流程总汇编

大型集团公司企业内部控制规章制度和流程总汇编

第一册:大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编目录第1章企业内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3.1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1存货盘点工作流程3.6.2滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4章企业内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5章企业内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3竣工清理管理制度5.6.4竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6章企业内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3固定资产购置管理制度6.3.4固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3固定资产处置制度6.5.4固定资产转移制度第7章企业内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8章企业内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2长期股权投资处置管理制度第9章企业内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2筹资偿付管理制度第10章企业内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2预算执行分析制度10.6.3预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11章企业内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2成本费用预测管理制度11.3.3成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12章企业内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3担保业务执行管理制度第13章企业内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4合同违约及纠纷处理制度第14章企业内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3外包业务管理制度第15章企业内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2委派董事管理制度15.2.3总会计师委派管理办法15.2.4委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5对子公司进行内部审计制度15.3.6子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2母公司合并财务报表管理制度第16章企业内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3财务报告编制准备管理制度16.3.4会计凭证管理办法16.3.5财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2财务报告报送与披露管理制度第17章企业内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2企业人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7招聘管理制度17.3.8培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4晋升与离职管理制度第18章企业内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2会计信息化综合管理制度18.6.3会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19章企业内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2衍生工具交易监督与检查管理制度第20章企业内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 企业并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 企业并购管理岗位设置20.2.2并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 企业内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 企业对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2并购交易财务控制制度第21章企业内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2关联交易报告与披露控制制度第22章企业内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2审计人员工作规范22.3 审计内容与程序控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2内部审计督导控制制度22.5.3内部审计质量控制制度22.5.4内部审计外部评价制度第1章企业内部控制——资金1.1资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金,是指企业所拥有或控制的现金。

集团内部控制管理制度.doc

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XX集团内部控制管理制度4XX集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为建立健全XX集团公司(以下简称公司)内部控制体系,强基固本,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者的合法权益,根据《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革〔2006〕108号)、《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)等法规及《公司章程》的相关规定,特制定本制度。

第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

第四条公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则,对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确,包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法。

第五条适用范围:本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部。

公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。

第二章内部控制建设第六条公司内部控制建设遵循以下原则:(一)全面性原则。

公司决策层、管理层和全体员工共同实施,覆盖公司各业务,贯穿管理各层级,实现决策、执行、监督、反馈全过程管控。

(二)重要性原则。

在全面覆盖的基础上,重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业务事项,防范重大风险,明确流程关键控制环节,制定风险控制措施。

(三)制衡性原则。

在兼顾业务运营效率的同时,确保治理结构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督。

(四)标准化原则。

统一制定内部控制管理制度,统一开发信息平台,加强执行监督,逐步消除管理差异,实现流程步骤、控制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化。

(五)成本效益原则。

权衡内部控制实施成本与预期效益,以合理成本实现最有效控制。

(六)持续改进原则。

建立内部控制设计、执行、评价及改进闭环管理机制,动态适应公司业务范围、组织架构、风险水平等变化,实现持续完善与提升。

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集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)(34万字)

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公司内控精细化管理流程和制度汇编XXXXXXXX有限公司2019年1月目录第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度1第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3.1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1 存货盘点工作流程3.6.2 滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4 章公司内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5 章公司内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2 工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2 项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2 概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3 竣工清理管理制度5.6.4 竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6 章公司内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2 固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3 固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7 固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3 固定资产处置制度6.5.4 固定资产转移制度第7 章公司内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8 章公司内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2 投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3 长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2 长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2 长期股权投资处置管理制度第9 章公司内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10 章公司内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2 预算执行分析制度10.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11 章公司内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12 章公司内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13 章公司内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14 章公司内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15 章公司内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16 章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17 章公司内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 公司人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18 章公司内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19 章公司内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20 章公司内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 公司并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 公司并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度第21 章公司内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22 章公司内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与过程控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度第 1 章公司内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金,是指公司所拥有或控制的现金。

全流程内控操作规程(3篇)

全流程内控操作规程(3篇)

第1篇为加强公司内部控制,规范全流程操作,降低风险,保障公司合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规及公司内部管理规定,特制定本全流程内控操作规程。

二、适用范围本规程适用于公司内部所有业务流程,包括但不限于采购、销售、生产、研发、财务、人力资源等。

三、内控组织体系1. 内控领导小组:负责制定、修订和监督实施本规程,对内控工作进行全面领导。

2. 内控管理部门:负责具体执行内控工作,包括制定内控制度、监督执行、风险预警、内部审计等。

3. 业务部门:负责各自业务范围内的内控工作,确保业务流程合规、高效。

四、内控操作流程1. 风险识别与评估(1)业务部门在制定业务流程时,应识别潜在风险,并评估风险等级。

(2)内控管理部门对业务部门识别的风险进行审核,确保风险识别的全面性和准确性。

2. 内控措施制定(1)业务部门根据风险识别结果,制定相应的内控措施。

(2)内控管理部门对业务部门制定的内控措施进行审核,确保措施的合理性和有效性。

3. 内控措施执行(1)业务部门按照内控措施执行业务流程。

(2)内控管理部门对业务部门执行内控措施的情况进行监督,确保措施落实到位。

4. 内控检查与改进(1)内控管理部门定期对内控措施执行情况进行检查,发现问题及时纠正。

(2)业务部门根据检查结果,对内控措施进行改进和完善。

5. 内部审计(1)内控管理部门组织开展内部审计,对内控体系的有效性进行评估。

(2)内部审计结果作为改进内控措施的依据。

五、内控沟通与协作1. 内控管理部门与业务部门应保持密切沟通,及时解决内控工作中出现的问题。

2. 内控管理部门应加强与外部审计、监管机构的沟通,确保内控工作符合法律法规要求。

六、附则1. 本规程由公司内控领导小组负责解释。

2. 本规程自发布之日起实施。

3. 本规程如与国家法律法规、政策规定相抵触,以国家法律法规、政策规定为准。

第2篇一、总则为加强公司内部控制,规范公司各项业务流程,防范和降低经营风险,维护公司合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国内部控制规范》等相关法律法规,结合公司实际情况,制定本规程。

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XXXX内部明控制流程管理规范二〇一九年目录第一章总则 (4)第二章流程管理机构与职责 (5)第三章流程的设计和修订 (7)第四章流程的审批和发布 (12)第五章流程运行、监督与评估优化 (13)第六章附则 (15)第一章总则第一条为规范(以下简称“XXXX”)流程建设工作,加强XXXX流程管理,保证XXXX流程制定、执行、评估与修改的标准化,特制定本流程管理规范。

第二条本规范涉及的专业术语定义如下:(一)流程是一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用的活动。

(二)流程架构是指对公司全部流程分类和分级的结构化反映,是流程管理体系的基础。

(三)流程设计是指以流程基本要素为起点,设计业务工作程序和确定相关规范,并通过绘制流程图以实现业务管理规范化、标准化的过程。

第三条XXXX的流程管理应遵循以下原则:(一)全员参与原则。

流程涉及的各职能部门、岗位人员均有权和有责任对流程运行过程提出建议;(二)实用性原则。

从XXXX运营实际出发制定流程,认真调查研究,确保流程的可执行;(三)关联性原则。

从XXXX全局出发制定流程,避免流程间相互冲突;(四)持续优化原则。

流程处在不断优化的过程中,随着XXXX不断的发展,流程也会相应发生变化。

第四条本规范适用于XXXX本部及控股公司各类流程的管理。

第二章流程管理机构与职责第五条董事会、总经理办公会是XXXX的流程决策机构。

第六条董事会是XXXX流程体系设计的最高决策机构,负责公司流程体系再造方案的审批。

第七条公司总经理办公会是流程管理决策机构,在流程管理中的具体职责为:(一)审核、审批年度流程建设计划;(二)审核、审批XXXX的一级流程文件;(三)审核、审批相应权限范围内的其他流程文件;(四)审核、审批公司流程建设的其它重大事项。

第八条XXXXXXX是流程归口管理部门,其职责如下:(一)负责建立和完善XXXX流程管理机制;(二)负责组织XXXX总体流程架构的设计、优化;(三)编制下达XXXX流程制定、修订、废止计划;(四)负责对XXXX内部流程建设进行业务指导,组织流程培训;(五)负责流程发布、变更、版本管理;(六)负责对流程管理工作的检查、评估;对流程的运行进行监督检查;(七)负责流程管理的综合协调,负责流程草案中涉及多个部门之间的关系协调,依据有关规定组织流程审查会议;(八)负责其它与公司流程体系管理相关的工作。

第九条风险控制部负责对流程进行审计,职责如下:(一)对各个流程主责部门流程建设履职情况进行监督、检查;(二)对各项流程的执行情况进行监督、检查;(三)对流程管理中存在的问题提出整改意见,责令整改;(四)会同流程管理部门进行流程评价,并提出流程修改建议。

第十条各职能部门按照业务分工,落实流程管理责任,明确流程管理角色,是本业务范围内流程的主责部门,其职责为:(一)负责设计、优化、运行与管理本职能部门的流程;(二)参与XXXX流程规范设计、流程架构设计、流程专题改进研讨;(三)参与跨部门、公司流程的建设和完善工作;(四)负责向流程归口管理部门反馈主管范围内的流程执行情况及优化建议;(五)其他与流程建设相关的事项。

第十一条XXXX控股公司是本单位范围内流程建设的主体责任单位,职责如下:(一)依据本单位业务开展要求,制定本单位流程;(二)贯彻执行本单位的各项流程,并对本单位的流程执行情况进行监督检查。

第三章流程的设计和修订第十二条每项流程在制定或修订前,应认真研究分析确定其需求来源。

流程制定或修订的需求来源包括:XXXX各职能部门、控股公司根据日常工作需要提出;综合部(董事会办公室)基于监督检查后提出;公司领导提出等。

第十三条XXXX各职能部门、控股公司在确认需求来源后,提出流程制定或修订的年度计划,并于每年12月31日前送综合部(董事会办公室),综合部(董事会办公室)对提交的流程计划进行初步审核和归口汇总,形成XXXX年度计划,提交领导审核、审批后,正式下达实施。

不受年度建设计划限制需要建立的流程,可遵照流程编制和修订程序经综合部(董事会办公室)及时办理。

第十四条XXXX各职能部门负责相应职能范围内的流程起草,在此过程中应充分听取其它相关单位的意见,进行必要的内外部调研,具体需开展以下工作:(一)信息收集与分析。

充分搜集和分析与流程设计相关的信息资料,具体应掌握如下内容:1.待制定、修订的流程所辖事项的现状及存在问题;2.待制定、修订的流程相关的法律、法规、规章和政策;3.待制定、修订的流程与公司其它流程、制度的相互关系,避免发生重复、冲突和抵触;4.在此基础上还需尽可能参考其它企业同类流程,为流程设计提供充分依据。

(二)拟订流程草案。

根据XXXX流程的标准格式和内容要求,拟定流程草案,力求路径清晰、通俗易懂、关系明确、易于实施。

(三)征求意见。

拟定流程草案后,流程的草拟设计部门应主动向其它相关部门征求意见,并认真分析处理。

任何单位不得在未经征求意见的情况下发布要求其它部门或其它人员执行的流程。

(四)为提高流程设计效率,流程归口管理部门在正式接受流程设计任务后,可组织相关部门或人员开展前期研讨,并以会议纪要的形式形成研讨结果,而不再另行征求意见。

第十五条XXXX各职能部门在流程基本要素的基础上,结合具体的管理职责、组织结构、规章制度、管理模式以及操作要求,进行流程的设计。

第十六条流程包含以下七个方面的基本内容,分别是:(一)流程目的描述该流程对实现所涉及业务的使命、目标的贡献,主要包括提高准确性与时效性以及降低运作成本等方面的贡献。

(二)适用范围描述流程适用的对象。

(三)定义与缩略语对流程中名词、缩写、特殊用语的解释。

(四)流程图流程图由流程设计的部门及一系列活动组成,流程的各个活动之间应有特定的流向。

包含明确的起始活动与终止活动,有明确的输入和输出。

(五)上下游接口描述本流程的输入、输出,以及上游流程和下游流程。

(六)流程说明按照流程图中活动的顺序,用表格简述各项活动的主要内容,定义活动的执行角色、输入与输出、重点环节以及流程时限要求等。

对于活动操作的技术细节,根据内容的复杂程度编制操作模板具体说明。

(以上内容见附件1)第十七条流程编码和版号(一)流程的检索通过流程编码和版号来实现。

流程编码遵从公司各类制度的编码;流程版号是流程演进的记录,流程的第一版为“1.0版”,第二版为“2.0版”,依此类推。

(二)流程发生变更,必须通过版号或编号进行体现。

流程修改幅度较小,则调整修改版号。

如果发生重大流程节点变更的,则原流程需更改流程编号。

第十八条XXXX各职能部门由于机构重组、职责变更、业务发生变化导致流程变更时,XXXX各职能部门应按照流程设计和审批发布的管理要求与程序,及时向综合部(董事会办公室)提出流程新建、变更申请。

XXXXXXX要及时评价其对公司整体流程架构的需求性、全面性、一致性和标准化等方面的影响,并结合XXXX职能部门反馈的情况,对XXXX职能部门的流程制定、修订提出建议或要求,并组织流程的设计和变更。

第十九条成员单位由于机构重组、职责变更、业务发生变化导致流程变更时,成员单位各职能部门应按照流程设计和审批发布的管理要求与程序,及时向本公司企业管理主管部门提出流程新建、变更申请。

成员单位企业管理主管部门要及时评价其对本公司整体流程架构的需求性、全面性、一致性和标准化等方面的影响,并结合职能部门反馈的情况,对职能部门的流程制定、修订提出建议或要求,并组织流程的设计和变更。

第四章流程的审批和发布第二十条各职能部门完成流程的草案后,提交综合部(董事会办公室)组织流程初审,由综合部(董事会办公室)根据流程的类别、与其它流程的关系等,组织协调流程起草部门及其它相关部门或个人,通过座谈会、论证会、征询意见等多种形式对流程草案进行初审。

经协商一致并定稿后,进入审核审批程序。

第二十一条流程的审核审批。

流程草案经审核定稿后,由流程起草部门将流程文本及初审意见一并提交公司相应决策机构或领导审批。

第二十二条流程的审核审批采用分类审批方式进行。

(一)战略、投资、重大人事、重大资金、其他事关公司发展大局的流程,由董事会进行审批;(二)除董事会审批外的、涉及跨部门的流程,由总经理办公会进行审批;(三)不涉及跨部门的、由单个职能部门自身完成的流程,由分管领导进行审批。

第二十三条流程的发布。

经过初审及审核审批后的流程,由相应审批主体进行签署,流程归口管理部门在完成流程编码及资料归档等工作后,由流程主责部门发布实施。

第五章流程运行、监督与评估优化第二十四条流程运行(一)本着谁制订谁负责的原则,由归口管理部门负责监督,严格执行。

(二)流程一经发布,相关XXXX职能部门、控股公司应严格执行,并将具体责任落实到角色或岗位。

(三)XXXX各职能部门按照XXXX管理要求,负责对本职能范围内流程设计与执行情况进行监督检查,并提出改进意见。

(四)综合部(董事会办公室)负责推动流程运行工作,确保流程相关主题的职责清晰,实现流程运行的高效、顺畅。

第二十五条流程的废止出现以下情况时流程予以废止:(一)工作流程发生重大变化,原有的流程已不适应现有工作;(二)流程所涉及的管理事务已不存在;(三)组织结构、岗位设置或职责发生变化,XXXX职能部门或岗位之间的工作程序流转不复存在。

第二十六条流程的监控流程运行监控的目的是为了及时了解流程运行的质量和效率,并为流程评价和优化提供基础资料。

流程的监控主要由流程的归口管理部门组织,对于出现问题的流程填写《流程运行问题记录单》(附件2)。

流程监控工作的具体分工如下:(一)各流程负责人对流程执行过程中出现的问题,需填写《流程运行问题记录单》。

(二)各职能部门汇总本部门的《流程运行问题记录单》,及时提交至综合部(董事会办公室);综合部(董事会办公室)和各流程责任人根据《流程运行问题记录单》的相关内容和日常信息反馈,负责对流程运行过程中的异常情况进行处理。

第二十七条流程的评估与优化(一)流程的评估由综合部(董事会办公室)牵头,在书面征集各部门意见的基础上,组织各部门每间隔两年对流程进行一次集中梳理和评审。

XXXX各职能部门负责对本职能范围的流程进行抽样评估调查,被调查者应详细填写《流程评估表》(附件3),各职能部门根据评估结果对流程提出优化、废止的建议或意见。

(二)评估工作结束后,综合部(董事会办公室)负责对评估结果进行汇总,收集有关流程优化、废止的建议或意见,并提出具体的流程优化、废止方案,连同其他流程修改意见,报XXXX总经理办公会审批。

(三)流程优化、废止方案经审批通过后,由综合部(董事会办公室)下发到各级流程归口管理部门,安排其进行流程修改、废止。

第六章附则第二十八条XXXX的流程及其相关档案属于XXXX内部保密资料,对外提供必须遵照XXXX相关保密规定,否则按照XXXX相关处罚规定对责任主体进行处分。

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