信用评级第五章
信用评级公司_管理制度
第一章总则第一条为规范信用评级公司内部管理，确保评级工作的公正、客观、科学，提高评级质量，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国评级业管理条例》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有从事信用评级业务的人员及相关部门。
第三条公司评级工作应遵循以下原则：1. 公正性：评级结果应客观、真实、公正，不受任何外界因素影响；2. 科学性：评级方法应科学合理，评级模型应具有可操作性和有效性；3. 客观性：评级过程中应保持客观中立，不受被评级单位的影响；4. 及时性：评级结果应及时发布，满足市场及监管机构的需求。
第二章组织架构第四条公司设立评级委员会，负责对公司评级业务进行指导和监督。
第五条评级委员会下设以下部门：1. 评级部：负责信用评级项目的具体实施；2. 质量控制部：负责对评级结果进行审核，确保评级质量；3. 客户服务部：负责与客户沟通，收集客户反馈，提高客户满意度；4. 综合管理部：负责公司内部行政管理、人力资源管理、财务管理等工作。
第三章评级业务流程第六条评级业务流程包括以下环节：1. 项目立项：根据市场需求，确定评级项目，明确评级对象、评级目的、评级方法等；2. 调研与评估：对评级对象进行实地调研、访谈、数据收集等，对评级对象进行评估；3. 评级报告撰写：根据评估结果，撰写评级报告；4. 评级报告审核：对评级报告进行审核，确保评级结果的准确性、客观性；5. 评级结果发布：发布评级结果，并及时通知客户；6. 跟踪评级：对评级对象进行持续跟踪，及时调整评级结果。
第七条评级过程中，应严格遵守以下规定：1. 评级人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉评级业务流程；2. 评级人员应保持客观中立，不受被评级单位的影响；3. 评级过程中，应确保信息的真实、准确、完整；4. 评级报告应清晰、简洁、易懂。
第四章质量控制第八条公司设立质量控制部，负责对评级结果进行审核，确保评级质量。
第九条质量控制部应定期对评级结果进行抽查，对发现的问题及时进行纠正。
银行境内金融机构客户信用等级评价办法
银行境内金融机构客户信用等级评价办法第一章总则第一条为加强我行境内金融机构客户信用管理，有效防范金融机构客户（以下简称客户）信用风险，根据《银行境内金融机构客户综合授信管理办法》及有关金融法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称信用等级评价是指运用规范、统一的指标体系和评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析，从而对客户的信用状况做出客观、真实的综合评价。
第三条我行开展境内金融机构客户信用等级评价应遵循以下原则：（一）全面性原则。
风险评级应在全面收集客户相关信息的基础上，综合全部信息进行。
（二）系统性原则。
风险评级应系统分析客户的整体风险和经营状况，以及风险发展趋势。
（三）持续性原则。
风险评级应根据客户经营周期持续进行。
（四）审慎性原则。
风险评级应当遵循审慎原则，有效识别和认定客户存在的和潜在的风险。
第二章评级对象及评级依据第四条客户评级对象是指我行目前已经或未来可能与其开展授信类业务的境内金融机构客户，本办法所称的境内金融机构客户是指在中国境内注册，具备独立法人资格的银行类和非银行类金融机构。
第五条信用等级评定以经审计的金融企业年度财务报告为依据。
在年度内，若客户的财务状况发生较大变化，应根据客户最新的月（季）度财务报表适当调整后，对信用等级进行重新审定。
第三章信用评级指标体系第六条信用评级指标体系由指标和权重两部分组成。
评级指标分为定量指标和定性指标。
第七条信用评级评定指标分值和评分办法见附表（1－6）。
其中一些金融机构在某些小项指标数据无法取得时，该项定量指标按0分计算。
第四章信用等级设置及风险限额确定第八条客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度。
我行对境内金融机构客户信用等级进行定量评价和定性评价。
（一）定量评价是根据客户指标完成情况与标准值进行对比，客观反映客户的经营成果；（二）定性评价应当在尽可能多掌握相关信息的基础上进行综合判断，保证定性评价的科学性和客观性。
银行客户信用等级评定办法
银行客户信用等级评定办法第一章总则第一条为规范公司客户信用等级的评定，科学、准确、有效地识别公司客户信用风险，优化客户结构,提高资产质量，特制定本办法。
第二条本办法中的“客户信用等级评定”是指我行通过对评级对象履行相应经济承诺能力及其可信任程度的各种定性和定量因素进行考察分析，全面评价客户的偿债能力和违约风险，并以简单、直观的符号表示其评价结果。
第三条客户信用等级评定对象是指已在我行发生信贷业务且风险分类结果为正常类的客户或拟与我行建立信用关系的企事业法人和其他公司类客户。
对在我行尚有信用余额但风险分类结果为“次级类”（含）以下、我行目前以清收为主而不采用借新还旧等方式化解风险的信贷客户，列为不予评级。
第四条客户信用等级评定遵循以下原则：（一）独立性原则。
各级评级人员应根据基础材料和财务报表独立评定信用评级，不受受评客户及其他外来因素的影响。
（二）真实性原则。
在信用等级评定过程中必须保证评估基础材料和财务报表的客观、真实、准确。
（三）审慎性原则。
在评级过程中对定性指标评分时要审慎给分；对定量指标评分时要对客户上两个年度及最新一期的财务数据进行连续分析，对财务指标的异常变动情况要做出合理解释。
第五条总行授信评审部为客户信用等级评定工作的管理部门。
第二章信用等级评定级别的划分与定义第六条信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直观的结果展示。
我行的客户信用等级评定办法将客户统一划分为7个等级，分别为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级和C级。
（一）AAA级客户：客户原则上规模为特大型或大型，总资产规模5亿元以上，在国内同行业中具有很强的竞争优势；原则上成立时间3年（含）以上，管理层专业经验丰富、结构合理，综合素质很高。
经营管理和财务管理严谨规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大的内外部不利变化，负债适度，现金流量非常充足，具有很强的偿债能力和盈利能力，发展前景很好；融资能力强，已经进入资本市场或者是多家银行积极营销的优质客户。
信用评级公司管理制度
第一章总则第一条为规范信用评级公司运营，提高评级质量，保障评级结果公正、客观、真实，根据国家有关法律法规和信用评级行业规范，特制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有从事信用评级业务的独立第三方信用评级公司。
第三条信用评级公司应遵循以下原则：1. 公正性：评级过程公正，评级结果客观真实；2. 客观性：评级依据科学合理，评级方法规范；3. 严谨性：评级程序严谨，评级人员专业；4. 及时性：评级结果及时发布，便于社会监督；5. 保密性：对评级过程中获取的涉密信息严格保密。
第二章评级业务管理第四条评级业务分为初次评级、跟踪评级和复评。
第五条初次评级是指对评级对象首次进行的评级活动。
第六条跟踪评级是指对已评级对象在其信用状况发生变化时进行的评级活动。
第七条复评是指对已评级对象在其信用状况未发生变化时，根据评级对象申请或监管机构要求进行的评级活动。
第八条评级业务流程包括以下环节：1. 签订评级协议；2. 确定评级对象；3. 收集评级资料；4. 实地调查；5. 评级分析；6. 编制评级报告；7. 评级委员会审议；8. 发布评级结果。
第三章评级人员管理第九条信用评级公司应设立评级委员会，负责评级业务的最终审议。
第十条评级委员会成员应具备以下条件：1. 具有丰富的评级经验；2. 具有良好的职业道德；3. 熟悉评级业务流程和评级方法；4. 具有独立判断能力。
第十一条评级人员应具备以下条件：1. 具有相关专业背景和评级经验；2. 熟悉评级业务流程和评级方法；3. 具有良好的职业道德和保密意识；4. 通过评级相关资质认证。
第四章内部控制管理第十二条信用评级公司应建立健全内部控制制度，确保评级业务的合规性和评级结果的准确性。
第十三条内部控制制度包括以下内容：1. 评级业务管理制度；2. 评级人员管理制度；3. 评级资料管理制度；4. 评级报告管理制度；5. 评级信息披露制度；6. 评级风险管理制度。
第五章附则第十四条本制度由信用评级公司负责解释。
信用评级档案管理制度
第一章总则第一条为了加强信用评级档案的管理，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合本机构实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本机构所有涉及信用评级业务的档案管理活动。
第三条本制度遵循以下原则：1. 完整性原则：确保档案内容的完整，不遗漏重要信息。
2. 准确性原则：档案内容真实、准确，反映信用评级活动的实际情况。
3. 安全性原则：采取有效措施，确保档案的物理和信息安全。
4. 利用性原则：提高档案的利用率，为信用评级业务提供有效支持。
第二章档案分类与归档第四条信用评级档案分为以下类别：1. 信用评级报告档案：包括评级报告、评级依据、评级方法等。
2. 评级对象档案：包括评级对象的申请材料、相关证明文件、评级过程记录等。
3. 内部管理档案：包括评级流程文件、评级制度、评级人员培训记录等。
4. 外部交流档案：包括与其他机构交流的文件、合作协议等。
第五条信用评级档案的归档应当遵循以下要求：1. 归档时间：信用评级活动结束后一个月内完成归档。
2. 归档材料：按照档案分类要求，整理归档材料。
3. 归档手续：归档人员应当填写归档登记表，经档案管理人员审核后办理归档手续。
第三章档案保管第六条信用评级档案的保管应当遵循以下规定：1. 物理保管：档案库房应当具备防火、防盗、防潮、防虫、防霉等条件，确保档案实体安全。
2. 电子档案保管：电子档案应当定期备份，并采取加密、防病毒等措施，确保信息安全。
3. 档案修复：对破损、褪色的档案，应当及时进行修复，以保持档案的原貌和完整。
4. 档案调阅：档案调阅应当经过批准，并办理调阅手续。
第四章档案利用第七条信用评级档案的利用应当遵循以下规定：1. 利用范围：档案利用仅限于信用评级业务的需要，不得用于其他目的。
2. 利用方式：档案利用可以通过查阅、复制、摘录等方式进行。
3. 利用手续：利用档案应当填写利用申请表，经档案管理人员审核后办理利用手续。
信用评级管理规定(3篇)
第1篇第一条为了规范信用评级活动，加强信用评级管理，保护投资者合法权益，维护金融市场秩序，促进社会主义市场经济健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定所称信用评级，是指评级机构根据一定的标准和程序，对债务人或债务工具的信用风险进行评估，并公开评级结果的活动。
第三条信用评级活动应当遵循公平、公正、公开、客观、审慎的原则。
第四条中国人民银行（以下简称中国人民银行）负责全国信用评级市场的监督管理。
中国人民银行及其分支机构依法对评级机构、评级从业人员、评级业务实施监督管理。
第五条评级机构及其从业人员应当遵守法律法规，恪守职业道德，维护信用评级市场的健康发展。
第六条本规定适用于在中国境内从事信用评级活动的评级机构、评级从业人员以及相关当事人。
第二章评级机构第七条评级机构是指依法设立的、专门从事信用评级业务的企业法人。
第八条设立评级机构应当具备下列条件：（一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程；（二）注册资本不少于1000万元人民币；（三）有符合国家规定的高级管理人员和评级从业人员；（四）有固定的办公场所和必要的设施；（五）有健全的内部控制制度；（六）中国人民银行规定的其他条件。
第九条评级机构设立程序：（一）拟设立评级机构的企业向中国人民银行提交设立评级机构的申请；（二）中国人民银行对申请材料进行审核，符合条件的，予以批准；（三）申请人取得中国人民银行颁发的《信用评级业务许可证》后，方可从事信用评级业务。
第十条评级机构应当建立健全内部控制制度，确保评级活动的独立性和客观性。
第十一条评级机构应当对评级从业人员进行职业道德和业务技能培训，提高评级从业人员的素质。
第十二条评级机构不得以不正当手段影响评级结果，不得泄露评级过程中的商业秘密。
第十三条评级机构应当定期向中国人民银行报送评级业务报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督检查。
第三章评级从业人员第十四条评级从业人员是指从事信用评级业务的人员，包括评级分析师、评级经理、评级顾问等。
《税务信用评级办法》
《税务信用评级办法》纳税信用管理办法（试行）第一章总则第一条为规范纳税信用管理，促进纳税人诚信自律，提高税法遵从度，推进社会信用体系建设，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国务院关于促进市场公平竞争维护市场正常秩序的若干意见》（国发〔202x〕20号）和《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（202x-2020年）的通知》（国发〔202x〕21号），制定本办法。
第二条本办法所称纳税信用管理，是指税务机关对纳税人的纳税信用信息开展的采集、评价、确定、发布和应用等活动。
第三条本办法适用于已办理税务登记，从事生产、经营并适用查账征收的企业纳税人（以下简称纳税人）。
扣缴义务人、自然人纳税信用管理办法由国家税务总局另行规定。
个体工商户和其他类型纳税人的纳税信用管理办法由省税务机关制定。
第四条国家税务总局主管全国纳税信用管理工作。
省以下税务机关负责所辖地区纳税信用管理工作的组织和实施。
第五条纳税信用管理遵循客观公正、标准统一、分级分类、动态调整的原则。
第六条国家税务总局推行纳税信用管理工作的信息化，规范统一纳税信用管理。
第七条国家税务局、地方税务局应联合开展纳税信用评价工作。
第八条税务机关积极参与社会信用体系建设，与相关部门建立信用信息共建共享机制，推动纳税信用与其他社会信用联动管理。
第二章纳税信用信息采集第九条纳税信用信息采集是指税务机关对纳税人纳税信用信息的记录和收集。
第十条纳税信用信息包括纳税人信用历史信息、税务内部信息、外部信息。
纳税人信用历史信息包括基本信息和评价年度之前的纳税信用记录，以及相关部门评定的优良信用记录和不良信用记录。
税务内部信息包括经常性指标信息和非经常性指标信息。
经常性指标信息是指涉税申报信息、税（费）款缴纳信息、发票与税控器具信息、登记与账簿信息等纳税人在评价年度内经常产生的指标信息；非经常性指标信息是指税务检查信息等纳税人在评价年度内不经常产生的指标信息。
信用评级流程规范
信用评级流程规范为规范公司信用评级流程，确保信用评级质量，根据监管部门相关规定，并结合公司的工作需要，制订本规范。
公司信用评级流程包括评级准备、尽职调查、项目初评、评定等级、评级结果反馈与复评、文件备案与报备、评级结果发布和跟踪评级等阶段。
第一章评级准备评级准备阶段主要包括客户申请、调查审核、签订合同并收费、成立评级项目小组、企业提供资料、制定评级工作方案等环节。
第一条初步调查审核1、客户申请公司依客户的书面请求开展信用评级。
2、调查审核收到客户申请后，公司对客户是否具备监管部门规定的评级条件进行调查审核，并经总经理批准。
3、签订合同并收费初步调查完成，项目批准后，与客户签订《委托评级合同》，收取评估费用。
第二条组建评级小组公司实行评级项目经理负责制。
评级任务由评级总监向相关评级部门下达，项目经理和评级人员根据受评对象所属行业、企业规模、债券特征和相关人员从业资格、回避规则等由部门领导选定，报评级总监批准项目组通常由3－5 人组成，除项目经理外，还包括行业、管理、财务、数据专员。
项目经理可以亲自承担撰写评级报告工作，也可在本组内自由指定评级报告撰写人，但项目经理对评级报告的质量要承担全部责任。
第三条制定评级计划评级项目组建立后，与评级对象建立工作联系，要求提供信用评级分析所需资料。
根据评级对象提供的资料及其他相关数据，项目组对评级对象或评级对象待发行证券进行初评。
另外，项目组制作《资料清单》和《访谈提纲》，收集评级对象未提供的资料。
项目组需获取所有遗漏资料及相关的其他重要情况的资料，核查数据和资料的完整性和正确性。
根据受评对象特点制定评级计划，并获得受评对象的认可。
受评对象代表还需以传真或电邮等形式签署关于提供完整、合法、真实、准确评级资料的《承诺函》。
第二章尽职调查第四条现场调研项目组根据评级项目的时间安排对评级对象进行现场调研，主要包括与管理层访谈、生产和作业现场察看、审查相关文件等。
1、现场访谈根据重要性原则确定访谈对象，对评级对象的访谈包括高层管理人员、财务、生产、销售、技术、人事、规划等部门负责人；对相关机构访谈则根据业务性质而定。
第五章 证券信用评级 《信用评级理论与实务》
能力可能较脆弱。
B
偿还债务能力脆弱且投机成份相当高。发债人目前仍有能力偿还债务，
但持续的重大不稳定因素可能会令发债人没有足够能力偿还债务。
C
目前有可能违约，发债人须倚赖良好的商业、金融或经济条件才有能力
偿还债务。由于其财务状况，目前正在受监察。在受监察期内，监管机
构有权审定某一债务较其它债务有优先权。
普尔公司、穆迪公司和惠誉公司。三大评级公司对 短期债券（期限在一年以内）和长期债券设置了不 同的等级标准。对于长期债券，标准普尔公司的级 别设置由高到底依次为AAA、AA、A、BBB、BB、B、 CCC、CC、C、D。AA至CC各级之间还可以按照 “+”“-”号细分。穆迪公司的信用等级分为AAA、Aa、 A、Baa、Ba、B、Caa、Ca、C等。Aa至Caa各级可以 再按照“1”“2”“3”细分。对于短期债券，不同评级 公司采用不同的字母进行等级标识设定。
一、债券信用评级
• 一、债券信用评级概述 • （一）债券信用评级的含义 • 债券信用评级是以企业或经济主体发行的有价债券为
对象进行的信用评级。债券信用评级大多是企业债券 信用评级，是对具有独立法人资格企业所发行某一特 定债券，按期还本付息的可靠程度进行评估，并标示 其信用程度的等级。 • 在实际中，债券信用评级是信用评级的核心内容，故 有时信用评级即指债券信用评级。债券按照发行机构 的不同可以分为政府债券、金融债券、企业债券。政 府和政府资助企业债券一般不进行评级，因为它是以 政府为最后担保人，而政府破产的可能性极小，因此 不需要进行债券评级。而政府资助的企业则是政府做 隐性担保，违约风险极低。因此金融债券和企业债券 是债券评级的研究重点。
中期票据
中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约 定在一定期限还本付息的债务融资工具。
银行公司客户信用评级管理办法(最新版)
xx 银行公司客户信用评级管理办法第一章总则为进一步规范 xx 银行(下称“本行" )客户信用评级管理,防范授信业务风险，完善本行内部评级体系,依据 xx 银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》 (银监发[ 2022 ] 67 号)以及《xx 银行信用风险内部评级政策(试行)》，并结合本行实际，制定本办法。
客户信用评级属于债务人评级，是本行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认 .客户信用评级结果是本行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。
本行客户信用评级遵循以下原则：(一) 统一标准：总行统一制定评级管理办法，由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。
同一客户在本行内部只能有一个评级.(二) 集中认定：除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户，其他客户等级认定集中在总行和一级分行.(三) 定期评估:每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。
(四) 动态调整：客户状况发生重大变化时 ,及时进行评级更新。
本办法合用于本行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信用评级工作。
第二章基本概念客户信用等级本行将客户按信用等级划分为 A、B、C、D 四大类，分为 AAA、AA、A、 BBB+、 BBB、 BBB-、 BB+、 BB、 BB—、B+、 B-、CCC、CC、 C、 D 十五个信用等级.D 级为违约级别，其余为非违约级别。
各信用等级含义如下：AAA ：信用极佳，具有很强的偿债能力 ,未来一年内几乎无违约可能性.AA ：信用优良,偿债能力强,未来一年内基本无违约可能性。
A ：信用良好，偿债能力较强,未来一年内违约可能性小。
BBB+ ：信用较好，具有一定的偿债能力,未来一年内违约可能性较小，违约可能性略低于 BBB 级.BBB：信用较好,具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小.BBB- ：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小,违约可能性略高于 BBB 级。
个人客户信用等级评定管理办法
个人客户信用等级评定管理办法，试行，第一章总则第一条为科学评价个人客户信用状况~防范个人贷款业务风险～建立规范有序的业务管理机制～根据业务审批管理办法及业务基本规程～制定本办法。
第二条本办法所称个人客户是指向本公司申请个人贷款业务的自然人～以及为贷款业务提供保证担保的自然人。
第三条个人客户信用等级评定~是指根据个人客户的基本情况、信用记录、还贷能力以及与银行的信用往来关系等指标~综合评价个人客户的资信情况～并据此确定个人客户信用等级。
第四条个人客户信用等级评定遵循“客观、真实、高效”的原则.个人客户信用等级评定是个人客户信贷风险识别、计量和管理的重要手段～评定结果是我公司个人客户准入退出、授信额度核定、贷款定价的重要依据～属公司内部管理信息～未经批准不得对外公布。
第二章评定对象第五条个人客户信用等级评定对象按个人客户收入来源分为工薪供职类和个私业主类两大类~分别适用相应的评价指标体系。
第六条本办法所称工薪供职类客户是指以单位工资薪酬为主要收入来源的自然人。
第七条本办法所称个私业主类客户是指以个人经营所得为主要收入来源的自然人～包括个体工商户、非法人资格的私营企业业主等。
第三章评价指标与信用等级设置第八条工薪供职类个人客户信用评价指标包括个人基本状况、个人信用状况、收入及还贷能力、合作关系等。
个私业主类客户信用评价指标包括个人基本状况、信用履约情况、经营发展情况、偿债能力、合作关系等。
第九条个人客户信用等级评定实行百分制～评级结果按得分高低及特别规定～分为AAA+、AAA、AA+、A、A+、A、B、C八个级别。
第十条个人客户信用等级核心定义及客户特征：AAA+级～得分？95分。
客户整体实力极强～家庭、居住及职业极为稳定~职业发展或个私经营发展获得显著成功且前景十分看好~经济收入高～家庭综合经济实力强、还款能力极强～信用品质佳~信用风险极小.AAA级～90?得分，95分.客户整体实力很强~家庭、居住及职业的稳定性很强～职业发展或个私经营发展获得很大成功且前景看好～经济收入很高～承贷及还贷能力很强~信用品质很好～信用风险很小。
信用评级暂行标准
客户经营指标计算及信用评级暂行标准第一章总则第一条为全面、真实掌握客户信用等级状况，加强客户准入管理，有效防范客户信用风险，提高担保业务的质量，建立公司统一客户信用评级体系，特制定本标准。
第二条我公司对客户信用评级的目的是为担保决策和风险管理提供依据，不作为向社会提供咨询服务和资信证明的依据，未经批准，不得对外公布。
第三条开展客户信用评级工作必须遵守国家的有关经济政策和金融法规，遵循“客观、公平、公正”的原则，实事求是地反映被评估客户的信用等级状况。
第四条本标准综合考虑客户规模、财务实力、经营历史、信用历史和发展趋势等方面的因素，并综合反映出客户的信贷业务安全性类别，作为客户信用评级的依据。
第五条为规范客户经营指标的计算为信用评定提供依据，特制定本公司客户经营指标体系计算标准。
第二章评级对象及评级依据第六条凡已经或申请与我公司建立担保业务关系的客户，均应按本标准进行信用评级。
新组建且没有一个完整会计年度财务报表的客户、非企业法人客户不适用本标准。
第七条客户信用评级以经审计的客户年度财务报表为依据，有效期为一年。
未经审计的财务报表，客户经理须对其中主要财务数据进行调查核实。
在年度内，若客户的财务状况发生较大变化，主要财务指标数值变化较大的，应根据客户最新的月度财务报表并适当调整后，对客户信用等级进行重新评定。
第三章信用评级的指标体系第八条评定对象按经营性质分为工业、商贸及进出口企业。
对开展多种经营的客户，以产品销售收入中占比最高的业务种类作为判定客户类型的依据。
第九条本标准规定的客户信用评级体系由指标和权重两部分组成。
评定指标分为定量指标和定性指标两个层次。
定量指标可量化反映客户信用评级内容的基本情况；定性指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析。
两个层次的指标相互校正和补充，最后形成客户信用评级的结果。
（一）定量指标1．偿债能力指标①资产负债率反映客户资本结构情况，指标计算公式如下：资产负债率=负债总额/资产总额②净资产反映客户所有股东投入的资产规模情况，指标计算公式如下：净资产=资产总额 - 负债总额 - 待处理资产损失③总资产反映客户资产总规模情况，指标计算公式如下：总资产=总负债+所有者权益④流动比率反映客户短期偿债能力，指标计算公式如下：流动比率=流动资产/流动负债⑤速动比率反映客户即期偿债能力，指标计算公式如下：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债注：房地产开发企业和投资管理类企业不设定该指标。
银行个人客户信用等级评定办法
xx银行个人客户信用等级评定办法第一章总则第一条为加强个人信贷业务管理，防范信用风险，细分客户市场，培育和发展优质客户，统一个人客户信用评定标准，根据国家有关法律法规及有关规定，结合我行业务实际，特制订本办法。
第二条个人客户信用等级评定为我行个人业务市场营销、客户准入、信贷审批、信贷资产风险分类等信贷经营和管理提供决策依据。
第三条本办法适用于xx银行所辖各支行、总行营业部（以下简称“各支行”）对个人类客户的信用等级评定，各支行个人业务营销部门负责个人客户信用等级的申报、评定和评级客户的跟踪管理工作。
第二章客户信用评级对象第四条个人客户信用等级评定对象是指申请个人贷款的自然人客户或对个人贷款担保的第三方自然人。
第五条个人客户信用等级评定根据被评级客户自身及家庭实际情况的相关信息资料为评判标准，按照客观、公正的原则，采取定量分析和定性分析相结合的方式，先逐项打分，再进行项目累加，计算出客户的总体得分，从而确定客户的信用等级。
第六条办理低风险业务，如以存单、国债质押的个人贷款客户，可以对其不进行信用等级评定。
第七条对申请支农小额贷款、下岗失业人员等政策性贷款、助学贷款的个人类客户，暂不对其进行信用等级评定。
第三章信用评分的主要指标第八条个人客户信用等级评定总分值为100分，具体划分为个人基本情况、个人就业情况、个人资产情况、个人信用情况、社会公共信息记录五大部分，主要指标为：一、个人基本情况主要包括：年龄、户口、在本地居住时间、学历、职称、婚姻状况、居住状况。
二、个人就业情况主要包括：行业或企业类别、从事岗位、从事目前行业年限或目前单位工作年限。
三、个人资产情况主要包括：个人平均月收入、家庭资产负债比例、家庭资产总额。
个人平均月收入＝个人收入总额/12个月家庭资产负债比例＝银行贷款/（存款＋固定资产＋投资）×100﹪家庭资产总额＝存款＋固定资产＋投资四、个人信用状况主要包括：信用记录、与我行往来情况。
融资担保公司企业信用评级制度
企业信用评级办法第一章总则第一条为正确评价公司类客户的资信状况, 控制担保资产风险, 提高担保资产的使用效益和效率, 根据有关规定, 制定本办法。
第二条陕西安信融资担保有限公司(以下简称担保公司)对企业的信用评级在对企业进行全面调查、分析的基础上, 按照本办法规定的信用等级标准, 综合评估确定。
第三条企业信用评级采取公正、公平的原则, 采用受理时“当时评定, , 的方式。
第四条评级对象包括担保申请人及其保证人(金融机构除外)。
评级对象按其行业属性分别适用本办法的对应或相近的行业的评级量表。
第二章评级量表各信用等级设置第五条按行业差异及资金运用特点设置工业运输、商贸服务、房地产建安、进出口和综合五种类型的评级量表(见附件)。
第六条企业信用设AAA.AA.A和B级四个等级。
AAA级, 得分在9 0分(含)以上。
表明企业信用程度高, 获利能力和还本付息能力强, 发展前景很好, 投资风险很小。
AA级, 得分在7 5分(含)一一9 0分。
表明企业信用程度可靠, 安全度较高, 获利能力和还本付息能力较强, 发展前景很好, 投资风险较小。
A级, 得分在6 0分(含)一一7 5分。
表明企业信用程度比较可靠, 具有一定获利能力和还本付息强能力, 有一定的发展前景, 现阶段投资风险较小。
B级, 得分在6 0分以下。
表明企业信用程度一般, 获利能力较低, 企业投资风险较大, 企业发展前景暗淡。
第三章评级指标及计分第七条企业信用评级按企业信用及偿债能力、经济实力、经济效益、非财务因素、企业发展能力及前景五大类设置。
每大类下设若干量化和非量化指标。
第八条企业信用评级采用定量分析为主, 定量分析与定性分析、绝对值与相对值分析、企业现状与发展前景相结合的方法, 将各种指标分别量化, 对无法量化的指标, 则根据企业的具体情况按定性评审的标准核分。
第九条企业信用评级采用“百分制"。
各类企业指标体系的分值见计分量表。
第四章企业信用等级评定的权限、程序和管理第十条公司应按照本办法组织对企业信用等级的评定, 并确认评级结果。
客户信用评级管理办法
法人客户信用等级评定管理办法第一章总则第一条为规范小贷公司（以下简称“公司”）法人客户信用等级评定工作，提高信贷管理质量和管理水平,根据《贷款通则》及有关信贷管理制度和要求，结合公司实际,特制定本办法。
第二条法人客户信用等级评定是指公司为保证信贷资产的安全性、流动性和效益性,根据同行业统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，分别对企业法人客户、事业法人客户以及其他经济组织（以下统称为客户)的经营状况和资信状况进行综合评价，并据此评定其信用等级.信用评级是信贷管理的日常工作和基础性工作。
评级结果是信贷准入、退出和核定客户授信额度、定价、期限以及确定担保方式的重要依据.第三条评级分为内部评级和委托评级。
（一）内部评级是指公司自行组织评定客户信用等级，其结果不得对外公布，也不得告知任何单位或个人。
（二）委托评级是指根据客户申请,由公司委托有资质的信用评估机构、依据公司的评级办法和评级指标体系，评定其信用等级,其结果经客户申请可对外公布.第四条评级采取“以定量分析为主，定量与定性分析相结合"的方法。
评级应实事求是，做到指标统一、标准统一、程序规范,科学、客观、公正、严谨。
第五条涉及客户的评级资料，未经客户同意不得对外提供；但除国家另有规定外。
第二章评级对象和分类第六条评级对象.除经营期不足一个会计年度或经营期已满一个会计年度,但根据经营计划远未达产，且无法提供评级所需财务数据的新建客户、拟建或在建项目公司和办理低风险业务的客户外，其他客户应该按本办法评定信用等级。
具体对象包括:（一）已建立信用关系的客户；（二）申请建立信用关系的客户；（三）为公司贷款客户提供保证担保的客户（不含担保公司)。
第七条根据客户行业特点和评级需要，将客户分为以下八类。
（一）工业类：包括加工制造业、矿产开采等；（二）农业类：包括种植业、畜牧业、水产养殖业、林业、农产品加工等；(三）商贸类：包括批发和零售贸易业、餐饮业、娱乐业、宾馆酒店业、租赁业、外贸业等；（四）交通运输类：包括铁路、公路、航空、管道运输、水上运输等；（五）房地产类:指房地产开发企业;（六）建筑安装类:包括建筑、工程公司、设备安装企业等；（七）公用事业类：包括医院、学校、文化、传媒、公共服务业等；（八）综合类：上述以外的其他企业。
企业(公司)客户信用评级管理办法
11农村11银行股份有限公司企业（公司）客户信用评级管理办法（试行）第一章总则第一条为科学评价客户信用状况，有效防范11农村11银行股份有限公司（以下简称“本行”）信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家法律法规及《11省农村信用社客户信用等级评定办法》等制度和本行实际，特制定本办法。
第二条本办法所称企业是指符合中小企业标准的财务管理制度健全，能提供会计报表的企业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核算，并经总公司授权）。
事业法人和其他经济组织参照本办法。
第三条企业客户信用等级评定,是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和还款意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面,对客户进行综合评价和内部信用等级确定。
第四条信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循“统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”的原则。
第五条企业客户信用等级评定是本行信贷管理的基础性工作，评级结果是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和授信管理的重要参考因素。
第二章评定对象和分类第六条信用等级评定对象:除未投产的新建企业不予评级外，与本行有信贷业务关系往来、需由本行提供资信证明及自愿申请或委托本行评估资信均需进行信用等级评定。
第七条本行企业客户信用等级评定对象分为农业、工业、商贸、房地产、建筑安装、综合等六类企业客户信用评价体系。
综合类客户指跨行业综合经营或其他难以归并类别的客户（含事业法人）。
对实施多元化经营的客户评定信用等级，主营业务收入超过60％，采用主营业务所属行业的标准值进行评级，主营业务销售收入低于60%，则采用综合类客户标准值进行评级。
第三章评价指标与信用等级设置第八条本行信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等5个方面.综合评价包括领导者素质、管理水平、发展前景和与本行合作情况等4个方面.第九条本行企业客户信用等级评定实行百分制。
企业客户信用评级制度
企业客户信用评级制度第一章总则第一条为规范企业客户信用评级工作，确保信用评级结果的客观、公正、准确，根据国家有关法律法规，结合本企业实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业对客户进行信用评级活动。
第三条企业客户信用评级遵循公平、公正、客观、准确的原则。
第四条企业客户信用评级结果作为企业制定信用政策、授信额度、信贷管理、风险管理等方面的重要依据。
第二章信用评级组织机构与职责第五条企业设立信用评级委员会，负责组织、协调、监督信用评级工作。
第六条信用评级委员会下设信用评级办公室，负责具体实施信用评级工作。
第七条信用评级委员会成员由企业领导、相关部门负责人和专业技术人员组成。
第八条信用评级委员会的主要职责：（一）制定和修订企业客户信用评级制度；（二）审核信用评级结果；（三）协调解决信用评级工作中的重大问题；（四）指导、监督信用评级办公室开展工作。
第九条信用评级办公室的主要职责：（一）组织制定信用评级标准和程序；（二）收集、整理客户信用信息；（三）开展客户信用评级工作；（四）撰写信用评级报告；（五）提交信用评级结果；（六）建立和维护客户信用信息档案。
第三章信用评级标准与程序第十条信用评级标准包括：（一）客户基本情况：企业性质、注册资本、成立时间、经营范围等；（二）财务状况：资产负债率、流动比率、速动比率、净利润等；（三）经营状况：经营规模、市场份额、销售收入、增长率等；（四）信誉状况：银行信用记录、商业信用记录、司法记录等；（五）其他影响因素：行业风险、政策风险、市场风险等。
第十一条信用评级程序：（一）客户信用信息收集；（二）客户信用评级分析；（三）信用评级报告撰写；（四）信用评级结果提交；（五）信用评级结果审核；（六）信用评级结果反馈。
第四章信用评级结果与应用第十二条信用评级结果分为优秀、良好、一般、较差四个等级。
第十三条企业根据信用评级结果，制定相应的信用政策，确定客户授信额度。
第十四条企业对信用评级结果较差的客户，采取风险控制措施，包括但不限于：降低授信额度、要求提供担保、加强贷后管理等。
企业客户信用等级评定办法
企业客户信用等级评定办法第一章总则第一条为加强信贷管理，防范信贷风险，发展优质客户，为信贷业务决策提供依据，制定本办法。
第二条信用等级评定是指运用科学、规范、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和还款意愿，进行定量和定性对比分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。
本办法适用于财务规范类企业的信用等级评定，财务不规范类企业的信用等级评定适用于《财务不规范类信用等级评定实施细则》。
第三条客户评价的对象是指已在商业银行建立信贷关系的法人客户和潜在的目标客户。
第二章信用等级标准第四条信用等级评定是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度,主要从客户的财务效益状况、资产运营状况、偿债能力状况和发展能力状况四个方面进行评定。
第五条参考标准普尔的客户信用等级划分标准，我行的客户信用等级分为AAA级、AA级、A级（含A+、A、A-）、BBB级、BB级、B级。
1、AAA级客户。
客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对我行的业务发展很有价值，信誉状况很好。
2、AA级客户。
客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对我行的业务发展有价值，信誉状况良好。
3、A+级客户。
客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。
4、A级客户。
客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。
5、A-级客户。
客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。
6、BBB级客户。
客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。
XX银行个人客户信用评级管理办法
XX银行个人客户信用评级管理办法第一章总则第一条为建立个人客户准入制，量化信用风险管理，规范本行个人客户信用评级工作的组织实施，根据《中国人民银行信用评级管理指导意见》和银监会的相关办法、指引等，特制定本办法。
第二条本办法所称个人客户信用评级，是指运用科学的方法和规范的程序，对个人客户一定时期内的个人经济发展状况和信用表现进行调查、分析、评价、测算和审定，通过量化评估，对客户的偿债能力和违约风险做出真实、客观、公正的综合评判和全面评价，并以简单、直观、公允的称号表示其评价结果。
第三条个人客户信用评级结果是本行授信和授权管理、个人客户准入和退出的重要依据，也是授信审批、风险定价、资产风险分类的重要参考。
第四条个人客户信用评级工作遵循“独立、公正、客观、科学”的基本原则，采用动态与静态、定量与定性相结合的科学分析方法，确定被评对象的信用等级。
第二章评级对象的确定第五条个人客户评级对象是指本行有确定意向或已经为之提供授信服务的自然人。
第六条以个人名义申请的评级对象必须年满18周岁，且小于60周岁。
第三章信用等级的定义第七条个人客户信用等级的类别分为a、b、c、d、e五个等级。
各信用等级的核心定义如下：a（优秀级）：客户综合素质很高、工作业绩突出，收入水平很高，偿债意愿很强，家庭资金实力雄厚，发展潜力大；b（良好级）：客户综合素质较高、工作业绩优秀，收入水平较高，偿债意愿较强，家庭资金实力较强，发展潜力较大；c（一般级）：客户综合素质一般、工作业绩一般，收入水平一般，偿债意愿一般，家庭资金实力一般，发展潜力一般；d（关注级）：客户综合素质较差、工作业绩较低，收入水平一般，偿债意愿一般，家庭资金实力较弱，发展潜力一般；e（违约级）银行有充分的证据认定客户将不准备或不能全额履行其到期偿债义务；客户已经处于实际违约状态。
第八条根据银个人客户的评级指标得分按以下标准进行等级认定：a级（优秀级）：综合评分在85（含）分以上。
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第五章 信用评级流程
基于委托方与受评主体的关系，委托评 级可分为受评主体委托与第三方机构委托。 受评主体委托是主要形式。
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第五章 信用评级流程
委托评级项目的立项是在受评主体与评 级机构签订信用评级委托合同的基础上确 立的。 受评主体有义务为评级机构提供相关资料 及现场访谈环境，并向评级机构支付委托 评级费用。
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第五章 信用评级流程
二、企业内部信息搜集 企业内部信息搜集是直接从企业取
得的文字资料及通过尽职调查收集 的现场访谈资料。
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第五章 信用评级流程
准备资料清单 资料清单是评级机构根据受评主体的业 务特点设置的、希望受评主体提供的、 影响受评主体信用评级的内部资料的清 单。
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第五章 信用评级流程
3
第五章 信用评级流程
建立评级项目委托关系或确定主动评级 的目标主体。
组成项目小组。 项目小组成员收集信息、分析资料，形
成初步的评级结论。
4
第五章 信用评级流程
评级小组人员将评级的初步意见汇报给 信用评级委员会，由信用评级委员会投 票决定最终信用等级。
告知受评主体等级结果、等待回复并根 据受评主体补充的资料决定是否受理复 评。
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第五章 信用评级流程
三、项目小组组建 人员数量
一般情况下，评级项目小组由2--3名分析人员 组成。
专业构成
行业分析专家、财务分析专家、语言专家
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第五章 信用评级流程
三、项目小组组建 项目人员构成是评级机构保证评级业务 水准的关键环节之一。其业务能力直接影 响能否收集有价值的评级资料，影响评级 机构对风险的把握和揭示，最终直接影响 信用等级确定的准确性。
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第五章 信用评级流程
第三节 信息搜集与尽职调查 一、外部信息搜集 出版物、网络、报刊等
研究报告 外部信息搜集是进行评级的第一步。
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第五章 信用评级流程
一、外部信息搜集 国家宏观经济信息、国家政策法规信息。 行业市场竞争以及竞争对手公开的信息。 主要原材料及产品市场信息。
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第五章 信用评级流程
一、外部信息搜集 对于国内的评级机构，公开信息的收集
过程不仅为项目分析提供了最新的信息 资料，而且为分析人员在进行尽职调查 之前进行了行业知识培训。 对于主动评级项目，外部信息收集是信 用评级信息收集的唯一渠道。
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第五章 信用评级流程
一、外部信息搜集 注意问题
要有重点 要有时效 要有甄别
项组成。
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第五章 信用评级流程
三、尽职调查准备 在尽职调查过程中，评级人员会发现受
评主体在资料清单以外的可供信用分析 的资料，这样做既弥补了资料清单针对 性不强的问题，又避免了受评主体因对 资料清单的要求不明白而导致资料提供 不全。
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第五章 信用评级流程
三、尽职调查准备 尽职调查期限
国际评级的首次评级项目一般为1至2 天，跟踪评级仅为半天或1天时间
国内评级项目最多不会超过5天工作日。
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第五章 信用评级流程
四、尽职调查之实地查看 实地查看是书面资料不足的最好补充。 在实地查看之前，需明确重点。查看
受评主体的生产现场主要适用于工业 企业，直观感觉受评主体的经营规模 与经营氛围，体会受评企业的实际经 营是否与其资料反映的一致。这种方 式对于国内的民营企业尤其适用。
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第五章 信用评级流程
在相关的媒体上公布信用等级结果及评 级报告，项目小组人员随时准备回答社 会投资者对信用等级的咨询及质询。
跟踪评级并及时作出最新的信用评级报 告，公告最新信用等级。
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第五章 信用评级流程
第二节 项目立项与项目准备 信用评级项目形成一般有两种形式： 主动方式与委托方式。 一、主动评级 由评级机构根据市场的需要主动立项 而未经受评主体委托的评级称为主动评级。
第五章 信用评级流程
1
第五章 信用评级流程
本章要点 信用评级流程概况 项目立项与项目准备 信息收集与尽职调查 信用风险分析 信用等级确定 等级公示与跟踪
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第五章 信用评级流程
第一节 信用评级流程概况 信用评级流程是对评级项目自项目 立项到项目完成发布公告，各个阶段影 响评级质量的重要环节的行为做出的明 确规定，是评级人员进行评级分析、提 出评级观点的行为规范，是评级机构评 级项目流程管理的指南。
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第五章 信用评级流程
在成熟的金融市场，债务融资主体在进 行融资行为之前一般都会主动委托评级机 构进行评级。 在一些不成熟的资本市场，为了控制市 场风险，政府也会采取指令方式或引导方 式，鼓励债务融资主体自愿采取委托评级 的作法。
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第五章 信用评级流程
在信息透明度不高的环境中，委托评级尤 显重要。经过交流，利用专家的敏感性，收 集并发现信息，通过评级机构的信用分析及 评级报告的信息公开，可以提高信用风险信 息的透明度和准确度。
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第五章 信用评级流程
在主动评级中，评级机构拥有自主权， 是否开始针对某一领域或区域的主动评级， 完全取决于评级机构对市场需求潜力的分 析与把握。
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第五章 信用评级流程
二、委托评级 整体上讲，评级机构的评级项目以委托 评级为主。 委托评级是由受评主体直接委托评级机 构对其整体信用质量或特定融资行为的信 用风险进行评级。
准备资料清单
受评主体近几年经审计的财务报告。 反映受评主体经营记录的资料。 影响受评主体运营的政策及法律资料以及
其他与信用有关的文字及数字资料等。
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第五章 信用评级流程
三、尽职调查准备 尽职调查的含义是尽职责了解所需的信
息。 尽职调查包括尽职调查时间、地点、参
加的人员以及访谈内容的主题。 尽职调查是由实地查看与管理层访谈两
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第五章 信用评级流程
主动评级项目的确立是无需受评主体同 意的，是自行立项。 评级机构的主动评级无需经任何机构包括 主管部门的批准。 主动评级项目一般适用于非特定信用行为 的信用评级，如主权评级、金融机构评级 等。
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第五章 信用评级流程
主动评级项目的实施主要依据公开信息 进行信用风险分析，在信息缺乏透明或信 息质量不可靠的环境中，主动评级项目的 质量会受到很大影响，因此，评级机构一 般会选择在市场信息环境比较成熟的领域 或区域实施主动评级。