客户信用评级管理办法.docx

法人客户信用等级评定管理办法第一章总则第一条为规范小贷公司（以下简称“公司”）法人客户信用等级评定工作，提高信贷管理质量和管理水平，根据《贷款通则》及有关信贷管理制度和要求，结合公司实际，特制定本办法。

第二条法人客户信用等级评定是指公司为保证信贷资产的安全性、流动性和效益性，根据同行业统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，分别对企业法人客户、事业法人客户以及其他经济组织（以下统称为客户）的经营状况和资信状况进行综合评价，并据此评定其信用等级。

信用评级是信贷管理的日常工作和基础性工作。

评级结果是信贷准入、退出和核定客户授信额度、定价、期限以及确定担保方式的重要依据。

第三条评级分为内部评级和委托评级。

（一）内部评级是指公司自行组织评定客户信用等级，其结果不得对外公布，也不得告知任何单位或个人。

（二）委托评级是指根据客户申请，由公司委托有资质的信用评估机构、依据公司的评级办法和评级指标体系，评定其信用等级，其结果经客户申请可对外公布。

第四条评级采取“以定量分析为主，定量与定性分析相结合”的方法。

评级应实事求是，做到指标统一、标准统一、程序规范，科学、客观、公正、严谨。

第五条涉及客户的评级资料，未经客户同意不得对外提供；但除国家另有规定外。

第二章评级对象和分类第六条评级对象。

除经营期不足一个会计年度或经营期已满一个会计年度，但根据经营计划远未达产，且无法提供评级所需财务数据的新建客户、拟建或在建项目公司和办理低风险业务的客户外，其他客户应该按本办法评定信用等级。

具体对象包括：（一）已建立信用关系的客户；（二）申请建立信用关系的客户；（三）为公司贷款客户提供保证担保的客户（不含担保公司）。

第七条根据客户行业特点和评级需要，将客户分为以下八类。

（一）工业类：包括加工制造业、矿产开采等；（二）农业类：包括种植业、畜牧业、水产养殖业、林业、农产品加工等；（三）商贸类：包括批发和零售贸易业、餐饮业、娱乐业、宾馆酒店业、租赁业、外贸业等；（四）交通运输类：包括铁路、公路、航空、管道运输、水上运输等；（五）房地产类：指房地产开发企业；（六）建筑安装类：包括建筑、工程公司、设备安装企业等；（七）公用事业类：包括医院、学校、文化、传媒、公共服务业等；（八）综合类：上述以外的其他企业。

第三章评定指标与等级第八条指标体系。

评级指标体系由基本素质、市场竞争力、银行信用、偿债能力、盈利能力、规模及经营能力、发展能力等七大类组成，并分别设置各类指标标准值和权重（详见附件一）。

C 五个等级：（一）AAA级，属于“重点支持”的客户。

其标准是：综合得分在90分以上（含）；但存在以下情形之一的，则最高分只能评AA级。

1、利息偿还率或到期信用偿还率指标未得满分；除房地产企业外，当期经营性现金流量小于0、资产负债率高于70%；2、房地产类资产负债率高于60%，近两年年均销售收入低于5000万元，近三年平均现金净流量小于0；3、房地产、建筑安装类企业资质未达到二级以上（含）。

（二）AA级，属于“积极支持”的客户。

其标准是：综合得分在80分以上（含）、90分以下（不含），但存在以下情形之一的，则只能评为A级。

1、利息偿还率或到期信用偿还率指标未得满分；2、房地产类资产负债率高于65%，其他企业资产负债率高于80%。

（三）A级，属于“审慎支持”的客户。

其标准是：综合得分在70分以上（含）、80分以下（不含），但房地产类资产负债率高于80%，其他企业资产负债率高于90%的，则只能评为B级。

（四）B级，属于“限制支持”的客户，其标准是：综合得分在60分以上（含）、70分以下（不含），或得分在70分以上，但属于国家限制发展的行业或对象的，应该认定为B级。

（五）C级，属于“不予支持”的客户。

其标准是：得分在60分（不含）以下；或虽得分在60分以上，到期利息偿还率或到期贷款偿还率指标未得分。

若有下列情形之一的，应直接认定为C级。

1、生产设备、技术和产品属于国家明令淘汰、禁止发展的客户；2、关、停、资不抵债客户；3、生产经营部正常、管理混乱，连续三年亏损已无法编制财务报表的淘汰客户；4、客户或主要管理人员出现逃废银行债务、被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信誉的客户。

第十条加分条件及标准。

对符合下列情形之一、且初评得分达到A级以上（含）、并满足相应附加条件的可给予加分，但加分总额不得超过6分。

（一）对于供电、供水、供气（天然气）、通信、烟草等垄断性企业或行业，视其情况可给予2分以内的加分。

（二）近两年平均利润额在5000万元以上的，可加2分。

（三）获得加级高新技术企业称号，或国家级保护知识产权等荣誉并仍然有效的；或具有国家级高新技术、工艺并投入生产的，可加2分。

第十一条评级限制。

（一）为骗取信用为目的，编造或提供虚假财务报表等评级资料的，直接认定为B级以下；（二）会计师事务所对客户的财务报告出具明确否定意见的，可直接认定为B级以下；拒绝发表意见或出具重大事项保留意见的，信用等级最高不得超过A级；（三）贷款风险分类为次级（含）以下的，其信用等级最高不得超过A级；（四）客户存在对生产经营可能发生不利影响的重大事项，如违规经营，重大违约事件、重大未决民事诉讼、母（子）公司经营持续恶化、列入国家节能环保黑名单、主要领导涉及经济或刑事案件等，其信用等级最高不得超过A级。

第十二条升级限制。

上年度为B级以下（含）的客户，本年度升级最高不得超过两个级次。

第四章特别规定第十三条被工、农、中、建、交行评为“AAA”的客户，在评级有效期内与公司发生信用业务时，可认同该评级结果，但应提供相关证明文件。

第十四条人民银行认可的信用评级机构，其评级结果原则上予以认同，但AAA级客户应该按公司评级办法测评。

第十五条若遇特殊情形，经公司书面申请并说明理由，上报公司总经理批准后可暂缓评级或不评级。

第五章评级组织及职责第十六条公司所属机构应建立客户信用评级小组，其主要职责是：负责内部评级资料的收集和初评工作。

第十七条公司应建立客户信用评级委员会，其主要职责是：负责内部评级资料及初评结果的审核；负责权限内信用等级的审定；负责超过权限评级事项的上报；负责委托评级的申报。

第十八条公司应建立信用评级委员会（或具有其职能的相应组织，下同）。

其主要职责是：负责相关信用等级的评审；负责委托评级事项。

第六章内部评级第十九条内部评级的基本程序：收集资料→初评→审核→审定。

（一）收集、核实资料。

信贷人员应深入企业调查、走访客户，实地查看经营场所和设施状况，收集并核实企业基本情况、管理情况、技术装备情况、企业领导者及员工素质、产品市场情况、生产经营情况、近三年和近期财务报表等相关资料，确保评级信息资料的可靠性和真实性。

（二）初评。

信贷人员依据调查无误的资料及有关数据分别计算、测评，写出初评报告，主要内容包括：客户资信调查、财务分析、综合评价和信用等级初评结果等内容。

经评级小组审查、营业部、部门负责人签署意见后上报公司。

（三）审核。

公司信贷部门应对报送的评级资料及初评结果认真审核，并形成审核报告或审核意见，一并将有关评级资料提交客户信用评级委员会审议。

（四）审定。

公司有权审批人负责权限内评级事项的审定，超过权限的核准后报公司审定。

第二十条对资料不全、信息不实的，应退回并重新调查、核实。

第二十一条评级时间和时效。

客户评级可采取集中评级与适时评级相结合的形式，即对老客户集中于每年四月底前完成评级和申报工作；对新拓展客户应在受理贷款申请后及时组织评级。

评级可与授信调查同步进行，客户信用评级有效期为一年。

第二十二条同一客户在公司多家机构贷款的，由客户注册地所在机构或贷款份额最大的机构负责评级。

第二十三条集团客户信用等级评定，可采取整体评级和独立评级两种方式。

（一）整体评级。

整体评级原则上由母公司所在地公司以集团客户的合并报表组织评定。

整体评级时，集团客户在某一行业的销售收入占总销售收入的比例超过60%的，采用该行业标准值进行评级；该比例低于60%，则采用综合类客户标准值进行评级。

（二）独立评级。

独立评级由集团客户中与公司有信贷关系或即将建立信贷关系的独立法人所在地进行评级。

独立评级时，首先应向母公司开户行或管辖行查询集团客户整体信用等级。

集团客户中独立法人的评级原则上不超过集团客户整体评级，生产经营独立性较强的，其信用等级可不受集团客户整体评级影响。

第二十四条企业财务报表是客户信用评级的基础资料，为保证真实性和有效性，除A（含）级以下或贷款余额在100万以下、且经调查确认其财务信息真实可靠的客户外，其他客户原则上应提供经会计师事务所审计的年度审计报告。

第二十五条评级管理。

（一）客户信用等级评定后，公司客户部门或所属机构要跟踪监测客户信用等级变化。

A级（含）以上客户每半年复测一次信用等级，其他客户可不复测。

（二）复测信用等级时，发生以下情况的，必须做降级处理。

降低客户信用等级的，公司客户部门应提出下调客户信用等级的建议报告，同级信用评级委员会审定后，报原审定机构备案。

1、客户提供的财务报表和有关资料明显失实；2、客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化；3、客户法定代表人及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资金等违法经营案件的；客户对公司或其他债权人发生重大违约行为；4、客户主要管理人员发生变更，可能对公司债权造成重大不利影响；5、客户资本金不按期足额到位，行业前景发展不乐观；6、对公司的信贷管理要求拒不配合，逃避信贷监管；7、被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信誉客户；8、被证监会给予警告的上市公司；9、母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难，或其所在地区宏观经济波动较大等潜在风险因素，可能对客户产生重大不利影响的；10、其他情况。

（三）新拓展客户的信用评级评定，原则上要测算客户在其它金融机构的信用履约情况。

新拓展客户在他行无信用记录的，银行信用状态评价类指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制。

新拓展客户在其它行有信用记录的，销售收入归行份额与贷款份额比指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制（具体参考信用评级指标体系）。

（四）评级资料应纳入信贷档案，妥善管理。

（五）公司应加强统计分析，每年6月30日、12月31日前将评级情况报公司。

第七章委托评级第二十六条委托评级的程序：（一）受理申请，即委托评级由客户提出申请，公司受理、审核后报公司组织评审。

（二）委托评审。

由公司委托有资质的信用评级机构评定信用等级。

（三）评审定级。

即受委托的评级机构按本办法评定信用等级，并将评定结果及相关资料返回公司确认。

（四）通知结果。

及时将评级结果通知客户，或按客户的要求向社会公布。

第二十七条委托评级有效期为一年。